Ex. Aula 05 - Mais técnicas de auditoria

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27/06/2022 12:43 Estácio: Alunos
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 AUDITORIA DE SISTEMAS
5a aula
 Lupa 
Exercício: CCT0776_EX_A5_201808110757_V1 26/06/2022
Aluno(a): JUSCÉLIA DE SOUZA PEREIRA 2022.1 EAD
Disciplina: CCT0776 - AUDITORIA DE SISTEMAS 201808110757
 
Lei com atenção a afirmativa e marque a opção que a completa corretamente: "... Este tipo de teste é de fundamental
importância na complementação dos testes de observância, considerando que são através dos ______________________
que o auditor tem condições de constatar sobre a fidedignidade das transações e registros..."
testes de fidedignidade
testes de auditoria
testes de observância
testes de integridade
 testes substantivos
Respondido em 26/06/2022 16:49:06
 
Marque V para verdadeira e F para falsa.
A técnica de simulação paralela é:
I - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob auditoria. É processado com a
massa real de produção.
II - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em produção.
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo auditor para teste
de rotinas sob auditoria.
F, V, F
V, F, V
V, V, F
F, V, V
 V, F, F
Respondido em 26/06/2022 17:12:37
 
 
Explicação:
I - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob auditoria. É processado com a
massa real de produção.=> verdadeira
II - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em produção.=>
falsa. Essa descrição corresponde à tecnica test deck.
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo auditor para teste
de rotinas sob auditoria.=> falsa. Com este processamento o que esta sendo testado são os programas elaborados pelo
auditor.
 
A técnica de computação que pode ser utilizada por auditores para verificar rotinas não utilizadas no sistema sob auditoria
é conhecida como
 
Simulação paralela
Test deck
 Questão1
 Questão2
 Questão3
javascript:diminui();
javascript:aumenta();
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Análise de log 
Rastreamento
 Mapping
Respondido em 26/06/2022 17:12:07
 
 
Explicação:
A técnica chama-se mapping. Serve para testar também a quantidade de vezes que cada rotina foi utilizada quando
submetida a processamento.
 
Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O) ou testes substantivos (S).
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o total constante no
relatório de movimento do dia.
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes.
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas.
O, S, S
O, O, S
 S, O, O
S, O, S
O, S, O
Respondido em 26/06/2022 17:15:17
 
 
Explicação:
I - Verificar se há controle de lote de transações digitadas e se o total nele informado confere com o total constante no
relatório de movimento do dia.=> teste substantivo. Processamento de grande massa de dados.
II - Conferir documentos dos clientes com documentos registrados no cadastro de clientes.=> Teste de observância com
intuito de verificar existencia e validade dos documentos dos clientes.
III - Obter evidências de controle de acesso à base de dados por pessoas autorizadas.=> Teste de observância com intuito
de verificar se politica de segurança de senhas esta sendo cumprida.
 
Analise as sentenças abaixo.
I - verificar se a chave primária do arquivo possui digito de controle
II - verificar se houve mais de uma proposta para compra de 50 micro-computadores, conforme exigido pela politica de
compras da empresa
III - Verificar se todas as folhas dos contratos de emprestimo estão rubricadas pelo cliente
IV - Verificar se existe o relatório de clientes em atraso, por data de atraso.
Quanto ao teste de observância de uma auditoria, identifique as sentenças verdadeiras e as falsas.
(F,V,F,F)
 (V,V,V,F)
(F,V,V,F)
(V,F,V,F)
(F,F,F,V)
Respondido em 26/06/2022 17:14:09
Gabarito
Comentado
 
 O Teste Substantivo é empregado pelo auditor quando ele deseja obter provas suficientes e convincentes sobre as
transações, que lhe proporcionem fundamentação para a sua opinião sobre determinados fatos. Como objetivos
 Questão4
 Questão5
 Questão6
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fundamentais dos testes substantivos, a constatação de que que as transações comunicadas/registradas realmente tenham
ocorrido refere-se a que tipo de constatação: 
 Existência real;
Avaliação da rede de PERT
Avaliação da regra de Pareto;
Avaliação e aferição;
Parte interessada;
Respondido em 26/06/2022 17:13:33
 
Quando os auditores querem obter evidências, isto é, provas suficientes e convincentes sobre transações, que lhe
proporcionem fundamentação para suas opiniões eles utilizam que tipo de teste?
Testes da caixa preta;
 Testes substantivos
Testes de observância;
Testes da caixa branca;
Testes de regressão;
Respondido em 26/06/2022 16:57:15
 
A simulação paralela trata-se da elaboração de um programa de computador para simular as funções de rotina do sistema
sob auditoria, com foco nos pontos de controle a serem verificados. Esta técnica utiliza-se de dados de produção
alimentados à rotina do sistema sob auditoria como entrada do programa de computador, sendo simulado e elaborado pelo
:. 
Programador
Gerente do projeto;
Analista e programador;
 Auditor;
Analista de Sistema;
Respondido em 26/06/2022 16:40:06
 Questão7
 Questão8