Conceitos básicos sobre Imposto de Renda

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Pergunta 1 0 / 1
De acordo com o Decreto 9.580, de 2018, “art. 178 - as imunidades, as isenções e as não incidências de que trata
Capítulo não eximem as pessoas jurídicas das demais obrigações previstas neste Regulamento, especialmente 
aquelas relativas à retenção e ao recolhimento de impostos sobre rendimentos pagos ou creditados e à prestação 
informações” (BRASIL, 2018, documento online).
A imunidade tributária abrange o imposto de renda para algumas empresas.
BRASIL. Decreto n. 9.580, de 22 de novembro de 2018. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato20
2018/2018/decreto/D9580.htm. Acesso em: 06 de jan 2020. 
Assinale a alternativa que corresponde a empresas imunes do imposto de renda:
Jornais.
Cooperativas. 
Livrarias.
Incorreta: Empresas de pequeno porte.
Resposta corInstitutos de educação.
Pergunta 2 1 / 1
A base de cálculo do imposto de renda “é a soma de fatores algébricos positivos e negativos que se agregam ao 
patrimônio” (SABBAG, 2012, p. 1135).
O imposto de renda tem variações de alíquotas para empresas enquadradas nos regimes tributários.
SABBAG, E. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
Marque a alternativa que corresponde ao menor percentual de alíquota tributado para as empresas que têm ramo 
atividade comércio, que estão enquadradas no Simples Nacional:
3%
7%
10%
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5%
Pergunta 3 1 / 1
O imposto de renda é “de competência da União, devendo ser utilizado como meio hábil a promover a adequada 
redistribuição de renda” (SABBAG, 2012, p. 1133).
O imposto de renda tem como destinação de sua arrecadação uma garantia constitucional que é a igualdade da 
população garantindo saúde, educação e moradia a todos.
SABBAG, E. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
Assinale a alternativa que corresponde a um fato que não seja considerado gerador do imposto de renda:
Recebimento de aluguel.
Doações.
Resposta corTroca de mercadoria.
Recebimento de pensões. 
Ganho de loteria.
Pergunta 4 1 / 1
De acordo com o Sabbag (2012, p. 1133), “o contribuinte do Imposto sobre a renda é a pessoa física ou jurídica, tit
de renda ou provento de qualquer natureza”.
O imposto de renda quando imposto em pessoas jurídicas é obrigatório para todos os tipos de empresas.
SABBAG, E. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
Analise as opções a seguir e assinale aquela que apresenta imunidade tributária do pagamento do imposto de ren
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Microempresas.
Resposta corTemplos religiosos.
Empresas de pequeno porte.
Cooperativas.
Pergunta 5 1 / 1
“O imposto tem como hipótese de sua incidência o acréscimo patrimonial, em razão da aquisição da disponibilidad
econômica ou jurídica de renda” (SABBAG, 2012, p. 1133).
O imposto de renda é um tributo de maior abrangência, atingindo tanto as pessoas físicas quanto as jurídicas.
SABBAG, E. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
As pessoas jurídicas que pagam o imposto de renda estão enquadradas nos regimes tributários, assinale os regim
existentes no Brasil:
Simples Nacional, lucro presumido e lucro rentável.
Lucro tributado, lucro presumido e lucro rentável.
Resposta corSimples Nacional, lucro real e lucro presumido.
Simples Nacional, lucro tributado e lucro rentável.
Lucro rentável, lucro presumido e lucro real.
Pergunta 6 0 / 1
“O imposto sobre a renda será informado pelos critérios da generalidade, universalidade e progressividade” (SABB
2012, p. 1136).
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SABBAG, E. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
Assinale a alternativa que corresponde a definição da progressividade do imposto de renda:
O imposto aplica isenção e imunidade a determinados contribuintes.
Resposta cor
O imposto deverá ter alíquotas diferentes para contribuintes que sejam enquadrados 
dentro de uma mesma margem de faturamento.
O imposto deverá ser tributado por todos os contribuintes.
Incorreta: O imposto incidirá de forma diferenciada para cada regime de tributação.
O imposto deverá abranger qualquer renda dos contribuintes.
Pergunta 7 1 / 1
De acordo com o Decreto 9.580, de 2018: “art. 1º - as pessoas físicas que perceberem renda ou proventos de 
qualquer natureza, inclusive rendimentos e ganhos de capital, são contribuintes do imposto sobre a renda, sem 
distinção de nacionalidade, sexo, idade, estado civil ou profissão” (BRASIL, 2018, documento online).
O imposto de renda abrange tanto as pessoas físicas quanto as jurídicas.
BRASIL. Decreto n. 9.580, de 22 de novembro de 2018. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato20
2018/2018/decreto/D9580.htm. Acesso em: 06 de jan 2020. 
Analise as alternativas abaixo e assinale a que isenta as pessoas físicas a pagarem o IR se elas receberem renda
até:
Resposta corR$ 1903,98
R$ 2003,98
R$ 1803,98
R$ 1703,98
R$ 1603,98
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Pergunta 8 1 / 1
“Consoante a legislação fiscal, as pessoas jurídicas são tributadas pelo Imposto de renda” (VELTER; MISSAGIA, 2
p. 521). O imposto de renda é um imposto que gera grande arrecadação aos cofres públicos
VELTER, F; MISSAGIA, L. R. Manual de contabilidade. 8. ed. Rio de Janeiro: Elsevier, 2011.
Analise as opções a seguir e assinale a que representa o maior percentual da alíquota do imposto para o regime d
Simples Nacional, para as empresas com ramo de atividade de comércio:
10%
25%
18%
Resposta cor19%
15%
Pergunta 9 1 / 1
De acordo com o Decreto 9.580, de 2018, “são contribuintes do imposto sobre a renda e terão seus lucros apurado
de acordo com este Regulamento I - as pessoas jurídicas,” (BRASIL, 2018, documento online).
O imposto de renda tem percentuais diferentes a depender do faturamento da empresa.
BRASIL. Decreto n. 9.580, de 22 de novembro de 2018. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato20
2018/2018/decreto/D9580.htm. Acesso em: 06 de jan 2020. 
Assinale a alternativa que corresponde ao percentual máximo aplicado a empresas que aderem o regime fiscal de 
Simples Nacional, e tem como ramo de atividade empresas de serviços de limpeza, obras, vigilância, construção d
imóveis e serviços advocatícios:
Resposta cor33%
35%
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32%
31%
Pergunta 10 1 / 1
No “IRPJ, o fato gerador engloba, além das hipóteses tributadas exclusivamente na fonte, o lucro, sendo de 
periodicidade trimestral” (SABBAG, 2012, p. 1138).
A empresa XPTO prestadora de serviços LTDA, optante pelo lucro presumido, apresentou em seu primeiro trimest
um faturamento bruto de R$ 600.000,00.
SABBAG, E. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
Com base nessas informações, assinale a opção correta que indica o valor referente ao IRPJ do trimestre a ser pa
R$ 47.000,00
R$ 62.000,00
R$ 40.000,00
R$ 52.000,00
Resposta corR$ 42.000,00