3 Flashcards - parte global (1)

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1 
 
LAVAGEM DE DINHEIRO 
O que é lavagem de dinheiro? 
1 
 
AS TRÊS FASES DO CICLO 
DE LAVAGEM DE DINHEIRO 
Cite um exemplo da segunda fase 
da lavagem de dinheiro. 
1 
 
AS TRÊS FASES DO CICLO 
DE LAVAGEM DE DINHEIRO 
Cite um exemplo da terceira 
fase da lavagem de dinheiro. 
1 
 
AS TRÊS FASES DO CICLO 
DE LAVAGEM DE DINHEIRO 
Cite um exemplo da primeira 
fase da lavagem de dinheiro. 
1 1 
 
TRANSFERÊNCIA 
 ELETRÔNICA 
RESPONSABILIDADE INDIVIDUAL DE FUNDOS 
O que diz o Memorando Yates? Quais são alguns dos indicadores 
 de lavagem de dinheiro usando 
 transferência eletrônica de fundos? 
 
 
Movimentar fundos eletronicamente de um país para 
outro; movimentar fundos de uma instituição financeira 
para outra e converter o dinheiro depositado no sistema 
em outros instrumentos monetários. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Lavar dinheiro significa pegar recursos provenientes de 
origens ilegais e dissimular sua fonte para usá-los, em 
última instância, para realizar atividades legais e ilegais. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Misturar fundos ilegítimos com fundos legítimos; realizar 
operações de câmbio com recursos ilegais; e depositar 
pequenos montantes de dinheiro em várias contas. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Comprar artigos de luxo, tais como imóveis, obras 
de arte, joias e carros de luxo; e investir em empresas 
comerciais. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Transferência de fundos para ou de paraísos fiscais; 
grande quantia de recursos recebidos de um cliente 
estrangeiro com explicação vaga ou sem nenhuma 
explicação ou motivo aparente; e transferências de 
fundos que não têm nenhum vínculo aparente com 
negócios legítimos. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
O Memorando Yates, emitido pela então Procuradora- 
Geral Adjunta do Departamento de Justiça dos EUA, 
Sally Yates, lembra aos promotores de que investigações 
criminais e civis sobre má conduta corporativa também 
devem se concentrar nos indivíduos que cometeram o 
delito. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1 
 
CAPTURA REMOTA DE DEPÓSITO 
O que é a captura remota de depósito 
e qual o risco associado a ela? 
1 
 
“PAYABLE THROUGH ACCOUNTS” 
(PTA) 
Quais são alguns dos riscos de 
lavagem de dinheiro associados ao 
uso das contas de PTAs (payable 
through accounts)? 
1 
 
CONTAS DE CONCENTRAÇÃO 
Qual seria um risco de lavagem 
de dinheiro relacionado ao uso 
de contas de concentração? 
1 
 
PEP 
O que é uma PEP e qual é o principal 
risco ao lidar com uma PEP? 
1 1 
 
 
ESTRUTURAÇÃO 
 
 
CARTÕES DE CRÉDITO 
O que é estruturação? Em qual fase da lavagem de dinheiro 
é mais propenso o uso de cartões de 
crédito e qual seria um exemplo de 
lavagem de dinheiro usando-se 
cartões de crédito? 
 
 
PTAs com instituições estrangeiras licenciadas em centros 
financeiros offshore com diferentes supervisões bancárias; 
PTAs em que o banco destinatário (o banco estrangeiro) 
falha em realizar a devida diligência ao cliente e PTAs em 
que os sub-correntistas possuem privilégios de depósito 
e retirada de dinheiro. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A captura remota de depósitos (RDC) é um produto 
oferecido pelos bancos de digitalização de cheques 
e transmissão eletrônica para depósito em conta. 
O risco associado a este recurso é que ele permite que 
um lavador de dinheiro deposite cheques sem precisar 
ir ao banco e correr o risco de ser detectado. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Uma PEP é uma “pessoa exposta politicamente”, uma 
pessoa que ocupa ou ocupou cargo público (ou posição 
similar) elevado em um país. O principal risco em lidar 
com uma PEP é que a fonte de recursos de uma PEP 
pode ser oriunda de corrupção. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
O principal risco referente ao uso de contas de 
concentração é o fato de que as informações de 
identificação do cliente podem não estar inclusas, 
tornando difícil ou impossível seguir a trilha de auditoria. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
O uso de cartões de crédito não é provável durante a fase 
de colocação inicial da lavagem de dinheiro. Eles estão 
mais propensos a serem usados nas fases de ocultação 
ou integração da lavagem de dinheiro. Um exemplo 
do uso de cartões de crédito para fins de lavagem de 
dinheiro é pagar a maior o saldo do cartão de crédito 
e depois pedir reembolso. Receber um cheque de uma 
empresa de cartões de crédito de boa reputação faz 
parecer que os recursos recebidos são legítimos. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A estruturação envolve dividir um montante grande de 
recursos em pequenas quantias e depositá-las em bancos 
separados, contas separadas ou em dias diferentes para 
evitar a emissão de relatórios de transação em espécie. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1 
 
EMPRESAS TERCEIRIZADAS 
DE PROCESSAMENTO DE 
PAGAMENTOS “THIRD-PARTY 
PAYMENT PROCESSORS (TPPP)” 
Quais são alguns dos riscos 
apresentados pelas Empresas 
Terceirizadas de Processamento 
de Pagamentos (TPPPs)? 
1 
 
EMPRESAS PRESTADORAS 
DE SERVIÇOS MONETÁRIOS 
Quais são algumas das formas em 
que as empresas prestadoras de 
serviços monetários podem ser 
usadas para a lavagem de dinheiro? 
1 
 
CORRETORAS DE TÍTULOS 
E VALORES MOBILIÁRIOS 
Quais são alguns dos aspectos 
associados a corretoras de valores 
mobiliários que aumentam o risco 
de lavagem de dinheiro? 
1 
 
CASSINOS 
Quais são alguns dos sinais de alerta 
associados a cassinos e jogos de azar? 
1 
 
INTERMEDIAÇÃO NA 
COMERCIALIZAÇÃO DE 
ARTIGOS DE VALOR 
Quais foram as duas principais 
constatações do GAFI/FATF em seu 
relatório “Vulnerabilidades e Riscos de 
Lavagem de Dinheiro/Financiamento 
ao Terrorismo associados ao Ouro” 
publicado em julho de 2015? 
1 
 
AGÊNCIAS DE VIAGENS 
Liste as diferentes formas pelas quais 
uma agência de viagens poderia ser 
usada para lavar dinheiro. 
 
 
Descontar cheques sem obter documentos adequados 
que comprovem a identidade; falhar em emitir Relatórios 
de Transações em Espécie (CTRs) quando necessário; e 
realizar transferência de fundos internacionais sem devida 
diligência ao cliente. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Múltiplas relações com instituições que dificultam a 
visibilidade e identificação de uma atividade suspeita 
da TPPP por uma instituição financeira; realização de 
transações via ACH no exterior que permitem esconder 
transações suspeitas em função do alto número de 
outras transações nas quais a TPPP está inserida; e a 
possibilidade de receber taxas de retorno provenientes 
de transações não autorizadas maiores do que a média. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Pagar as dívidas de jogos com dinheiro em valor pouco 
abaixo do limite de declaração; comprar fichas, mas 
jogar o mínimo necessário e depois trocar novamente 
as fichas por dinheiro; usar a casa de jogos para realizar 
serviços bancários, incluindo a realização de transferência 
internacional de fundos; apostar nas duas possibilidades, 
ou seja, tanto nas casas “vermelhas” como nas “pretas” 
em uma roleta e comprar fichas com dinheiro em valor 
pouco abaixo do limite de declaração. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sua natureza internacional; a velocidade das transações; 
a facilidade de converter bens em dinheiro sem perda 
significativa do principal; o alto volume de transferências 
usadas; o ambiente competitivo orientado por comissões; 
a prática de manter contas de títulos em nome de 
representantes ou trusts e programas de PLD fracos. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Comprar uma passagem aérea de alto valor e 
posteriormente pedir reembolso; pagar por excursões 
turísticas com diversas transferências em valor pouco 
abaixo do limite de declaração; e criar reservas falsas 
por meio de redes de operadoras de turismo a fim de 
justificar pagamentos expressivos de grupos deviagens 
estrangeiros. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
O fato de o ouro ser um veículo extremamente atrativo 
para a lavagem de dinheiro por ele ser relativamente 
compacto e fácil de transportar, e o fato de o mercado 
de ouro ser um alvo para a atividade criminosa por ser 
lucrativo e manter o seu valor independentemente da 
forma em que se encontra. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1 
 
PORTA DE ENTRADA 
(GATEKEEPERS) 
Cite algumas formas em que um 
gatekeeper, ou seja, um advogado, 
tabelião, contador ou auditor, 
poderia auxiliar em um esquema 
de lavagem de dinheiro. 
1 
 
PORTA DE ENTRADA 
(GATEKEEPERS) 
Qual seria a principal preocupação 
referente ao uso de gatekeepers 
(intermediadores)? 
1 1 
 
 
 
SETOR IMOBILIÁRIO 
 
TÉCNICAS DE LAVAGEM DE 
DINHEIRO BASEADAS NO 
COMÉRCIO (TBML) 
Liste algumas razões pelas quais o 
setor imobiliário pode ser um método 
atraente de lavagem de dinheiro, 
de acordo com o relatório de 2015 
publicado pelo Centro Australiano de 
Relatórios e Análises de Transações 
(AUSTRAC). 
Quais são duas técnicas bastante 
comuns de lavagem de dinheiro 
envolvendo lavagem de dinheiro 
baseada no comércio? 
1 
 
MERCADO NEGRO DE CÂMBIO 
DE PESOS (BMPE) 
De maneira resumida, como funciona 
o mercado negro de câmbio de 
pesos (BMPE) referente à lavagem de 
dinheiro? 
1 
 
NOVOS PRODUTOS E SERVIÇOS 
Quais são alguns dos riscos de 
lavagem de dinheiro associados ao uso 
de cartões bancários pré-pagos ou os 
motivos pelos quais eles são atrativos 
para os lavadores de dinheiro? 
 
A principal preocupação com relação ao uso dos 
gatekeepers (advogados, tabeliães, contadores e 
auditores) é o fato de que eles podem ser usados para 
aumentar o sigilo e manter oculto o proprietário legítimo/ 
efetivo de uma conta ou transação. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Criar e gerenciar empresas/veículos societários ou 
outros acordos jurídicos complexos; comprar ou vender 
propriedade para dar cobertura a transferências de 
recursos ilegais; realizar transações financeiras, incluindo 
depósitos e retiradas de fundos, realizar operações de 
câmbio, comprar ou vender ações e enviar transferências 
internacionais; e estabelecer ou gerenciar uma instituição 
de caridade. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Superfaturamento ou subfaturamento. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
É um bem que pode ser comprado com dinheiro em 
espécie; o proprietário legítimo pode ser disfarçado; 
é um investimento relativamente estável e confiável 
e pode-se aumentar o valor por meio de reformas e 
melhorias. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Alguns dos riscos de cartões pré-pagos incluem: titulares 
de cartões anônimos; fonte de recarga/financiamento 
anônima; limites altos de valor; acesso global aos 
recursos por meio de caixas eletrônicos; jurisdições 
offshore mais brandas que regem emissores de cartões 
e cartões servindo como substitutos de contrabando de 
grandes quantias de dinheiro. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Como um exemplo, o narcotraficante vende as drogas 
nos EUA em troca de dólares americanos e para evitar 
o contrabando de dólares de volta para o México, ele 
repassa o produto do crime a um “corretor de pesos”. 
Este corretor encontra uma empresa no México que 
queira comprar mercadorias nos EUA. Ele então compra 
as mercadorias americanas com os dólares anteriormente 
obtidos e envia as mercadorias ao México. A empresa no 
México paga o corretor no México em pesos e o corretor, 
assim, repassa os pesos (retirando sua comissão) ao 
narcotraficante. 
 
 
 
 
 
 
 
 
1 
 
NOVOS PRODUTOS E SERVIÇOS 
Quais são alguns dos riscos listados 
pelo GAFI/FATF em seu relatório de 
2010 intitulado “Recomendações para 
uma abordagem baseada em risco 
para cartões pré-pagos, pagamentos 
móveis e serviços com pagamento 
pela internet”? 
1 
 
MOEDA VIRTUAL 
Qual seria uma das principais 
preocupações referentes ao uso 
de moedas virtuais? 
1 
 
FINANCIAMENTO AO TERRORISMO 
Quais são alguns dos riscos 
emergentes associados ao 
Financiamento ao Terrorismo? 
1 
 
LAVAGEM DE DINHEIRO 
Qual é o conceito de “willful 
blindness” (cegueira deliberada)? 
1 
 
SERVIÇOS DE CORRESPONDÊNCIA 
BANCÁRIA 
Quais são as duas principais 
razões pelas quais os serviços de 
correspondência bancária são 
vulneráveis à lavagem de dinheiro? 
1 
 
CONTAS DE CONCENTRAÇÃO 
O que é uma conta de concentração? 
 
 
Uma das principais preocupações referentes ao uso de 
moedas virtuais é o fato de que pode ser bem difícil 
obter informações sobre o proprietário legítimo. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Alguns dos riscos relacionados a novos produtos 
e serviços, de acordo com o GAFI/FATF incluem 
anonimato; alcance geográfico; alternativa ao transporte 
físico transfronteiriço; fácil acesso ao dinheiro e o fato de 
diversas entidades são necessárias para emitir os cartões 
pré-pagos, como o gerenciador de programa, o emissor, 
o adquirente, a rede de pagamentos, o distribuidor e 
representantes, o que pode ser difícil de fiscalizar ou 
monitorar. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
O conceito de “cegueira deliberada” é o ato de evitar 
deliberadamente o conhecimento dos fatos, ou “a 
indiferença intencional”. Na verdade, equivale-se 
ao conhecimento real. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
O autofinanciamento por combatentes terroristas 
estrangeiros; o levantamento de fundos pelos terroristas 
por meio das mídias sociais; novos produtos e serviços 
de pagamento e a exploração de recursos naturais; 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
As contas de concentração são contas internas criadas 
para facilitar o processamento e a liquidação de 
transações de vários clientes ou clientes individuais no 
banco, geralmente no mesmo dia. Estas contas são 
conhecidas como de uso especial, omnibus, liquidação, 
suspensão, intradiárias, sweep ou contas de cobrança. 
As contas de concentração são geralmente usadas 
para facilitar as transações de private banking, contas 
de trust e custódia, transferência de fundos e de filiais 
internacionais. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
• Por natureza, relações de bancos correspondentes 
criam uma situação na qual uma instituição financeira 
executa transações financeiras em nome de clientes da 
outra instituição. Essa relação indireta significa que o 
banco correspondente fornece serviços para pessoas ou 
entidades para as quais ele não verificou as identidades, 
nem obteve informações direto da fonte, e 
• O montante de capital que circula por contas 
correspondentes pode representar uma ameaça 
significativa a instituições financeiras, uma vez que elas 
processam grandes volumes de transações para os 
clientes de seus clientes. 
• Isso dificulta a identificação de transações suspeitas, 
pois a instituição financeira geralmente não possui as 
informações das partes que estão verdadeiramente 
conduzindo as transações para saber se estas 
são incomuns. 
 
1 
 
ESTRUTURAÇÃO 
Descreva a microestruturação. 
1 
 
SEGUROS 
De que forma o método do resgate 
antecipado das apólices de seguro 
pode ser usado para lavar dinheiro? 
1 
 
INTERMEDIAÇÃO NA 
COMERCIALIZAÇÃO DE 
ARTIGOS DE VALOR 
Como os comerciantes e leiloeiros 
de obras de arte e peças antigas 
podem mitigar os riscos da lavagem 
de dinheiro? 
1 
 
CONSULTORIAS DE INVESTIMENTO 
E DE COMMODITIES 
Descreva as várias formas pelas quais 
as contas de opções e de futuros de 
commodities podem estar suscetíveis 
à lavagem de dinheiro. 
1 
 
PRESTADORES DE SERVIÇOS 
EMPRESARIAIS E DE FUNDOS 
FIDUCIÁRIOS (TRUSTS) 
Descreva o tipo de serviço a terceiros 
que qualquer pessoa ou empresa 
fornece em termos profissionais para 
participar na criação, administração ou 
gerenciamento de veículos societários. 
1 
 
SHELL COMPANIES 
(EMPRESAS DE FACHADA) 
Deacordo com o relatório de 2001, 
“Lavagem de Dinheiro no Canadá: 
Uma Análise dos Casos de RCMP”, 
quais são as quatro razões que 
justificariam constituir ou controlar 
uma empresa de fachada para fins 
de lavagem de dinheiro? 
 
 
Um indicador de possível lavagem de dinheiro é quando 
um segurado potencial está mais interessado nos termos 
de cancelamento da apólice do que nos seus benefícios. 
O lavador compra uma apólice com dinheiro ilícito e 
então diz à companhia de seguros que mudou de ideia e 
não deseja mais a apólice. Após pagar a multa, o lavador 
resgada a apólice e assim recebe um cheque “limpo” de 
uma seguradora respeitada. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Elaborar uma transação que escape da exigência de 
declaração ou manutenção de registros chama-se 
estruturação. Em essência, a microestruturação ocorre 
da mesma maneira que a estruturação, entretanto é 
realizada de maneira bem mais reduzida (em valores 
menores). Em vez de dividir US$ 18.000 em dois 
depósitos, o microestruturador provavelmente iria dividi- 
lo em 20 depósitos de aproximadamente US$ 900 cada. 
Este nível de estruturação é extremamente difícil de ser 
detectado. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Há diversas maneiras nas quais as contas de futuros e 
commodities estão suscetíveis à lavagem de dinheiro, 
incluindo: 
• Retirada de ativos por meio de transferências para contas 
não relacionadas ou países de alto risco. 
• Frequentes depósitos em ou retiradas das contas. 
• Cheques em nome de, ou transferências eletrônicas de 
contas de terceiros sem nenhuma relação com o cliente. 
• Clientes que solicitam mecanismos de custódia, que 
permitem que se mantenham anônimos. 
• Realização de transferências de fundos para o consultor 
para que faça sua gestão seguidas por transferências 
para contas de outras instituições, em um esquema de 
ocultação. 
• Realização de investimentos com fundos ilegais 
para um cliente e, 
• Movimentação de fundos para despistar 
sua origem. 
 
• Exigir nomes e endereços de todos os fornecedores 
de obras de arte. Pedir para que assinem e datem um 
formulário que declara que o item não foi roubado e que 
eles têm a autorização para vendê-lo. 
• Verificar as identidades e endereços de novos fornecedores 
e clientes. 
• Se houver qualquer razão para acreditar que um item pode 
ser roubado, contatar imediatamente o Art Loss Register 
(Registro de Perda de Arte) por meio do site www.artloss. 
com, o maior banco de dados privado do mundo sobre 
obras de arte roubadas. 
• Desconfie quando um cliente pedir para pagar em 
dinheiro. 
• Conheça as regulamentações de prevenção à lavagem de 
dinheiro. 
• Nomeie um membro sênior da equipe ao qual os 
funcionários podem relatar atividades suspeitas. 
• Shell companies (empresas de fachada) conseguem 
realizar o objetivo de converter o produto do crime em 
outros ativos. 
• Por meio das empresas de fachada, o lavador pode 
criar a percepção de que os fundos ilícitos tenham sido 
gerados por uma fonte lícita. 
• Uma vez que uma empresa de fachada é criada, uma 
ampla gama de transações legítimas e/ou falsas podem 
ser usadas para favorecer o processo de lavagem, e 
• Empresas de fachada podem ainda ser eficazes para 
ocultar a autoria de um crime. Representantes podem ser 
usados como proprietários, diretores, executivos-chefe ou 
acionistas. 
 
 
 
 
 
Os prestadores de serviços empresariais e de trusts (TCSP) 
incluem aquelas pessoas e entidades que, de forma 
profissional, participam da criação, administração ou 
gerenciamento de veículos societários. Eles se referem a 
qualquer pessoa ou empresa que forneça qualquer um dos 
seguintes serviços a terceiros: 
• Atuar como agente de abertura de pessoas jurídicas. 
• Atuar como (ou providenciar para que outra pessoa atue 
como) diretor ou secretário de uma empresa, sócio de uma 
empresa ou cargo semelhante, em relação a outras pessoas 
jurídicas. 
• Fornecer um estabelecimento registrado, endereço comercial 
ou de correspondência para uma empresa, uma parceria ou 
qualquer outra pessoa jurídica ou organização. 
• Atuar como (ou providenciar para que outra pessoa atue 
como) um administrador de um express trust e 
• Atuar como (ou providenciar para que outra pessoa 
atue como) um acionista indicado de outra pessoa. 
 
1 
 
TRUSTS 
Qual é a importância de uma conta 
de trust, seja doméstica ou offshore, 
no contexto da lavagem de dinheiro? 
1 
 
TÍTULOS AO PORTADOR 
Por que os títulos e certificados 
de ações ao portador são veículos 
significativos para a lavagem de 
dinheiro? 
1 
 
FINANCIAMENTO AO TERRORISMO 
Qual é a diferença básica entre 
financiamento ao terrorismo e 
lavagem de dinheiro? 
1 
 
FINANCIAMENTO AO TERRORISMO 
A quais características gerais do 
financiamento ao terrorismo uma 
instituição financeira deve estar atenta 
para evitar que se torne um canal para 
este tipo de financiamento? 
1 1 
 
HAWALA E OUTROS SISTEMAS 
DE TRANSFERÊNCIA DE 
VALORES INFORMAIS 
 
INSTITUIÇÕES DE CARIDADE 
E ORGANIZAÇÕES SEM FINS 
LUCRATIVOS 
Por que o hawala atrai os 
financiadores do terrorismo? 
Quais características das instituições 
de caridade e organizações sem fins 
lucrativos as tornam particularmente 
vulneráveis ao uso indevido para o 
financiamento ao terrorismo? 
 
 
Títulos e certificados de ações ao portador ou “ações 
ao portador” são veículos primordiais na lavagem 
de dinheiro, pois eles pertencem superficialmente 
“ao portador”. Quando os títulos ao portador são 
transferidos, por não haver registro de proprietários, a 
transferência ocorre entregando-se fisicamente os títulos 
ou certificados de ações. Ações ao portador oferecem 
muitas oportunidades para despistar sua propriedade 
legítima. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A importância de uma conta de trust, seja doméstica ou 
offshore, no contexto da lavagem de dinheiro não pode 
ser subestimada. O trust pode ser usado como parte da 
primeira fase, na conversão de dinheiro ilícito em ativos 
menos suspeitos; ele pode ajudar a ocultar a propriedade 
criminosa dos fundos ou outro ativos; e serve geralmente 
como uma ligação essencial entre diferentes veículos 
de lavagem de dinheiro e técnicas, como imóveis, 
empresas de fachada e empresas ativas, representantes, 
e depósitos e transferências do produto da atividade 
criminosa. 
 
 
 
 
 
 
 
 
O relatório do GAFI/FATF intitulado “Orientações para 
Instituições Financeiras Detectarem o Financiamento do 
Terrorismo” publicado em 24 de abril de 2002, descreve 
características gerais do financiamento ao terrorismo que 
podem ser observadas por uma instituição financeira 
para evitar que se tornem canais para o financiamento ao 
terrorismo, incluindo: 
(a) Uso de uma conta como “fachada” para uma pessoa 
com suspeita de ligações com o terrorismo. 
(b) Surgimento do nome do titular de uma conta em 
uma lista de terroristas suspeitos. 
(c) Depósitos de alto valor frequentes em contas 
de organizações sem fins lucrativos. 
(d) Volume alto de transações na conta, e 
(e) Falta de uma relação clara entre a atividade 
bancária e a natureza do negócio do 
titular da conta. 
 
A diferença mais básica entre o financiamento ao 
terrorismo e a lavagem de dinheiro envolve a origem 
dos fundos. O financiamento ao terrorismo usa fundos 
para um objetivo político ilegal, mas o dinheiro não 
provém necessariamente de fontes ilícitas. Por outro 
lado, a lavagem de dinheiro sempre envolve fundos de 
atividades ilegais. O objetivo da lavagem é permitir que 
o dinheiro seja usado legalmente. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
• Possuem a confiança da população. 
• Têm acesso a fontes de recursos consideráveis. 
• Lidam com elevado volume de dinheiro. 
• Frequentemente possuem presença global, e em 
geral, estão dentro de ou próximas a áreas expostas a 
atividades terroristas e 
• Geralmente estão sujeitas a pouca ou nenhumaregulamentação e/ou possuem poucos obstáculos para a 
sua criação. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Os hawalas são atrativos para os financiadores do 
terrorismo porque, diferentemente das instituições 
financeiras formais, eles não estão sujeitos à fiscalização 
governamental e não mantêm registros detalhados em 
um formato padrão. Embora alguns hawaladares, de 
fato, mantenham livros contábeis, seus registros são 
geralmente estritos com taquigrafias próprias e mantêm 
apenas informações mais básicas. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1 
 
AS CONSEQUÊNCIAS 
ECONÔMICAS E SOCIAIS 
DA LAVAGEM DE DINHEIRO 
Descreva quatro tipos de riscos 
associados à lavagem de dinheiro 
aos quais está submetida uma 
instituição financeira. 
1 
 
AS TRÊS FASES DO CICLO 
DE LAVAGEM DE DINHEIRO 
Quais são as três fases da 
lavagem 
de dinheiro? 
1 
 
SERVIÇOS DE 
CORRESPONDÊNCIA 
BANCÁRIA 
Identifique e descreva os três artigos 
da Lei Antiterrorismo dos EUA 
referentes à devida diligência que as 
instituições financeiras americanas 
devem realizar para o relacionamento 
com clientes de serviços de 
correspondência bancária. 
1 
 
PRIVATE BANKING 
Quais fatores podem contribuir 
para as vulnerabilidades do private 
banking à lavagem de dinheiro? 
1 
 
REMETENTES DE DINHEIRO 
E CASAS DE CÂMBIO 
Qual é um dos aspectos mais 
importantes de devida diligência para 
um banco ao estabelecer relações com 
uma instituição de transferência de 
fundos (remetente 
de dinheiro)? 
1 
 
SEGUROS 
Como o período de observação 
gratuito (free-look) pode ser 
usado para lavar dinheiro? 
 
 
• Colocação é a disposição física do dinheiro ou outros 
ativos derivados da atividade criminosa. 
• Ocultação é a separação dos rendimentos ilícitos 
de sua fonte, colocando-se entre eles camadas de 
transações financeiras destinadas a ocultar a origem dos 
rendimentos. 
• Integração é fornecer legitimidade aparente ao 
enriquecimento ilícito por meio da reinjeção de fundos na 
economia em algo que se pareça transação pessoal ou 
corporativa normal. 
 
 
 
 
 
 
 
 
• O risco à reputação é descrito como a possibilidade 
de uma publicidade negativa com relação às práticas e 
associações comerciais de uma organização, esteja esta 
publicidade correta ou não, causar perda de confiança 
PÚBLICA na integridade da organização. 
• O risco operacional é descrito como a possibilidade de 
haver perdas/prejuízos resultantes de processos, equipes 
ou sistemas internos inadequados ou de eventos externos. 
• O risco legal é a possibilidade de haver ações judiciais, 
julgamentos desfavoráveis, contratos não exequíveis, 
multas e penalidades gerando perdas e despesas 
crescentes para a organização, ou mesmo o fechamento 
desta. 
• O risco de concentração é a possibilidade de haver 
perda/prejuízo resultante da exposição de um 
alto valor de crédito ou muitos empréstimos 
para um determinado tomador ou grupo 
de tomadores. 
 
• Alta lucratividade percebida. 
• Concorrência intensa. 
• Clientes com muito poder. 
• O alto nível de confidencialidade associado ao private 
banking. 
• A forte confiança desenvolvida entre gerentes de 
relacionamento e seus clientes. 
• Remuneração baseada em comissões para os gerentes 
de relacionamento. 
• Uma cultura de sigilo e discrição desenvolvida pelos 
gerentes de relacionamento para com seus clientes, e 
• Gerentes de relacionamento tornando-se defensores 
dos clientes para protegê-los. 
 
 
 
 
Artigo 312, que requer que as instituições realizem 
auditorias baseadas em riscos para mitigar os riscos 
de lavagem de dinheiro apresentados por instituições 
financeiras estrangeiras. Artigo 313, que proíbe as 
instituições financeiras americanas de abrir ou manter 
contas correspondentes para shell banks estrangeiros 
e exige que elas tomem “medidas razoáveis” para 
garantir que uma conta correspondente de um banco 
estrangeiro não esteja sendo usada indiretamente para 
fornecer serviços bancários a um shell bank. Artigo 319 
(b), que exige que as instituições financeiras americanas 
mantenham registros da identidade dos proprietários dos 
bancos estrangeiros para os quais elas mantêm contas 
correspondentes. 
 
 
 
 
 
Um período de observação gratuito (free look period) é 
um recurso que permite aos investidores, por um curto 
período de tempo, após a apólice ser assinada e o 
prêmio pago, suspender uma apólice sem penalidade. 
Esse processo possibilita que o lavador obtenha um 
cheque da seguradora, o que representa fundos 
“limpos”. 
No entanto, quanto mais empresas de seguro estiverem 
sujeitas às exigências do programa de PLD, este tipo de 
lavagem será mais rapidamente detectado e reportado. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Garantir que a instituição remetente do dinheiro esteja 
devidamente licenciada. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1 
 
TRUSTS 
Como o fato de possuir um advogado 
atuando como trustee (administrador) 
de uma conta em uma instituição 
financeira gera riscos de lavagem 
de dinheiro para a instituição? 
1 
 
COMERCIANTES DE VEÍCULOS 
Identifique três maneiras nas quais 
pode haver lavagem de dinheiro por 
meio de comerciantes de veículos. 
1 
 
AS CONSEQUÊNCIAS 
ECONÔMICAS E SOCIAIS 
DA LAVAGEM DE DINHEIRO 
Quais são os efeitos econômicos 
da lavagem de dinheiro? 
2 
 
GAFI/FATF 
Identifique três tarefas importantes 
nas quais se concentra o GAFI/FATF. 
2 
 
GAFI/FATF 
De acordo com as 40 Recomendações 
do GAFI/FATF, quais são os 
5 elementos abordados pelo 
conjunto completo de medidas 
contra a lavagem de dinheiro e o 
financiamento ao terrorismo? 
2 
 
GAFI/FATF 
Descreva a Recomendação 
15 do GAFI/FATF (2012) sobre 
novas tecnologias. 
 
 
O setor definido como “comerciantes de veículos” inclui 
comerciantes e despachantes de veículos novos, como 
automóveis, caminhões e motocicletas; aeronaves novas, 
incluindo aviões de asa fixa e helicópteros; barcos e 
navios novos; e veículos usados. Os riscos de lavagem de 
dinheiro e as formas como a lavagem pode ocorrer por 
meio de comerciantes de veículos incluem: 
• Estruturar os depósitos à vista abaixo do limite de 
declaração ou comprar veículos com ordens de 
pagamento ou cheques numerados sequencialmente. 
• Dar veículos usados como parte do pagamento e realizar 
transações sucessivas de compra e venda de veículos 
novos e usados para produzir camadas complexas de 
transações. 
• Aceitar pagamentos de terceiros, especialmente 
de jurisdições com controles ineficazes de 
lavagem de dinheiro. 
 
Advogados geralmente servem como administradores 
(trustees) por manterem o dinheiro ou ativos “in trust (em 
confiança)” para os clientes. Isso permite que advogados 
realizem transações e administrem os negócios de um 
cliente. Às vezes, o dinheiro ilícito é colocado em uma 
conta geral de trust de uma empresa de advocacia, 
em um arquivo criado no nome do cliente, de um 
representante ou uma empresa controlada pelo cliente. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
• Divulgar a mensagem de combate e prevenção à 
lavagem de dinheiro no mundo todo. 
• Monitorar a implementação das Recomendações do 
GAFI/FATF entre seus membros, e 
• Revisar as tendências de lavagem de dinheiro e as 
contramedidas. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
• Perda de controle ou erros em decisões de política 
econômica. 
• Distorção econômica e instabilidade. 
• Perda de receita tributária. 
• Riscos aos esforços de privatização. 
• Risco à reputação de um país, e 
• Custos sociais. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Países e instituições financeiras deveriam avaliar os 
riscos associados com o desenvolvimento de novos 
produtos, práticas de negócios, mecanismos de entrega 
e tecnologia. As instituições financeiras deveriam avaliar 
esses riscos antes de lançar novos produtos; elas também 
deveriam tomar medidas adequadas para mitigar os 
riscos identificados.• A identificação dos riscos e o desenvolvimento 
das políticas adequadas. 
• O sistema judicial penal e de autoridades policiais. 
• O sistema financeiro e sua regulamentação. 
• A transparência de organizações e pessoas jurídicas; e 
• Cooperação internacional. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2 
 
O COMITÊ DE BASILEIA DE 
SUPERVISÃO BANCÁRIA 
Quais são os seis princípios 
apresentados na Declaração de 
Princípios do Comitê da Basileia 
denominada “Prevenção do 
Uso Criminoso do Sistema Bancário 
para fins de Lavagem de Dinheiro”? 
2 
 
O COMITÊ DE BASILEIA DE 
SUPERVISÃO BANCÁRIA 
Cite as sete questões específicas de 
identificação de cliente conforme 
mencionado no relatório de outubro 
de 2001 do Comitê da Basileia 
denominado “Auditoria para Bancos”. 
2 
 
O COMITÊ DE BASILEIA DE 
SUPERVISÃO BANCÁRIA 
Quais são os quatro elementos 
centrais do KYC (know your customer) 
conforme o relatório de outubro 
de 2001 do Comitê da Basileia 
denominado “Auditoria para Bancos”? 
2 
 
O COMITÊ DE BASILEIA DE 
SUPERVISÃO BANCÁRIA 
Descreva os elementos que deveriam 
ser tratados em uma abordagem 
global de KYC segundo o relatório de 
outubro de 2004 do Comitê da Basileia 
intitulado “ Gestão Consolidada de 
Riscos de KYC”. 
2 
 
AS DIRETIVAS DA UNIÃO EUROPEIA 
SOBRE LAVAGEM DE DINHEIRO 
De que forma o escopo da Terceira 
Diretiva sobre Lavagem de Dinheiro 
da União Europeia difere do escopo 
da Segunda Diretiva sobre Lavagem 
de Dinheiro? 
2 
 
LEI ANTITERRORISMO DOS EUA 
Como é definida uma conta de private 
banking de acordo com o artigo 312 
da Lei Antiterrorismo dos EUA? 
 
 
• Trusts, representantes e contas fiduciárias. 
• Veículos corporativos/societários, principalmente 
empresas com acionistas representantes ou entidades 
com ações ao portador. 
• Atividades ou empresas trazidas por intermediários. 
• Contas de clientes abertas por intermediários 
profissionais, como contas-pool gerenciadas por 
intermediários em nome de entidades, tais como 
fundos MÚTUOS, fundos de pensão e fundos do 
mercado monetário. 
• Pessoas expostas politicamente. 
• Clientes não presenciais, por exemplo, clientes que não 
se apresentam para uma entrevista presencial, e 
• Serviços de correspondência bancária. 
 
 
 
Em 1988, o Comitê da Basileia publicou uma Declaração 
de Princípios intitulada “Prevenção do Uso Criminoso 
do Sistema Bancário para fins de Lavagem de Dinheiro”, 
reconhecendo a vulnerabilidade do setor financeiro 
ao uso indevido por criminosos. Esse foi um passo em 
direção à prevenção do uso do setor bancário para a 
lavagem de dinheiro e estabeleceu os princípios com 
relação a: 
• Identificação do cliente. 
• Conformidade com as leis. 
• Conformidade com altos padrões de ética e leis e 
regulamentações locais. 
• Cooperação total com as autoridades nacionais 
policiais, o máximo possível, sem violar o acordo de 
confidencialidade com o cliente. 
• Treinamento de equipe; e 
• Manutenção de registros e auditorias. 
O relatório de outubro de 2004 do Comitê da Basileia 
denominado “Gestão Consolidada de Riscos de KYC” 
salienta a necessidade de os bancos adotarem uma 
abordagem global e aplicarem os elementos necessários 
para um programa sólido de KYC (know your customer/ 
conheça seu cliente) tanto para a matriz, como para 
todas as filiais e agências do banco. Estes elementos 
consistem em: 
• Gerenciamento de riscos. 
• Aceitação de clientes e políticas de identificação, e 
• Monitoramento contínuo de contas de alto risco. 
 
 
 
 
 
 
 
 
• Identificação do cliente. 
• Gerenciamento de riscos. 
• Aceitação do cliente; e 
• Monitoramento. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
De acordo com o artigo 312 da Lei Antiterrorismo dos 
EUA, conta de private banking significa qualquer conta 
com depósito mínimo total de US$ 1 milhão, para uma 
ou mais pessoas que não são cidadãs dos EUA e que seja 
atribuída a um funcionário do banco que tenha ligação 
com a pessoa não cidadã dos EUA. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
• Inclui especificamente a categoria de fornecedores de 
serviços empresariais e trusts. 
• Inclui todos os intermediários de bens, que negociem 
valores, em dinheiro, acima de 15.000 euros; e 
• A definição de instituição financeira inclui determinados 
corretores de seguros. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2 
 
AS DIRETIVAS DA UNIÃO EUROPEIA 
SOBRE LAVAGEM DE DINHEIRO 
Qual foi a principal forma na qual a 
Segunda Diretiva da União Europeia 
sobre a Prevenção do Uso do Sistema 
Financeiro para efeitos de Lavagem de 
Dinheiro (2001) expandiu o escopo da 
Primeira Diretiva? 
2 
 
LEI ANTITERRORISMO DOS EUA 
De acordo com o artigo 312 da Lei 
Antiterrorismo dos EUA, quais as três 
medidas que devem ser abordadas 
pelo programa de devida diligência 
para contas correspondentes 
estrangeiras? 
2 
 
GAFI/FATF 
De acordo com as Recomendações 
(2012) do GAFI/FATF quais são os 
limites designados para transações 
de acordo com as Recomendações 
10, 22 e 23? 
2 
 
GAFI/FATF 
Descreva as Recomendações 
20-21 (2012) do GAFI/FATF sobre 
relatório de transação suspeita e 
responsabilidade. 
2 
 
O GRUPO WOLFSBERG 
De acordo com os Princípios do Grupo 
Wolfsberg de Combate e Prevenção 
à Lavagem de Dinheiro para Private 
Banking (2000), quais são as situações 
de private banking que requerem uma 
devida diligência mais detalhada? 
2 
 
GAFI/FATF 
Identifique os sete tópicos dos 
padrões internacionais incorporados 
às 40 Recomendações (2012) do 
GAFI/FATF. 
 
 
O programa de devida diligência para contas 
correspondentes estrangeiras para pessoas que não são 
cidadãs dos EUA deve incluir “uma abordagem específica 
e baseada em riscos” e, quando necessário, políticas, 
controles e procedimentos aprimorados razoavelmente 
designados para identificar e relatar suspeita de lavagem 
de dinheiro em uma conta correspondente mantida nos 
Estados Unidos. O programa de auditoria também deve ser 
incluído no programa de combate e prevenção à lavagem 
de dinheiro da instituição. O programa de auditoria deve 
abordar três medidas: 
• Estabelecer se é necessário executar uma diligência 
aprofundada. 
• Avaliar o risco de lavagem de dinheiro apresentado pela 
conta correspondente. 
• Aplicar procedimentos e controles com base 
no risco, elaborados de maneira razoável para 
detectar e denunciar suspeitas de lavagem 
de dinheiro. 
 
A Segunda Diretiva da União Europeia sobre a Prevenção 
do Uso do Sistema Financeiro para efeitos de Lavagem 
de Dinheiro (2001) expandiu o escopo da Primeira 
Diretiva para além de crimes relacionados a drogas. 
A definição de atividade criminosa foi ampliada para 
incluir não só o tráfico de drogas, mas também todos os 
crimes graves, incluindo a corrupção e a fraude contra os 
interesses financeiros da Comunidade Europeia. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
As Recomendações afirmam que as instituições 
financeiras devem relatar à Unidade de Inteligência 
Financeira quando suspeitarem ou possuírem motivos 
razoáveis para suspeitar que os recursos são provenientes 
de atividade criminosa ou estão relacionados com o 
financiamento ao terrorismo. As instituições financeiras 
e os funcionários que relatarem tais suspeitas devem ser 
protegidos da responsabilização por relatar e devem ser 
proibidos de divulgar que denunciaram tal atividade. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
O GAFI/FATF também estipulou limites específicos que 
ao serem superados acionam uma investigação detalhada 
de PLD. Por exemplo, o limite que as instituições 
financeiras deveriam monitorar para clientes ocasionais é 
€15.000 [Recomendação 10]; para cassinos, inclusive 
cassinos online, o limite é de €3.000 [Recomendação 
22]; e para intermediários e comerciantes de metais 
preciosos, quando envolvidos em transações em dinheiro, 
o limite é de €15.000 [Recomendações 22-23].• Políticas e procedimentos de PLD/CFT 
[Recomendações 1-2], 
• lavagem de dinheiro e confisco [Recomendações 3-4], 
• financiamento do terrorismo e financiamento da 
proliferação [Recomendações 5-8], 
• medidas preventivas para instituições financeiras 
e não financeiras [Recomendações 9-23], 
• transparência e propriedade legítima de organizações 
e pessoas jurídicas [Recomendações 24-25], 
• poderes e responsabilidades das autoridades 
competentes e outras medidas institucionais 
[Recomendações 26-35], e 
• cooperação internacional [Recomendações 36-40]. 
 
 
 
 
• Funcionários PÚBLICOS, incluindo pessoas que exerçam ou 
tenham exercido cargos de confiança PÚBLICA, bem como 
seus parentes e as pessoas próximas, 
• países de alto risco, incluindo aqueles “identificados 
por fontes reconhecidas como sendo países com 
padrões inadequados de prevenção à lavagem de 
dinheiro ou representando altos riscos de criminalidade 
e corrupção”; e 
• Atividades de alto risco, envolvendo clientes e 
proprietários efetivos/legítimos cuja fonte de renda “é 
oriunda de atividades conhecidas como sendo suscetíveis 
à lavagem de dinheiro”. 
 
 
 
 
 
 
 
2 
 
GAFI/FATF 
Descreva a Recomendação 
1 do GAFI/FATF (2012) sobre a 
abordagem baseada em riscos. 
2 
 
PAÍSES NÃO COOPERATIVOS 
Em 2009, o GAFI/FATF começou 
a identificar publicamente as 
jurisdições de alto risco. 
O que torna estas jurisdições 
de alto risco? 
2 
 
MEMBROS E OBSERVADORES 
DO GAFI/FATF 
Em termos de alto nível, quais são 
os critérios para se tornar um 
membro do GAFI/FATF? 
2 
 
A HISTÓRIA DO COMITÊ 
DA BASILEIA 
O Comitê da Basileia proíbe 
o uso de contas numeradas? 
2 
 
AS DIRETIVAS DA UE SOBRE 
LAVAGEM DE DINHEIRO 
O que os países-membros da União 
Europeia devem fazer em relação às 
Diretivas da UE? 
2 
 
PRIMEIRA DIRETIVA 
O que foi considerado como crime 
antecedente à lavagem de dinheiro de 
acordo com a Primeira Diretiva da UE 
sobre Lavagem de Dinheiro? 
 
 
Os países nomeados na lista tinham deficiências 
estratégicas em seus sistemas de PLD/CFT. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Os países deveriam começar identificando, avaliando 
e compreendendo os riscos de lavagem de dinheiro e 
financiamento ao terrorismo a que estão submetidos. 
E então, deveriam tomar as medidas adequadas para 
mitigar os riscos identificados. 
A abordagem baseada em riscos permite que os 
países façam a alocação de seus recursos limitados de 
forma direcionada de acordo com suas circunstâncias 
particulares, aumentando assim a eficácia das medidas 
preventivas. As instituições financeiras também deveriam 
usar sua abordagem com base no risco para identificar e 
mitigar os riscos que enfrentam. 
 
 
 
 
 
 
Não, as contas numeradas não devem ser proibidas, 
mas devem estar sujeitas exatamente aos mesmos 
procedimentos de KYC (know your customer/conheça 
seu cliente) como outras contas de clientes. A verificação 
de KYC pode ser realizada por uma equipe selecionada, 
mas a identidade dos clientes deve ser conhecida por 
um número razoável de funcionários, para garantir que 
o banco seja suficientemente diligente. “Tais contas 
não devem, em nenhuma circunstância, ser usadas para 
esconder a identidade do cliente dos mecanismos de 
compliance do banco ou de supervisores bancários”. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
• A jurisdição deve ser estrategicamente importante com 
base nos indicadores quantitativos e qualitativos, e 
considerações adicionais. 
• O equilíbrio geográfico do GAFI/FATF é aprimorado 
quando a jurisdição se torna um membro. 
• O país deve expressar o compromisso por escrito no 
âmbito político/ministerial. 
• Dentro de um período máximo de três anos após 
ser convidado para participar do GAFI/FATF como 
observador, deve ser iniciado o processo de avaliação 
MÚTUA para o país. 
• A adesão é concedida se a avaliação MÚTUA for 
satisfatória. 
 
 
 
 
 
A primeira Diretiva de 1991 limitava os crimes 
antecedentes à lavagem de dinheiro ao tráfico de drogas, 
conforme definido na Convenção de Viena de 1988. 
No entanto, os países-membros foram incentivados a 
estender os crimes antecedentes aos demais crimes. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Membros da UE devem transformar as Diretivas em leis. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2 
 
QUARTA DIRETIVA 
Qual é o limite revisado para relatar 
transação suspeita de acordo com a 
Quarta Diretiva da UE sobre Lavagem 
de Dinheiro? 
2 
 
ÓRGÃOS REGIONAIS 
SEMELHANTES AO GAFI/FATF: 
Quais são os três princípios de alto 
nível que se aplicam ao GAFI/FATF 
e aos 
Órgãos regionais semelhantes 
ao GAFI/FATF? 
2 2 
 
 
ÓRGÃOS REGIONAIS 
SEMELHANTES AO GAFI/FATF: 
Quais são os nove Órgãos regionais 
semelhantes ao GAFI/FATF? 
 
ÓRGÃOS REGIONAIS 
SEMELHANTES AO GAFI/ 
FATF (FSRBS) E OS MEMBROS 
ASSOCIADOS DO GAFI/FATF 
Qual dos Órgãos regionais 
semelhantes ao GAFI/FATF 
publicou seu próprio conjunto 
de 19 recomendações, que foram 
específicas para sua região? 
2 
 
OEA CICAD 
Qual organização internacional 
desenvolveu a primeira legislação- 
modelo concebida especificamente 
para combater a lavagem de dinheiro? 
2 
 
GRUPO EGMONT 
Qual é a organização que fornece um 
fórum para unidades de inteligência 
financeira ao redor do mundo para 
melhorar a cooperação na luta contra a 
lavagem de dinheiro e o financiamento 
ao terrorismo? 
 
 
Os seguintes princípios de alto nível se aplicam ao GAFI/FATF e 
aos FSRBs (órgãos regionais semelhantes ao GAFI/FATF): 
• Função: Os FSRBs desempenham um papel essencial na 
identificação das necessidades e auxílio técnico no combate 
e prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento do 
terrorismo para cada um de seus membros. No caso dos FSRBs 
que realizam este trabalho de coordenação, o auxílio técnico 
necessariamente complementa os processos de avaliação e 
acompanhamento MÚTUOS, ajudando as jurisdições a implementar 
os padrões do GAFI/FATF. 
• Autonomia: O GAFI/FATF e os FSRBs são organizações 
autônomas que compartilham os mesmos objetivos, o de 
combater a lavagem de dinheiro e o financiamento ao terrorismo, 
bem como sua proliferação e o de promover seus sistemas 
eficazes de PLD/CFT. 
• Reciprocidade: O GAFI/FATF e os FSRBs funcionam na base do 
reconhecimento (MÚTUO, conjunto ou comum) do seu trabalho, o 
que significa que os FSRBs e o GAFI/FATF colocam 
em prática mecanismos semelhantes para que 
tenham entre eles participação e envolvimento 
efetivos na atividade de cada um. 
 
O limite para as entidades obrigadas a reportar 
transações suspeitas (ex. intermediários que negociem 
bens ou realizem transações ) caiu de EUR 15.000 para 
EUR 10.000. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GRUPO DE AÇÃO FINANCEIRA DO CARIBE (CFATF), em 
1990. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
• Grupo da Ásia-Pacífico de Combate e Prevenção à Lavagem de 
Dinheiro (APG). 
• Grupo de Ação Financeira do Caribe (CFATF). 
• Comitê de Especialistas na Avaliação de Medidas de Combate e 
Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento ao Terrorismo 
(MONEYVAL) (anteriormente, o PC-R-EV). 
• Grupo Eurasiano (EAG). 
• Grupo de Combate e Prevenção à Lavagem de Dinheiro da África 
Oriental e Austral (ESAMLG). 
• Grupo de Ação Financeira da América Latina (GAFILAT) 
(anteriormente conhecido como Grupo de Ação Financeira da 
América do Sul de Combate e Prevenção à Lavagem de Dinheiro 
(GAFISUD). 
• Grupo de Ação Intergovernamental de Combate e Prevenção à 
Lavagem de Dinheiro na África Ocidental (GIABA). 
• Grupo de Ação Financeira do Oriente Médio 
e do Norte da África (MENAFATF). 
• Grupo de Combate e Prevenção Lavagem de 
Dinheiro da África Central (GABAC) 
 
Grupo Egmont de Unidades de Inteligência Financeira. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Em maio de 1992, a Organização dosEstados Americanos 
(OEA), por meio da Comissão Interamericana para o 
Controle do Abuso das Drogas), uma entidade da OEA 
que atende pela sigla CICAD (Comisión Interamericana 
para el Control del Abuso de Drogas), tornou-se o 
primeiro órgão internacional permanente a chegar 
a um acordo para uma legislação-modelo destinada 
especificamente à questão da lavagem de dinheiro. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2 
 
PRINCIPAIS ASPECTOS 
EXTRATERRITORIAIS 
DA LEI DOS EUA 
Qual é o aspecto extraterritorial 
do artigo 319 (b) da Lei 
Antiterrorismo dos EUA? 
2 
LEGISLAÇÃO PENAL SOBRE 
LAVAGEM DE DINHEIRO E 
LEGISLAÇÃO CIVIL SOBRE 
CONFISCO 
De que forma a Lei Antiterrorismo 
dos EUA afeta bancos estrangeiros 
que possuem uma conta com uma 
instituição financeira dos EUA? 
2 
 
OFAC 
O que é OFAC? 
2 
 
O GRUPO WOLFSBERG 
Em seus “Princípios de PLD para 
serviços de correspondência bancária”, 
o que o Grupo Wolfsberg indica que 
deveria ser feito para aprovação e 
revisão contínua de relações bancárias 
correspondentes de alto risco? 
3 
 
MANUTENÇÃO DE UM MODELO 
CLASSIFICADOR DE RISCOS 
DE PLD/CFT 
Por que é importante continuar 
atualizando e revendo as avaliações 
de risco? 
3 
 
CLASSIFICAÇÃO DE 
RISCO DE PLD/CFT 
O que o GAFI/FATF recomenda 
considerar ao se avaliar os riscos? 
 
 
O Artigo 319(a) da Lei Antiterrorismo dos EUA reforçou 
substancialmente os poderes de confiscar os recursos 
de pessoas e instituições estrangeiras. Se os recursos 
que os EUA pleiteiam estiverem depositados em banco 
estrangeiro que mantém “conta interbancária” em banco 
norte-americano, os EUA poderão ajuizar uma ação para 
confiscar os recursos relacionados à atividade criminosa, 
disponíveis na conta norte-americana. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
O artigo também permite que o Secretário do Tesouro 
ou o Advogado Geral da União intimem as instituições a 
disponibilizarem os registros de bancos estrangeiros que 
mantenham conta correspondente nos EUA. A intimação 
pode exigir quaisquer registros relacionados à conta, incluindo 
registros localizados fora dos EUA. Se o banco estrangeiro 
não cumprir a exigência ou deixar de contestar a intimação, o 
Secretário do Tesouro ou o Advogado Geral da União podem 
ordenar que a instituição financeira norte-americana feche a 
conta correspondente dentro de dez dias, contados a partir 
do recebimento da respectiva ordem. Além disso, o artigo 
também exige que os bancos estrangeiros indiquem um 
agente registrado nos EUA, para aceitar citações e intimações, 
conforme previsto neste artigo. Ademais, os bancos, 
intermediários e corretoras dos EUA que mantêm contas 
correspondentes em nome de bancos estrangeiros devem 
manter os registros das identidades de 25% dos proprietários 
de qualquer banco estrangeiro, salvo se a instituição 
for de capital aberto, assim como o nome do agente 
registrado do banco correspondente nos EUA. 
A aprovação de relações bancárias correspondentes 
de alto risco no momento da integração/contratação 
e revisão periódica devem estar sujeitas a aprovações 
do alto escalão pelos responsáveis por negócios e 
compliance ou outra função de controle relevante. As 
revisões periódicas devem ser realizadas para todas as 
relações bancárias correspondentes de alto risco, pelo 
menos uma vez por ano. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
O OFAC, Escritório de Controle de Ativos Estrangeiros (Office 
of Foreign Assets Control) é a divisão do Departamento do 
Tesouro dos EUA que administra e aplica sanções econômicas 
e comerciais com base na política de estrangeiros e metas de 
segurança nacional dos EUA contra determinados países e 
terroristas estrangeiros, narcotraficantes internacionais e aqueles 
envolvidos em atividades relacionadas à proliferação de armas de 
destruição em massa. O OFAC atua sob poderes presidenciais de 
guerra e emergência nacional, bem como a autoridade concedida 
por legislação específica, para impor controles às transações e 
congelar ativos estrangeiros sob jurisdição dos EUA. 
Muitas sanções se baseiam em mandatos da ONU e de 
outras organizações internacionais com escopo multilateral e 
envolvimento de estreita cooperação com governos aliados. Os 
programas de sanção do OFAC proíbem transações e exigem 
o bloqueio de bens de pessoas e organizações dispostas em 
uma série de listas que o OFAC emite periodicamente. 
O OFAC tem poder de impor penalidades significativas 
sobre aqueles que violem as ordens de bloqueio 
dentro de cada programa de sanção. 
 
Na avaliação de risco, o GAFI/FATF recomenda 
considerar: 
• Fatores de risco do cliente, como clientes não residentes, 
empresas de negócios com utilização intensiva 
de dinheiro (em espécie), estrutura complexa de 
propriedade de uma empresa, e empresas com ações ao 
portador. 
• Riscos de países ou riscos geográficos de países com 
sistemas inadequados de PLD/CFT, países sujeitos 
a sanções ou embargos, países envolvidos em 
financiamento ou suporte a atividades terroristas ou 
aqueles com níveis significativos de corrupção. 
• Fatores de risco ligados ao produto, serviço, operação ou 
meio de pagamento, como private banking, transações 
anônimas e pagamentos recebidos de terceiros 
desconhecidos. 
 
O risco é dinâmico e deve ser sempre administrado. 
Deve-se ressaltar que o ambiente no qual cada 
organização opera está sujeito a mudanças contínuas. 
Externamente, mudanças políticas em alguma jurisdição 
ou a imposição ou remoção de sanções econômicas pode 
impactar a classificação de risco do país. Internamente, 
as organizações respondem a demandas de mercado 
e dos clientes lançando novos produtos e serviços e 
implementando novos sistemas de pagamento. 
A combinação dessas mudanças faz com que seja 
essencial que o modelo de risco de LD/FT esteja sujeito 
a revisões regulares. Em alguns países, existe uma 
obrigação legislativa para que essas revisões ocorram 
em intervalos regulares, em geral uma vez por ano ou 
quando novos produtos, meios de pagamento ou perfil 
do cliente são apresentados. 
 
 
 
3 
 
AVALIAÇÃO DO RISCO 
DINÂMICO DOS CLIENTES 
Quais são alguns dos fatores que 
uma instituição deveria considerar 
ao avaliar o risco dinâmico de 
seus clientes? 
3 
 
IDENTIFICAÇÃO DE RISCOS 
DE PLD/CFT—LOCALIZAÇÃO 
GEOGRÁFICA 
Quais são algumas fontes de consulta 
para identificar países que apresentam 
altos riscos geográficos? 
3 
 
SISTEMA DE POLÍTICAS, 
PROCEDIMENTOS E 
CONTROLES INTERNOS 
Cite alguns exemplos de controles 
internos, afora as políticas e 
procedimentos. 
3 
 
A FUNÇÃO DE COMPLIANCE 
Quais fatores devem ser considerados 
ao determinar o grau de sofisticação 
do mecanismo de compliance de uma 
instituição? 
3 3 
 
DESIGNAÇÃO E 
RESPONSABILIDADES DE UM 
ESPECIALISTA/DIRETOR DE 
COMPLIANCE—COMUNICAÇÃO 
Por que é essencial que o especialista/ 
diretor de compliance tenha boas 
habilidades de comunicação? 
 
DESIGNAÇÃO E 
RESPONSABILIDADES DE UM 
ESPECIALISTA/DIRETOR DE 
COMPLIANCE—DELEGAÇÃO 
DE ATRIBUIÇÕES DE PLD 
Quais controles um especialista/diretor 
de compliance deve considerar em 
relação a uma atribuição de PLD que 
tenha sido delegada? 
 
 
• O Departamento de Estado dos EUA publica um 
“Relatório de Estratégia de Controle Internacional de 
Narcóticos” classificando mais de 100 países quanto aos 
seus controles de lavagem de dinheiro. 
• A organização Transparência Internacional publica 
anualmente o seu “Índice de Percepção de Corrupção”, 
que classifica mais de 100 países em relação à percepção 
de corrupção. 
• O GAFI/FATF identifica jurisdições com regimes fracos 
de PLD/CFT e emite Relatórios de Avaliação MÚTUA 
específicos por país. 
• Nos Estados Unidos, determinadas jurisdições nacionais 
são avaliadas com base nas localizações geográficas 
identificadas pelo governo como regiões de alto risco, 
tais como Áreas de Alta Intensidadede Narcotráfico 
(HIDTA) ou Áreas de Alta Intensidade de Crime 
Financeiro (HIFCA). 
 
Como todas as instituições financeiras desenvolvem 
um histórico de transações com o cliente, elas devem 
considerar a mudança de classificação de risco do cliente 
com base em: 
• Atividades incomuns, como sinais de alertas, casos e 
relatórios de transações suspeitas (STRs) apresentados; 
• Consultas de autoridades policiais, como intimações. 
• Transações que violam os programas de sanções 
econômicas. 
• Outras considerações, como grande volume de 
operações onde não seria esperado, como uma 
instituição de caridade local que realiza grandes 
transações ou negócios internacionais envolvendo altas 
quantias de dinheiro, quando isso não seria esperado. 
 
 
 
 
A sofisticação da função de compliance deve se basear 
na natureza da instituição, no porte, na complexidade, 
no ambiente regulatório e no risco específico associado 
aos produtos, serviços e clientes. Não haverá duas 
instituições exatamente com a mesma estrutura de 
compliance, porque o risco enfrentado por cada 
instituição será diferente, conforme identificado nas 
respectivas avaliações de risco. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Embora as políticas e procedimentos ofereçam uma 
orientação importante, o programa de combate e 
prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento 
ao terrorismo também depende de uma série de 
controles internos, incluindo relatórios gerenciais e outras 
salvaguardas embutidas que mantêm o funcionamento do 
programa. Esses controles internos devem permitir que a 
organização de compliance reconheça qualquer desvio em 
relação aos procedimentos padrão e aos protocolos de 
segurança. 
Uma exigência simples como a necessidade de obter 
aprovação de um diretor ou duas assinaturas em relação 
a qualquer operação acima de determinado valor pode 
ser um tipo de controle interno essencial que, quando 
ignorado, pode enfraquecer substancialmente o programa 
de combate e prevenção à lavagem de dinheiro 
e ao financiamento ao terrorismo da instituição 
e chamar a atenção indesejada de autoridades 
de supervisão. 
 
A função de compliance pode estabelecer revisões 
de controle de qualidade com base no risco, além de 
atividades de monitoramento e teste para assegurar 
que as funções estejam sendo exercidas de maneira 
adequada. Isso pode incluir uma revisão da devida 
diligência a clientes coletada para assegurar a 
completude, monitoramento de relatórios de completude 
ou defeitos na devida diligência a clientes para garantir 
que os sistemas estejam funcionando como esperado, e 
realização de testes para avaliar se o monitoramento e o 
desempenho da empresa estão medindo e assegurando 
o compliance de forma satisfatória. 
 
 
 
 
 
 
 
O especialista/diretor de compliance também deve ser 
capaz de se comunicar em todos os níveis da organização: 
desde os funcionários que têm contato direto com o cliente 
até o Presidente da empresa e o Conselho administrativo. 
É essencial que o especialista/diretor de compliance seja 
capaz de articular as questões importantes para a alta 
administração e a gerência executiva, em especial mudanças 
significativas que possam representar um risco para a 
organização, como um aumento repentino ou substancial 
em Relatórios de Transações Suspeitas (STR) ou Relatórios 
de Transações em Espécie (CTRs). 
Outros itens de preocupação que precisam ser 
encaminhados para a gerência podem incluir mudanças 
na legislação ou regulamentações que podem exigir ação 
imediata. O especialista/diretor de compliance deve ter 
as habilidades necessárias para analisar e interpretar essas 
constantes mudanças, determinar os efeitos que 
elas terão na instituição e sugerir um plano de 
ação quando apropriado. 
 
3 
 
TREINAMENTO DE PLD/CFT— 
QUEM DEVE SER TREINADO 
Cite alguns exemplos que compõem 
o PÚBLICO-ALVO para o treinamento. 
3 
 
TREINAMENTO DE PLD/CFT— 
COMO TREINAR 
Por que é importante fazer uma 
prova ao final de uma sessão de 
treinamento? 
3 3 
 
 
TREINAMENTO DE PLD/CFT— 
QUANDO TREINAR 
 
CONHEÇA SEUS CLIENTES (KYC) 
E DEVIDA DILIGÊNCIA A CLIENTES 
(CDD) 
Quando uma instituição deve 
realizar um treinamento? 
De acordo com o GAFI/FATF, quando 
uma instituição deveria realizar a 
devida diligência a clientes (CDD)? 
3 
 
EDD (DILIGÊNCIA APROFUNDADA) 
De acordo com o GAFI/FATF, quando 
uma instituição deveria realizar a 
diligência aprofundada a clientes 
(EDD)? 
3 
 
DILIGÊNCIA APROFUNDADA (EDD) 
PARA CLIENTES DE ALTO RISCO 
Quais seriam alguns exemplos de 
diligência aprofundada para clientes 
de alto risco? 
 
 
Considerar a aplicação de um teste como forma de 
avaliar o quão bem o treinamento foi entendido, 
definindo uma nota mínima para aprovação. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
• Funcionários que lidam diretamente com o cliente 
• Equipe de operações 
• Equipe de compliance para combate e prevenção à 
lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo 
(PLD/CFT) 
• Alta administração e conselho administrativo 
• Equipe de teste independente 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
O GAFI/FATF recomenda que as instituições financeiras 
tomem medidas de devida diligência a clientes quando: 
• Estabelecerem relações de negócios. 
• Realizarem operações ocasionais sob determinadas 
circunstâncias. 
• Tiverem suspeita de lavagem de dinheiro ou 
financiamento ao terrorismo. 
• A instituição financeira tiver DÚVIDA sobre a veracidade ou 
adequação dos dados de identificação do cliente obtidos 
anteriormente. 
 
 
 
 
 
 
 
O treinamento na instituição deve ser contínuo e em 
intervalos regulares. Os funcionários devem participar 
de pelo menos um treinamento por ano. Os funcionários 
novos devem receber treinamento adequado com 
relação ao cargo que ocupam e dentro de um período de 
tempo razoável após entrarem ou serem transferidos para 
um novo cargo. Pode surgir alguma situação que exija 
uma sessão imediata. 
Por exemplo, pode ser necessário fazer um treinamento 
de emergência logo após um exame ou auditoria que 
revele deficiências graves no controle de lavagem de 
dinheiro. Uma reportagem que cite a instituição ou uma 
ação reguladora recente, como um Acordo Judicial, 
também podem exigir um treinamento de resposta 
rápida. Mudanças em softwares, sistemas, procedimentos 
ou regulamentos também são motivos para 
sessões de treinamento. 
 
A instituição financeira deve considerar a obtenção de 
informações adicionais sobre os clientes de alto risco, tais como: 
• Origem dos recursos e do patrimônio. 
• Identificação de informações sobre as pessoas físicas com 
controle da conta, como signatários ou avalistas. 
• Ocupação ou tipo de negócio. 
• Demonstrativos financeiros. 
• Referências bancárias. 
• Domicílio. 
• Proximidade da residência do cliente, local de trabalho, ou local 
comercial em relação ao banco. 
• Descrição da principal área de negócio do cliente e se existe 
expectativa de operações internacionais de rotina. 
• Descrição das operações do negócio, volume 
antecipado de moeda e vendas totais, e uma 
lista de grandes clientes e fornecedores. 
• Explicações sobre mudanças na atividade da conta. 
 
O GAFI/FATF salienta que se existirem circunstâncias nas 
quais o risco de lavagem de dinheiro ou financiamento ao 
terrorismo for mais alto, devem ser tomadas medidas de 
diligência aprofundada. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3 3 
 
ABERTURA DE CONTAS, 
IDENTIFICAÇÃO DE 
CLIENTES E VERIFICAÇÃO 
 
 
CDD (DEVIDA DILIGÊNCIA A 
CLIENTE) CONSOLIDADA 
De acordo com o GAFI/FATF, 
quando a identidade de um 
cliente deveria ser verificada? 
Como uma instituição financeira 
global deveria abordar o desempenho 
de uma devida diligência ao cliente 
sobre suas várias operações? 
3 
 
SANÇÕES ECONÔMICAS 
Quais são as três principais categorias 
das sanções econômicas?3 
 
SANÇÕES ECONÔMICAS—EUA 
Como é conhecida a lista de sanções 
de pessoas do Escritório de Controle 
de Ativos Estrangeiros (OFAC)? 
3 
 
VERIFICAÇÃO DA LISTA 
DE SANÇÕES 
Quando as instituições deveriam 
realizar verificação da lista de sanções? 
3 
 
VERIFICAÇÃO DE PESSOA 
POLITICAMENTE EXPOSTA (PEP) 
Quais são algumas das limitações para 
a verificação de clientes na lista de 
pessoas politicamente expostas? 
 
 
As instituições financeiras devem aplicar a política de 
aceitação do cliente, procedimentos para identificação 
do cliente, processo para monitorar contas de risco 
mais alto e estrutura de gestão de riscos de forma 
global a todos os escritórios, filiais e subsidiárias. A 
empresa deve comunicar claramente essas políticas 
e procedimentos através de treinamento contínuo e 
comunicações regulares, bem como monitorar e aplicar 
testes para garantir o compliance com as políticas e os 
procedimentos. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Um banco não deve iniciar uma relação bancária ou 
realizar qualquer transação até que a identidade do 
cliente esteja satisfatoriamente estabelecida e verificada 
de acordo com a Recomendação 10 do GAFI/FATF. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A lista de Cidadãos Especialmente Designados e Pessoas 
Bloqueadas (SDN). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
As sanções geralmente se enquadram em uma destas 
categorias: 
• Sanções Direcionadas—destinadas a pessoas específicas, 
como líderes importantes em determinado país ou território, 
terroristas específicos, narcotraficantes procurados e 
proliferadores de armas de destruição em massa. Essas 
sanções costumam incluir o congelamento de bens e 
proibição de viagens, onde possível. 
• Sanções Setoriais—destinadas a setores importantes da 
economia para proibir com subconjunto bem específico 
de acordos financeiros dentro desses setores para impedir 
crescimento futuro. 
• Sanções Abrangentes—geralmente proíbem todas as 
importações/exportações diretas ou indiretas, intermediação 
comercial, financiamento ou facilitação da maior parte 
dos bens, tecnologias e serviços. Costumam ser 
impostas contra regimes responsáveis por graves 
violações de direitos humanos e proliferação 
nuclear. 
 
As informações contidas nelas e a capacidade de 
encontrar uma correspondência entre o seu cliente e 
uma PEP em um banco de dados podem ser um desafio. 
Essas listas não trazem todas as informações relevantes 
relacionadas às PEPs que poderiam ajudar a identificá- 
las. Não há nenhum identificador exclusivo, como, por 
exemplo, data de nascimento ou endereço. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Antes de uma instituição financeira começar a fazer 
negócios com um novo cliente ou realizar determinadas 
transações (ex. pagamentos via transferências 
internacionais), ela deve verificar os vários requisitos 
do programa de sanções do país, bem como as listas 
publicadas de terroristas, narcotraficantes e outros atores 
criminosos, conhecidos ou suspeitos, para determinar se 
há alguma correspondência. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3 3 
 
AVALIAÇÃO DE RISCOS E 
DESENVOLVIMENTO DE UM 
MODELO DE CLASSIFICAÇÃO 
DE RISCOS 
Por que a abordagem com base no 
risco é mais preferível do que uma 
abordagem prescritiva na área de 
combate e prevenção à lavagem 
de dinheiro e ao financiamento ao 
terrorismo? 
 
 
OS ELEMENTOS DE UM PROGRAMA 
DE PLD—CONTROLES 
Quais são os elementos básicos 
de um programa de combate e 
prevenção à lavagem de dinheiro 
de uma instituição financeira? 
3 3 
 
OS ELEMENTOS DE UM PROGRAMA 
DE PLD—ESPECIALISTA/DIRETOR 
DE COMPLIANCE 
 
OS ELEMENTOS DE UM 
PROGRAMA DE PLD— 
TREINAMENTO 
Identifique as responsabilidades do 
especialista/diretor de compliance 
para combate e prevenção à lavagem 
de dinheiro. 
Cite algumas características de 
um programa bem-sucedido de 
treinamento de compliance de PLD. 
3 3 
 
OS ELEMENTOS DE UM PROGRAMA 
DE PLD—TREINAMENTO 
 
OS ELEMENTOS DE UM 
PROGRAMA DE PLD—AUDITORIA 
Identifique os elementos básicos 
por trás do desenvolvimento de 
um programa de treinamento de 
compliance de PLD eficaz. 
Descreva de que forma a auditoria 
independente deve analisar sistemas 
de Relatório de Transação Suspeita 
(STR). 
 
 
• Um sistema de políticas, procedimentos e controles 
internos. 
• Um especialista em compliance designado com 
supervisão diária sobre o programa de PLD. 
• Um programa de treinamento contínuo de funcionários, e 
• Um mecanismo de auditoria independente para testar o 
programa de PLD. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
• Flexível—considerando que os riscos de lavagem 
de dinheiro e de financiamento ao terrorismo variam 
conforme as diferentes jurisdições, clientes, produtos e 
meios de pagamento, assim como ao longo do tempo. 
• Eficiente—conforme as empresas ficam mais preparadas 
do que os legisladores para efetivamente avaliar e 
mitigar os riscos específicos de lavagem de dinheiro e de 
financiamento ao terrorismo com os quais se deparam; e 
• Proporcional—já que a abordagem com base no risco 
promove uma forma inteligente e sensata de combate e 
prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento ao 
terrorismo, em oposição à abordagem de “checklist”. Ela 
também permite que as empresas minimizem os efeitos 
prejudiciais dos procedimentos de combate e prevenção 
à lavagem de dinheiro sobre seus clientes de baixo risco. 
 
 
 
Os regulamentos e as leis requerem que as instituições 
financeiras tenham programas de compliance de PLD 
formais e por escrito que incluam “treinamento de 
pessoal adequado”. Um programa de treinamento bem- 
sucedido não só deve atender aos padrões estabelecidos 
na lei e nos regulamentos que se aplicam à instituição, 
mas também deve satisfazer políticas e procedimentos 
internos, e mitigar o risco de serem pegos em um 
escândalo de lavagem de dinheiro. O treinamento é um 
dos meios mais relevantes para ressaltar a importância 
dos esforços de combate e prevenção à lavagem de 
dinheiro, bem como para treinar como os funcionários 
devem agir, caso eles se deparem com possíveis 
atividades de lavagem de dinheiro. 
 
 
 
 
 
Alguém deve ser designado como especialista/diretor 
de compliance de combate e prevenção à lavagem 
de dinheiro. Essa pessoa é responsável pela criação 
e a implantação do programa, mudanças necessárias 
e divulgação de informações referentes aos sucessos 
e falhas do programa para os principais membros da 
equipe, desenvolvimento de conteúdo relacionado 
ao assunto para os programas de treinamento de 
funcionários e por manter-se atualizado em relação aos 
desenvolvimentos jurídicos e regulatórios do setor. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A auditoria independente deve avaliar os sistemas de 
Relatório de Transação Suspeita (STR), o que deve incluir 
uma avaliação da pesquisa e indicações de transações 
incomuns. O teste deve incluir uma revisão das políticas, 
procedimentos e processos usados para indicar atividade 
suspeita ou incomum advinda de todas as linhas de 
negócio (ex. jurídico, private banking, serviços de 
correspondência bancária internacional) para a equipe ou 
departamento responsável pelas avaliações de atividade 
incomum. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
• Quem deve receber treinamento. 
• Que assuntos tratar no treinamento. 
• Como oferecer treinamento. 
• Quando realizar o treinamento, e 
• Local do treinamento. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3 
 
OS ELEMENTOS DE UM 
PROGRAMA DE PLD—AUDITORIA 
Quais ações a auditoria independente 
deve realizar para avaliar a capacidade 
do software de monitoramento de 
transações do banco de identificar 
atividade incomum? 
3 
 
QUAIS RISCOS OS SEUS PRODUTOS 
OU SERVIÇOS APRESENTAM? 
Quais produtos ou funções 
específicos de banco são 
considerados de alto risco? 
3 
 
QUAIS RISCOS OS SEUS 
CLIENTES APRESENTAM? 
Ao categorizar os riscos,quais são 
os quatro níveis gerais de riscos? 
3 
 
QUAIS RISCOS OS SEUS 
CLIENTES APRESENTAM? 
Que tipos de clientes podem ser 
considerados como de alto risco em 
relação à lavagem de dinheiro? 
3 
 
CULTURA DE COMPLIANCE E 
FUNÇÃO DO GERENTE SÊNIOR 
Onde pousa a responsabilidade final 
pelo programa de compliance de PLD? 
3 
 
DEVIDA DILIGÊNCIA A CLIENTES 
(CDD—CUSTOMER DUE DILIGENCE) 
Quais são os sete elementos de um 
programa sólido de devida diligência 
a clientes (CDD)? 
 
 
• Private banking. 
• Atividades internacionais offshore. 
• Instituições que aceitam depósitos. 
• Funções de transferência eletrônica e de gestão de caixa. 
• Operações nas quais o beneficiário principal não é 
divulgado. 
• Esquemas de garantia de empréstimos. 
• Cheques de viagem (traveler’s checks). 
• Cheques bancários oficiais. 
• Ordens de pagamento. 
• Operações de câmbio. 
• Operações de trade financing com opções 
incomuns de precificação; e 
• Contas de PTA. 
 
• Revisão de políticas, procedimentos e processos de 
monitoramento de atividades suspeitas. 
• Avaliação da metodologia para estabelecer e analisar as 
atividades esperadas, ou os critérios de filtragem. 
• Avaliação da adequação dos relatórios de 
monitoramento; e 
• Comparação das tipologias de monitoramento de 
operações com a avaliação da razoabilidade da avaliação 
de riscos de lavagem de dinheiro e financiamento ao 
terrorismo. 
 
 
 
 
 
 
 
 
• Cassinos. 
• Sociedades e bancos offshore localizados em paraísos 
fiscais/bancários. 
• Empresas prestadoras de serviços monetários, incluindo 
casas de câmbio, empresas de remessa de valores, 
empresas de desconto de cheques. 
• Concessionárias de carros, barcos e aviões. 
• Concessionárias de carros e caminhões usados e 
fabricantes de autopeças. 
• Agências de viagens. 
• Corretores/comerciantes de valores mobiliários. 
• Comerciantes de joias, gemas e metais preciosos. 
• Empresas de importação/exportação, e 
• Empresas de negócios com utilização intensiva 
de dinheiro em espécie (restaurantes, lojas de 
varejo, estacionamentos). 
 
• Proibido—a instituição não tolera quaisquer negociações de 
qualquer natureza, considerando este tipo de risco. Países 
sujeitos a sanções econômicas ou designados como estados 
patrocinadores do terrorismo, como o Sudão ou o Irã são 
candidatos primordiais para transações proibidas. Clientes 
proibidos incluem shell banks; 
• Risco Alto—Assumir riscos altos é relevante, mas não 
necessariamente proibido. Para mitigar o alto risco apresentado, 
a instituição deve aplicar controles mais restritivos para reduzir 
o risco, tais como a realização de diligência aprofundada e 
o monitoramento mais rigoroso das transações. Os países 
conhecidos pela corrupção ou pelo narcotráfico são geralmente 
considerados de alto risco. Os clientes de alto risco podem incluir 
PEPs; produtos e serviços de alto risco podem incluir serviços de 
correspondência bancária e private banking; 
• Risco Médio—O risco médio significa mais do que um risco baixo 
ou risco padrão de lavagem de dinheiro e merece verificação 
adicional, mas não no mesmo nível do risco alto; e 
• Risco Baixo ou Padrão—Este representa o risco de 
base de lavagem de dinheiro; nesse caso, aplicam-se 
regras de negócio normais. 
 
• Identificação integral do cliente pessoa física e jurídica, 
incluindo a origem dos recursos e do patrimônio, 
conforme adequado. 
• Preparação do perfil de operações e de atividades, 
inclusive atividade prevista, de cada cliente. 
• Definição e aceitação do cliente no contexto de produtos 
e serviços específicos. 
• Avaliação e classificação dos riscos apresentados pelo 
cliente ou pela conta. 
• Monitoramento de contas e de operações com base nos 
riscos apresentados. 
• Investigação e análise de cliente ou atividade de conta 
incomum, e 
• Produzir documentos sobre avaliações 
e constatações. 
 
Em última instância, a responsabilidade pelo programa 
de compliance de combate e prevenção à lavagem de 
dinheiro é do conselho administrativo. Os membros 
devem dar o exemplo a partir da liderança divulgando 
abertamente o seu comprometimento com o programa, 
garantindo que seu comprometimento se propague 
por todas as áreas de serviços e linhas de negócios e 
determinando os responsáveis por compliance.