Exercicios planejamento tributario

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Qual característica faz parte da definição de tributo?
Escolha uma opção:
a. Constitui sanção de ato ilícito.
b. Legalidade (instituído em lei).
c. Atividade administrativa não vinculada.
d. Multas moratórias pecuniárias.
A partir da publicação da Lei 11.727/2008, o conceito de paraíso fiscal e localidade com regime fiscal privilegiado envolve lugares onde a renda seja tributada com alíquota máxima inferior a
Escolha uma opção:
a. 30%.
b. 15%.
 c. 20%.
d. 25%.
A operação através da qual duas ou mais empresas se unem para formação de uma nova empresa que será sucessora em todos os direitos e obrigações é chamada de
Escolha uma opção:
a. transformação.
b. cisão. 
c. incorporação.
d. fusão.
Os tratados internacionais, normalmente, seguem uma padronização com os modelos da(o)
Escolha uma opção:
a. OCDE e da ONU.
b. PNUD e do UNICEF.
c. OEA e da OTAN.
d. OCDE e de KYOTO.
Considera-se a seguinte pessoa como vinculada à pessoa jurídica com domicílio no Brasil:
Escolha uma opção:
a. a matriz da empresa estrangeira, quando domiciliada em paraíso fiscal.
b. a matriz da empresa estrangeira, quando não domiciliada no exterior.
c. a matriz da empresa ítalo-brasileira, quando domiciliada em qualquer país da África.
d. a matriz da empresa brasileira, quando domiciliada no exterior.
A fusão é a operação pela qual se unem duas ou mais sociedades para formar sociedade nova. Uma das característica da fusão é
Escolha uma opção:
a. a demissão dos sócios das sociedades extintas (fusionadas) da nova sociedade. 
b. a não assunção das obrigações das fusionadas, por parte da nova empresa constituída.
c. a transferência parcial e global dos patrimônios das fusionadas.
d. o desaparecimento das sociedades fusionadas.
Os lucros auferidos no exterior pelas filiais, sucursais, controladas ou coligadas serão adicionados ao lucro
Escolha uma opção:
a. presumido.
b. bruto.
c. líquido.
d. arbitrado.
Quando um mesmo ato jurídico apresenta duas faces, sendo uma aparente e uma oculta,estaremos diante de qual situação?
Escolha uma opção:
a. De um ato jurídico perfeito.
b. De um ato evasivo
c. De um ato elisivo.
d. De um ato simulado.
A obrigação tributária é principal ou acessória. E ela nasce com
Escolha uma opção:
a. a ocorrência do fato gerador.
b. o lançamento.
c. a multa tributária.
d. a autuação fiscal.
Com relação ao preço de transferência, a exclusividade poderá ser constatada por meio de
Escolha uma opção:
a. contrato verbal.
b. contrato escrito.
c. contrato tácito.
d. distrato.
Para se efetivar uma cisão é necessário que se realize um balanço
Escolha uma opção:
a. quinquenal.
b. trimestral.
c. específico.
d. bienal.
Com relação ao preço de transferência, a vinculação somente se aplica em relação às operações
Escolha uma opção:
a. sem exclusividade.
b. com exclusividade alternativa.
c. com os bens e/ou serviços para os quais se constatar a exclusividade.
d. com os bens e/ou serviços para os quais não se constatar a exclusividade.
O contribuinte optante pelo Simples Nacional consegue unificar (abranger) quantos tributos?
Escolha uma opção:
a. Oito.
b. Cinco.
c. Sete.
d. Seis.
O Mercosul é um exemplo de tratado internacional de natureza predominantemente
Escolha uma opção:
a. contratual.
b. constitucional.
c. penal.
d. normativa.
Diante da relação existente entre o ilícito penal e o ilícito tributário, diversos atos ilícitos não guardam nenhuma relação com o enfoque tributário. Entre os ilícitos elencados abaixo, qual apresenta uma relação direta com o ilícito tributário?
Escolha uma opção:
a. Descaminho.
b. Furto qualificado.
c. Homicídio culposo.
d. Homicídio doloso.
Safe harbour está diretamente relacionado com a
Escolha uma opção:
a. não aceitação automática dos preços de transferência.
b. aceitação automática dos preços mais altos para a transferência.
c. aceitação automática dos preços de transferência.
d. aceitação condicionada dos menores preços de transferência.
Receita Bruta é o produto apurado através da comercialização de produtos (venda de bens) ou prestação de serviços, não incluindo os impostos não cumulativos que são cobrados do comprador. E Receita Líquida é a receita bruta
Escolha uma opção:
a. menos vendas canceladas, mais descontos incondicionados e impostos sobre as vendas.
b. menos vendas canceladas, descontos incondicionados e impostos sobre as vendas.
c. mais vendas canceladas, menos descontos incondicionados e impostos sobre as vendas.
d. menos vendas canceladas, descontos incondicionados e mais impostos sobre as vendas.
O que é fraude fiscal?
Escolha uma opção:
a. É a fuga da obrigação tributária constituída.
b. É a redução do montante ou o retardamento do pagamento do tributo.
c. É a ação ou omissão tendente a impedir ou retardar a ocorrência do fato gerador da obrigação tributária principal.
d. É a evasão de tributo por meio de artificio ilegal.
Está obrigado(a) ao regime de tributação da renda pelo lucro real:
Escolha uma opção:
a. o supermercado.
b. a farmácia.
c. a cooperativa de crédito.
d. a panificadora.
Para evitar qualquer tipo de fraude na fixação de preços de transferências envolvendo pessoas ligadas por laços familiares, considera-se companheira de diretor, sócio ou acionista controlador da empresa domiciliada no Brasil a pessoa que
Escolha uma opção:
a. seja colateral até 4° grau.
b. com ele não conviva em caráter conjugal.
c. seja colateral até 3° grau.
d. com ele conviva em caráter conjugal.
Diante da questão que envolve o conhecimento dos impostos arrecadatórios em confronto com os impostos regulatórios, podemos dizer que qual dos impostos abaixo se caracteriza como regulatório?
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a. ICMS.
b. Imposto de renda.
c. Exportação.
d. IPVA.
A determinação do custo de bens adquiridos no exterior, dedutível na determinação do lucro real e da base de cálculo da CSLL, poderá ser efetuada pelo método dos
Escolha uma opção:
a. Preços Dependentes Comparados (PDC).
b. Preços Independentes Comparados (PIC).
c. Preços Alternativos Comparados (PAC).
d. Preços Gerais Comparados (PGC).
Referente à transformação de preços médios, com utilização da metodologia aos preços de transferência, qual hipótese não poderá ser considerada uma forma atípica para parâmetro de preço?
Escolha uma opção:
a. Venda, com subsídio governamental.
b. Liquidação de estoque.
c. Encerramento de atividades.
d. Venda sem subsídio governamental.
A Bolsa de valores administra uma série de mercados. Quando há um preço estabelecido através do pregão, e esse preço é o balizador das operações de venda e compra das ações das empresas registradas em bolsa, estamos diante de uma operação de mercado
Escolha uma opção:
a. a termo.
b. de opções.
c. à vista.
d. futuro.
A receita se inicia através do ingresso de recursos financeiros no caixa da empresa. Sua natureza não é indenizatória, e sim remuneratória (da atividade empresarial). É uma característica da receita:
Escolha uma opção:
a. a possibilidade de mensuração instantânea.
b. a indisponibilidade.
c. a não proveniência de negócios jurídicos.
d. a temporariedade.
A seguridade social deverá ser financiada, direta e indiretamente, por toda a sociedade mediante recursos oriundos do orçamento da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, e das contribuições sociais provenientes dos empregadores, das empresas e das entidades a elas quiparadas na forma da lei. Assinale V ou F sobre a incidência da contribuição social. 
( ) Folha de salários e demais rendimentos do trabalho.
( ) Receita ou faturamento.
( ) Receita de concursos de prognósticos. 
( ) IOF.
Escolha uma opção:
a. F, V, V, F
b. V, V, V, F
c. F, F, V, V
d. V, F, F, F
O tratado internacional que determina os requisitos formais dos demais tratados internacionais é o
Escolha uma opção:
a. Tratado da OTAN.
b. Tratado de Amsterdã.
c. Tratado de Viena.
d. Tratado de Versailles.
Assinale V ou F referente à fiscalização da empresa praticante de transfer price. Esta deverá informar e apresentar ao agente fiscal 
( ) o método legal adotado. 
) a documentação utilizada.
( ) os extratos demovimentação financeira. 
( ) as memórias de cálculo.
Escolha uma opção:
a. F, V, V, F
b. V, V, F, V
c. V, V, V, F
d. V, F, F, V
A compensação de prejuízos de filiais no exterior, com os lucros auferidos no Brasil é
Escolha uma opção:
a. totalmente permitida.
b. parcialmente vedada.
c. vedada.
d. parcialmente permitida.
Na hipótese da verificação de prejuízo fiscal na cisão, a regra é no sentido de
Escolha uma opção:
a. permitir a compensação somente das taxas entre a empresa cindida e empresa sucessora.
b. não permitir a compensação entre a empresa cindida e empresa sucessora.
c. permitir a compensação entre a empresa cindida e empresa sucessora.
d. permitir a compensação parcial entre a empresa cindida e empresa sucessora.