Gerenciamento do Risco

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Disciplina: 
Controladoria
Risco
Gerenciar o risco é manter um processo sustentável de criação de valor para o acionista. Para isso é preciso monitorar a exposição da empresa ao risco.
Risco – eventos futuros incertos, que podem influenciar o alcance dos objetivos estratégicos, operacionais e financeiros da organização.
Risco
Conciliação entre as perspectivas da gestão do risco:
CONFORMIDADE
Controle de ameaças / riscos internos
“Coisas ruins podem acontecer”
DESEMPENHO
Retorno de oportunidades externas
“Coisas boas podem não acontecer”
Gestão de risco
Risco
As empresas progridem por atender ao gerenciamento baseado em valor. As necessidades do gerenciamento do risco empresarial estão crescentemente relacionados com o desempenho operacional e crescimento do valor do acionista, bem como conformidade e prevenção.
Risco
ETAPAS NA PROGRESSÃO DO GERENCIAMENTO DE RISCO
Conformidade (submissão) e prevenção
	- Crises próprias da empresa
	- Outras crises da empresa
	- Atendimento às normas de governança empresarial (responsabilidade fiduciária)
	- Evitando falha de responsabilidade pessoal (o fator de receio (medo) do pessoal
Risco
2) Desempenho Operacional
	- Entendendo e avaliando os riscos das estratégias dos negócios
	- Alcançando as melhores práticas (execução – exercício) globais
	- Protegendo a reputação empresarial
	- Incrementando a distribuição (alocação) de capital
Risco
3) Crescimento do valor do acionista
	- Incrementando a distribuição (alocação) de capital
	- Melhores retornos por meio do gerenciamento baseado em valor
Risco
Perguntas para haver desempenho positivo na gestão de riscos:
Quais são os direcionadores de valor e como eles podem ser estruturados e manejados?
Quais os riscos-chave associados com esses direcionadores de valor?
Respostas podem ser dadas por:
Mapeamento dos processos dos direcionadores de valor dentro das organizações
Identificação e análise dos riscos do negócio, estabelecendo as respostas que terão o maior impacto nos direcionadores de valor.
Risco
Perfil de risco – compreensão do que o risco gera:
Risco como oportunidade: quanto maior o risco, maior o retorno, a gestão do risco foca o exterior da organização
Risco como perigo ou ameaça: internamente se trabalham técnicas para minimizar a probabilidade de eventos negativos sem incorrer em custos excessivos (perdas financeiras, fraudes, danos à reputação, morte ou injúria, demandas judiciais)
Risco como incerteza: distribuição de todos os resultados, sejam positivos ou negativos. Neste caso a gestão do risco tenta minimizar os riscos projetados e os realizados.
Risco
Em resumo, a natureza dos três componentes de percepção do risco para as pessoas se apresenta desta forma:
Risco é uma Ameaça
Foco tradicional
Defensivo por natureza
O objetivo é alocar recursos para reduzir a probabilidade ou impacto de um evento negativo
Risco
Risco é uma Incerteza / variância
Controle focado na distribuição de retornos / receitas
Proteção (hedging) por natureza
O objetivo é reduzir a variância entre retornos antecipados (planejados) e resultados reais
Risco
Risco é uma Oportunidade
Focado no investimento
Ofensivo por natureza
O objetivo é tomar decisões para alcançar ganhos positivos
Requerimento de uma estratégia de crescimento por causa do relacionamento implícito entre risco e retorno
Risco
Arquitetura de risco (Plano de pontos)
Risco
Modelo de relatório de avaliação de risco:
Risco
Risco