TRABALHO AUDITORIA

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1- Qual o objetivo do trabalho da Auditoria das Demonstrações Contábeis? 
2- Uma firma de auditoria está contratando um sócio para sua firma, que seja responsável pelas assinaturas do parecer de Bancos, entretanto, a responsável pela área do RH não tem certeza de quais licenças um sócio precisa atuar para assinar um parecer de auditoria. Quais licenças são necessárias para um sócio assinar o parecer de um banco? 
3- Com suas palavras, qual o objetivo do Sistema de Gestão de Qualidade? 
4- Dentro de um Sistema de Gestão de Qualidade, quem são os revisores de qualidade? 
5- Cite pelo menos 3 usuários internos e 3 usuários externos e quais os objetivos de cada um sobre as Demonstrações Contábeis? 
6- O que é o trabalho de Asseguração? Quem são as partes envolvidas em um trabalho de Asseguração? 
7- Com suas palavras, defina o Sistema de Gestão de Qualidade. 
8- Qual a diferença entre trabalho de Asseguração Razoável e Asseguração Limitada? 
9- O Código de Ética Profissional do Contador (Resolução nº 803/1996), a NBC TA 200 e a NBC PA 01, que trata do controle de qualidade para firmas de auditoria, estabelecem como princípios fundamentais de ética profissional: 
(a)Integridade, objetividade, competência profissional, devido zelo, confidencialidade e comportamento profissional. 
(b) Agilidade, eficiência, competência profissional, ética profissional, e independência. 
(c) Competência profissional, independência, eficiência, zelo, eficiência e comportamento profissional. 
(d) Confidencialidade, conduta profissional, competência, objetividade, comportamento e zelo profissional. 
10- Qual ponto deve ser mais considerado para não impactar a credibilidade do trabalho do auditor: 
(a) Competência 
(b) Zelo profissional 
(c) Independência 
(d) Objetividade 
11- Nos termos da NBCPA 11 –Revisão Externa de Qualidade pelos Pares–, assinale a alternativa correta. Alternativas 
(a) Essa revisão constitui-se em um processo de acompanhamento do controle de qualidade dos trabalhos realizados pelos auditores internos. 
(b) O Auditor deve submeter-se à Revisão pelos Pares, no mínimo, uma vez a cada ciclo de 04 (quatro) anos. 
(c) A revisão poderá abranger aspectos de atendimento às Normas Brasileiras de Contabilidade Técnicas e Profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade e, quando aplicável, a outras normas emitidas por órgão regulador. 
(d) O objetivo da Revisão pelos Pares é o de avaliar os procedimentos adotados pelo contador que atua como auditor independente e pela firma de auditoria, com vistas a assegurar a qualidade dos serviços contábeis desenvolvidos. 
12- Considere a alternativa correta em relação as partes envolvidas na Revisão pelos Pares são as seguintes: 
(a) O CRE que é o responsável pela realização da revisão 
(b) O Revisado que que é o responsável pela administração do Programa de Revisão; 
(c) CRE, composto por contadores funcionários do Conselho Federal de Contabilidade, designados para auxiliar os trabalhos do Comitê, em especial no levantamento de informações oriundas dos Revisores e Revisados. 
(d) Revisado, que é a firma ou o auditor independente pessoa física, que será submetido à revisão; e 
13- De acordo com a NBCTA 240 - Em caso de identificação de uma fraude ou obtenção de informações que indiquem a possibilidade de fraude, o auditor deve comunicar esses assuntos tempestivamente a: 
(a) Ao responsável pela Governança do cliente 
(b) Os órgãos competentes 
(c) Á pessoa de nível apropriado da administração que têm a responsabilidade primordial de prevenir e detectar fraude. 
(d) Ao sócio da Firma de Auditoria. 
14- Em relação ao Programa de Revisão Externa de Qualidade pelos Pares é correto afirmar que: (a) a cada ano, no mês de janeiro, devem ser selecionados para inclusão no programa de revisão, por critério definido pelo CRE, os auditores que deverão submeter-se à Revisão pelos Pares. 
(b) em decorrência de problemas específicos relatados pelo Revisor na última revisão, o CRE não pode decidir por determinar períodos menores para a revisão nos trabalhos do Revisado. 
(c) durante o ano, mesmo que sem justificativa formal, podem ser selecionados, para inclusão no programa de revisão, outros auditores que não foram selecionados em janeiro; 
(d) Mesmo que em decorrência de problemas específicos que venham a ser identificados no Revisor, o CRE não pode determinar a inclusão desse no programa de revisão do próprio ano, ou no do ano seguinte, ou ainda determinar períodos menores para a sua revisão. 
15- Verdadeiro ou Falso - A relação de três partes envolvendo o auditor independente, a parte responsável e os usuários previstos; 
( ) objeto apropriado; 
( ) critérios aplicáveis; 
( ) evidências apropriadas e suficientes; e 
( ) relatório de asseguração escrito no formato apropriado ao trabalho de asseguração