Factoring e leasing

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UNIVERSIDADE PAULISTA
CURSO DE DIREITO-CONTRATOS CIVIL E EMPRESARIAL
De: Gilmar Xavier Gonçalves
FACTORING E LEASING
1. Factoring
Conceito.
 O contrato de factoring (faturização ou fomento mercantil) é aquele pelo qual uma empresa, que figura nesta modalidade contratual como faturizadora, se obriga a cobrar os devedores de um credor, denominado faturizado, prestando, portanto, a este os serviços de administração de crédito mediante uma remuneração pactuada entre as partes. Trata se de um contrato de risco, pois a faturizadora garante ao faturizado o pagamento da dívida, independentemente do adimplemento ou não do devedor.
As partes.
O faturizado pode ser um prestador de serviços, fornecedor de produtos ou qualquer outro tipo de empresa que efetua vendas de bens ou serviços realizados a prazo, com a geração de crédito futuro.
A faturizadora pode ser qualquer empresa, não necessita ser uma instituição bancária, desde que esteja devidamente registrada na junta comercial. Por não integrar o rol das instituições financeiras previsto da Lei 4.595/1964, que estrutura o sistema financeiro nacional (SFN), as empresas de factoring não podem cobrar juros acima do previsto na legislação civil (art. 406 e 591 do CC).
Natureza do Contrato.
O contrato de fomento mercantil pode ser classificado como consensual, pois emana da vontade das partes a realização o negócio jurídico e não formal por não existir uma forma específica imposta pela lei.
 Oneroso e bilateral pois implica em obrigações assumidas pelas partes, empresa faturizadora tem a obrigação de gerenciar e cobrar os créditos cedidos pelo faturizado, antecipar o valor dos créditos ou pagar esse valor no vencimento ao faturizado bem como assumir os riscos e as perdas pelo inadimplemento do terceiro devedor. Já ao faturizado cabe pagar as comissões devidas a faturizadora e fornecer a esta todas as informações necessárias a respeito dos créditos, bem como dos respectivos devedores, para que possa aprová-los ou recusá-los.
É atípico pois não há regulamentação específica para contrato de factoring na Legislação Brasileira, ele é considerado pela doutrina como modalidade de cessão de crédito, aplicando se nestes contratos os dispositivos do Código Civil, os art. 286 a 298.
Modalidades.
Existem diferentes modalidades de contrato de factoring, sendo duas delas mais comuns:
A- CONVENTIONAL FACTORING
Nesta modalidade a faturizadora antecipa os valores referentes aos créditos recebidos ao faturizado, mediante uma comissão equivalente a garantia pelo percebimento do crédito quando do vencimento da obrigação. Costuma, nessa hipótese, a remuneração ser maior, vez que a faturizadora faz adiantamento dos valores. É, consequentemente, a forma mais adotada.
B- MATURITY FACTORING
Nesta modalidade, a faturizadora paga os valores somente no vencimento da obrigação, restando parte do valor a título de comissão à faturizadora.
2. Leasing
Conceito.
Trata se de um contrato entre uma pessoa física ou jurídica e uma instituição financeira, onde esta adquire um bem, móvel ou imóvel, que será alugado ao primeiro por tempo determinado, sendo previsto ao final do contrato a possibilidade de compra e venda do bem.
 A seguir a definição nas palavras de Maria Helena Diniz: “é o contrato pela qual uma pessoa jurídica, pretendendo utilizar determinado equipamento, comercial ou industrial, ou um certo imóvel, consegue que uma instituição financeira o adquira, arrendando-o ao interessado por tempo determinado, possibilitando-se ao arrendatário, findo tal prazo, optar entre a devolução do bem, a renovação do arrendamento, ou a aquisição do bem arrendado mediante um preço residual previamente fixado no contrato, isto é, o que fica após a dedução das prestações até então pagas" (p. 455, 1988). 
O Leasing ou arrendamento Mercantil surgiu no ordenamento jurídico brasileiro em 1974 com a sanção da lei 6099 que denominou e regulamentou esta forma de contratar no território nacional. 
Art. 1º, Parágrafo único - Considera-se arrendamento mercantil, para os efeitos desta Lei, o negócio jurídico realizado entre pessoa jurídica, na qualidade de arrendadora, e pessoa física ou jurídica, na qualidade de arrendatária, e que tenha por objeto o arrendamento de bens adquiridos pela arrendadora, segundo especificações da arrendatária e para uso próprio desta. 
As partes.
Arrendador é a pessoa jurídica que adquire o bem a ser objeto do contrato. De acordo com a lei 6099 as empresas arrendadoras, para assim serem consideradas, devem fazer dessa operação o objeto principal de sua atividade ou que centralize tais operações em um departamento especializado com escrituração própria.
O arrendatário é o agente que tem interesse na utilização do bem a ser adquirido pelo arrendador. Nessa relação o arrendador é o proprietário do bem sendo que a posse e o usufruto durante a vigência do contrato são do arrendatário.
Natureza do contrato.
Em relação à classificação, temos que o contrato de leasing é típico, misto, oneroso, bilateral, comutativo, paritário em regra, real, principal e solene.
É típico pois há regulamentação vigente no Brasil, não no Código Civil, mas em lei especial já citada anteriormente.
É misto pois o contrato de leasing tem características de três contratos em um só quais sejam: financiamento, locação, e Promessa de compra e venda.
Oneroso, bilateral e comutativo pois, por óbvio, deve haver duas partes com obrigações certas e determinadas no contrato e sempre existirá contraprestação financeira.
Regra geral é que seja paritário, ou seja, as partes atuam nas cláusulas do contrato. Contudo admite-se o contrato de adesão nos contratos de leasing direcionados a massa. Ainda que se enquadre no último caso, o contrato de adesão ainda assim terá discutidas as contraprestações.
É um contrato real pois o leasing só se concretiza após a entrega do bem ao arrendatário e principal pois independe de outro contrato para existir.
Por fim, é solene uma vez que a lei 6099/74, que regulamenta este negócio jurídico, impõe requisitos obrigatórios na elaboração dos contratos de arrendamento mercantil.
O contrato de leasing é amplamente utilizado em diversos tipos de operações financeiras e é uma ferramenta importante para a movimentação da economia nacional. 
Referencias
Estado de Direito |122 - Semana –  O contrato de factoring - Estado de Direito acesso em 07/05/2021
Contrato de Factoring - Jus.com.br | Jus Navigandi acesso em 07/05/2021
O que é Factoring ou Faturização? (jusbrasil.com.br) acesso em 07/05/2021
https://juridicocerto.com/p/arthursoares/artigos/leasing-conceitos-basicos-1544 
acesso em 11/05/2021
https://jus.com.br/artigos/12761/o-contrato-de-leasing-no-ordenamento-juridico-brasileiro-e-suas-aplicacoes-a-empresa acesso em 11/05/2021
https://jus.com.br/artigos/49013/contratos-de-leasing acesso em 11/05/2021