Princípios da Tributação no Brasil

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31/10/2022 14:14 Avaliação I - Individual
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GABARITO | Avaliação I - Individual (Cod.:766516)
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Prova 57024576
Qtd. de Questões 10
Acertos/Erros 10/0
Nota 10,00
Os estados e a União devem distribuir a receita decorrente da arrecadação de impostos. Essa 
partilha está definida nos artigos 157 a 162 da Constituição Federal. Se os estados e a União fazem a 
partilha dos valores que arrecadam, significa que os municípios estarão interessados na arrecadação 
dos estados e da União; e os estados estarão interessados na arrecadação da União, pois parte de tudo 
que estes arrecadarem será redistribuído. Sobre os percentuais do repasse da União para os 
municípios, classifique V para as sentenças verdadeiras, e F para as falsas: 
( ) A União deve repassar aos municípios 50% do imposto sobre propriedade rural que estiver 
estabelecida no município. 
( ) A União deve repassar aos municípios 21,5% do imposto sobre a renda e produtos 
industrializados, mais 1% no mês de julho de cada ano. 
( ) A União deve repassar aos municípios 90% do imposto sobre multas de trânsito geradas nas 
rodovias do município. 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A V - F - V.
B F - V - F.
C V - V - F.
D V - F - F.
Cada tributo incide sobre uma base de cálculo específica e está ligado a um determinado fato 
gerador. Essa é uma condição necessária para que se possa calcular o valor do tributo a ser recolhido 
ao ente tributante. Com base nos elementos do tributo, associe os itens, utilizando o código a seguir: 
I- ICMS. 
II- Imposto de Importação. 
III- IPTU. 
IV- IPI. 
( ) Tributação sobre a produção. 
( ) Tributação municipal sobre imóveis. 
( ) Tributação sobre a circulação. 
( ) Tributação sobre a importação de produtos estrangeiros. 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A II - III - IV - I.
B III II I IV
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B III - II - I - IV.
C I - IV - II - III.
D IV - III - I - II.
Alguns impostos podem ser utilizados com o intuito de regular o mercado, ou seja, são 
utilizados pelo Governo Federal como instrumento de política econômica. Esses impostos podem ter 
suas alíquotas aumentadas ou diminuídas, conforme for o interesse do governo ou a necessidade do 
mercado interno. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta dois impostos regulatórios:
A Imposto de Renda Pessoa Jurídica e Imposto sobre Produtos Industrializados.
B Imposto de Importação e Imposto de Exportação.
C Imposto de Exportação e Imposto de Renda Pessoa Jurídica.
D Imposto de Importação e Imposto sobre Circulação de Mercadorias.
O tributo possui diversos elementos que compõem a sua estrutura. Para que haja a cobrança do 
tributo, deve ocorrer movimentação nos elementos dessa estrutura. Um dos elementos do tributo é a 
base de cálculo. Assinale a alternativa CORRETA que, segundo o direito tributário, define base de 
cálculo:
A O valor da venda da mercadoria e de acordo com a vontade de contribuir do sujeito ativo.
B Valor econômico, que será um valor em unidade não monetária.
C É o montante sobre o qual deve ser aplicada a alíquota específica para fins de cálculo do valor a
recolher.
D O valor fixo no qual será aplicado o percentual do valor de um tributo, levando-se em conta a
capacidade contributiva do contribuinte.
Cada esfera do governo possui competência para legislar sobre determinados tributos. A 
definição da competência de cada uma das esferas do governo é importante para o contribuinte, pois 
evita a criação desenfreada de tributos. A União possui a maior gama de possibilidade de tributação, 
pois tem definida em sua competência a maior parte dos tributos. Estão definidos nos artigos 153 e 
154 da Constituição quais são os tributos de competência da União. Sobre os tributos de competência 
da União, analise as sentenças a seguir: 
I- Imposto sobre Exportação. 
II- Imposto Predial e Territorial Urbano. 
III- Imposto sobre Operações Financeiras. 
IV- Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural. 
Assinale a alternativa CORRETA:
A As sentenças I, III e IV estão corretas.
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B Somente a sentença IV está correta.
C Somente a sentença I está correta.
D As sentenças I e II estão corretas.
O entendimento dos elementos que compõem os tributos possui grande relevância e importância 
para a compreensão da correta aplicação dos tributos. Para a aplicação de um planejamento tributário 
eficiente, é essencial compreender as particularidades de cada um dos elementos. Considerando as 
características dos elementos que compõem os tributos, associe os itens, utilizando o código a seguir: 
I- Base de cálculo. 
II- Compensação. 
III- Fato gerador. 
IV- Alíquota. 
V- Contribuinte. 
( ) A lei atribui a responsabilidade pelo pagamento do tributo.
( ) Aquisição de renda e proventos de qualquer natureza por pessoa física. 
( ) Valor atribuído a uma operação sobre a qual será aplicada uma alíquota. 
( ) Percentual que define o valor de tributo que deve ser pago. 
( ) Nessa operação, é importante distinguir corretamente a competência do tributo. 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A I - IV - II - III - V.
B V - III - I - IV - II.
C I - II - III - IV - V.
D II - I - IV - V - III.
Cada esfera do governo possui autonomia para instituir e administrar os tributos de sua 
competência, respeitando, todavia, as limitações impostas pela legislação. Não é permitida a 
interferência de uma esfera do governo na competência de outra. A exemplo, o Estado não pode 
legislar sobre tributos que competem ao município. Considerando a competência tributária de cada 
ente federado, associe os itens, utilizando o código a seguir: 
I- União. 
II- Estado. 
III- Município. 
( ) Impostos sobre circulação de mercadorias e serviços. 
( ) Imposto sobre produtos industrializados. 
( ) Imposto sobre a prestação de serviços. 
( ) Imposto sobre a territorialidade e propriedade urbana. 
( ) Imposto sobre a propriedade de veículos automotores. 
( ) Imposto sobre a renda. 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
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A III - II - III - III - III - I.
B II - II - II - III - II - I.
C II - I - III - III - II - I.
D I - I - II - I - II - III.
Cada uma das esferas do governo, Federal, Estadual e Municipal, possui competência sobre 
determinados tributos e faz sua administração. Essa competência está determinada na própria 
Constituição Federal de 1988. E apesar de os tributos dividirem-se de acordo com a esfera à qual 
pertencem, há aqueles que ocorrem em todas as esferas. Assinale a alternativa CORRETA que 
apresenta os tributos que ocorrem tanto na esfera Federal, Estadual e Municipal:
A Taxa e Contribuição de Melhoria.
B IPI e ICMS.
C ISS.
D PIS, COFINS e ICMS.
Cada tributo possui uma norma específica que determina as especificidades para sua aplicação e 
administração. Todavia, de um modo geral, a aplicação dos tributos são orientados de acordo com 
uma norma maior. Em qual norma encontramos os princípios que norteiam todos os tributos?
A Constituição Federal.
B Código Civil.
C Instrução Normativa.
D Decreto Legislativo.
As empresas, salvo exceções, desenvolvem suas atividades visando à obtenção de lucro. O lucro 
da atividade pode ser entendido como sendo a remuneração obtida para o valor aplicado pelos 
investidores. E da mesma forma que o lucro é almejado pelos investidores, também o é pelo governo. 
O lucro obtido em um determinado período serve como base para cálculo de alguns tributos. 
Considerando a tributação do lucro, analise as sentenças a seguir: 
I- Impostos que incidem sobre o lucro: IRPJ, ICMS, IPI, PIS e COFINS. 
II- O lucro do exercício é utilizado como base para o cálculo do IRPJ e da CSLL. 
III- É consideradolucro tributável, na Pessoa Jurídica, o valor total do faturamento do período. 
IV- Se houve tributação do faturamento, não há mais que se falar em tributação do lucro. 
V- O faturamento do período é irrelevante na apuração do lucro. 
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
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A As sentenças I, III e V estão corretas.
B As sentenças I e IV estão corretas.
C Somente a sentença II está correta.
D As sentenças II e V estão corretas.
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