GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE

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Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de 
Educação Pública e de Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre 
economia no tempo de COVID-19, destaca: 
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise". 
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom 
canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos 
acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da 
empresa pelo menos no médio prazo", 
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um 
papel fundamental, pois trata da relação entre os sócios e com a própria sociedade. 
Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O primeiro deles são os 
pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas 
aplicações, serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída 
desses agentes pode trazer problemas de liquidez para as empresas, que terão 
muito mais dificuldades de captar recursos. Outro grupo importante são os 
empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma 
empresa. 
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência 
nas relações. É importante então que controladores, conselheiros e administradores 
tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus 
pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a 
situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em 
https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-
crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado) 
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa 
correta. 
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria 
externa e o conselho fiscal, estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, 
diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de poder e criando 
instrumentos de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão 
eficiente e eficaz. 
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor 
da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade. 
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa 
para os seus acionistas, criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de 
incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o comportamento dos 
executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão 
executadas pelo Conselho de Administração. 
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando 
melhorias no desempenho das empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante 
ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiança, independente da 
qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim 
diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes. 
 
 
Apenas o item II está correto. 
 Os itens I e II estão corretos. 
 
Os itens III e IV estão corretos. 
 
Apenas o item I está correto. 
 
Os itens I, II e IV estão corretos. 
Respondido em 25/09/2023 17:45:49 
 
Explicação: 
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a 
indicação dos componentes do conselho, estes devem ser pessoas qualificadas, não por ser 
indicado pelo fundador, se for o caso. 
 
 
2a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização 
detêm certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de riscos é correto afirmar: 
 
 
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente 
das decisões da organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. 
Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes. 
 
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e 
externos que podem afetar a continuidade do negócio, porém, não deve ser 
repetida periodicamente. 
 Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a 
determinar as ações gerenciais apropriadas e as prioridades para o 
gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes 
riscos. 
 
Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o 
tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que controles sejam 
implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja, 
reduzidos zero. 
 
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de 
processamento das informações, e inclua os resultados específicos da 
segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse 
contexto. 
Respondido em 25/09/2023 17:46:12 
 
Explicação: 
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as 
prioridades para o gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados, de maneira a proteger contra estes riscos. 
 
 
3a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
 
O termo compliance deriva da expressão em inglês to comply, que pode ser 
traduzido como cumprir. Sobre o assunto, julgue as assertivas a seguir: 
I. Nos negócios, ele se refere ao alinhamento às diversas normas existentes, como 
leis e regulamentos complementares; 
II. Tem uma relação direta com o cumprimento das obrigações e o funcionamento 
dos processos internos; 
III. A compliance colabora com a criação de um ambiente de trabalho saudável. Isso 
porque as leis trazem diversos pontos que buscam o bem-estar dos colaboradores. 
Afirma-se a verdade em: 
 
 
Apenas em II. 
 I, II e III. 
 
Apenas em I. 
 
II e III. 
 
I e II. 
Respondido em 25/09/2023 17:49:07 
 
Explicação: 
Podemos definir compliance como o dever de atender às regras, de estar em conformidade e 
cumprir os regulamentos exigidos para as atividades desempenhadas pela organização. O 
compliance também pode ser entendido como o Ato de cumprir, de estar em conformidade e 
executar regulamentos internos e externos impostos às atividades da instituição, buscando 
mitigar o risco atrelado à reputação e ao regulatório/legal. 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
De acordo com Blok (2017), as empresas precisam implantar ferramentas de gestão 
de risco e compliance no processo de tomada de decisão. BLOK, M. Compliance e 
governança corporativa: atualizado de acordo com a Lei Anticorrupção brasileira (Lei 
12.846) e o Decreto-Lei 8.421/2015. Rio de Janeiro: Freitas Bastos, 2017. 
Assinale a alternativa que indica uma situação negativa que pode ser evitada com a 
agregação das ferramentas de gestão de risco e compliance. 
 
 
Redução de multas por fraudes e diminuição de controles duplicados. 
 Escândalos éticos e financeiros decorrentes de práticas inadequadas de 
gestão. 
 
Ampliação dos controles proativos e redução de custos de operação. 
 
Aumento da credibilidade moral da instituição e diminuição dos custos de 
capital. 
 
Aumento do prestígio da marca em situações de eventos não esperados 
nos resultados financeiros. 
Respondido em 25/09/2023 17:51:34 
 
Explicação: 
Ainda de acordo com Blok (2017), a agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda 
que as organizações evitem as seguintes situações negativas: 
 Ampliação de multas por fraudes que podem ser evitadas pelo compliance 
 Escândalos éticos e financeiros decorrentes da conduta inadequada da alta 
administração, resultando também em prejuízo para a credibilidade moral (imagem) 
da instituição 
 Eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da 
instituição e a imagem da marca 
 Práticas frágeis de gestão com potencial para aumentar o custo de capital 
 Altos custosde operação e resultados ineficientes 
 Custos indevidos resultantes de controles duplicados quando a atividade de 
compliance não ocorre de maneira proativa 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi 
constatada uma crise sanitária (pandemia) capaz de provocar prejuízos financeiros 
em virtude da legislação que obrigou o fechamento das empresas por um longo 
período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata 
de um caso de 
 
 
fraqueza. 
 
oportunidade. 
 
força. 
 
compliance. 
 ameaça. 
Respondido em 25/09/2023 17:54:06 
 
Explicação: 
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum 
tipo de risco ou danos. São aqueles produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se 
assemelham às atividades da empresa. Elas também podem indicar as possibilidades de 
novos entrantes no mercado ou de novas regulações e leis. 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 0,2 
 
Os riscos das organizações devem ser mapeados e gerenciados. Nesse contexto, 
uma organização internacional chamada International Organization for 
Standardization possui uma normatização para o gerenciamento de riscos. Qual é a 
principal norma internacional que estabelece diretrizes e princípios de apoio às 
organizações para a gestão de riscos? 
 
 
ABNT 31000. 
 
ISO 14001. 
 
OHSAS 18001. 
 ISO 31000. 
 ISO 9001. 
Respondido em 25/09/2023 17:54:17 
 
Explicação: 
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização 
internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. 
Trata-se da principal instituição do mundo quando um assunto versa sobre normas e 
padrões. A norma que trata da gestão de risco é a ISO 31000, de 2009, sendo a responsável 
por fornecer as diretrizes e os princípios de apoio às organizações (de todos os tipos). Dessa 
forma, ela é utilizada como um guia técnico para a implementação do modelo de gestão de 
risco a ser adotado. 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
A governança pública é a forma de interação horizontal entre atores estatais e não 
estatais no processo de construção de políticas públicas. Já a governança 
corporativa almeja que a organização alcance os resultados: lucro e retorno para os 
acionistas. 
No que se refere as diferenças entre esses dois tipos de governança, podemos 
afirmar que: 
 
 
Não existem diferenças entre a governança pública e a governança 
corporativa, pois ambas visam a obter maiores ganhos econômicos. 
 
A governança pública se difere da governança corporativa basicamente 
porque não gera emprego e nem tampouco renda para a população. 
 A governança pública se difere da governança corporativa, em boa parte, 
por ter o objetivo de gerar valor público para a sociedade. 
 
A governança pública se difere da governança corporativa, em boa parte, 
porque gera emprego e renda para a população. 
 
Não existem diferenças entre a governança pública e a governança 
corporativa, pois ambas visam a exercer funções típicas de Estado. 
Respondido em 25/09/2023 17:56:09 
 
Explicação: 
A GOVERNANÇA PÚBLICA SE DIFERE [..] POR TER O OBJETIVO DE GERAR VALOR 
PÚBLICO PARA A SOCIEDADE. Enquanto no setor privado o resultado é mensurado em 
termos do resultado líquido patrimonial (lucro ou prejuízo), no setor público, o resultado 
patrimonial não é um indicador de desempenho, mas um medidor do quanto o serviço 
público ofertado à sociedade promoveu alterações quantitativas nos elementos patrimoniais. 
Os demais itens estão incorretos, veja as justificativas a seguir: 
 NÃO EXISTEM DIFERENÇAS [...] POIS AMBAS VISAM A OBTER MAIORES 
GANHOS ECONÔMICOS. Existem diferenças entre os dois tipos de governança e, 
além disso, apenas a governança corporativa visa a obtenção de maiores ganhos 
econômicos. 
 A GOVERNANÇA PÚBLICA SE DIFERE [...] PORQUE GERA EMPREGO E 
RENDA PARA A POPULAÇÃO. Os dois tipos de governança geram emprego e 
renda para a população, portanto, esse não pode ser considerado um ponto de 
diferenciação. 
 NÃO EXISTEM DIFERENÇAS [...] POIS AMBAS VISAM A EXERCER FUNÇÕES 
TÍPICAS DE ESTADO. Existem diferenças entre os dois tipos de governança e, 
além disso, apenas a governança pública pode estar relacionada as funções típicas 
de Estado. 
 A GOVERNANÇA PÚBLICA SE DIFERE [...] PORQUE NÃO GERA EMPREGO E 
NEM TAMPOUCO RENDA PARA A POPULAÇÃO. A governança pública gera 
emprego e renda para a população e, além disso, os dois tipos de governança 
geram emprego e renda para a população, portanto, esse não pode ser 
considerado um ponto de diferenciação. 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 0,2 
 
O sistema GRC oferece diversos benefícios para as organizações. Assinale a 
alternativa que indica um dos benefícios da integração da governança corporativa 
com o compliance e a gestão de riscos para as organizações? 
 
 Redução da transparência nas informações geradas pelas empresas. 
 Maior proteção contra fraudes e outros desvios que possam ocorrer na 
cadeia de valor. 
 
Menor eficácia da administração na gestão de riscos internos. 
 
Aumento das obrigações a serem atendidas pelas empresas. 
 
Aumento dos custos de integração das ferramentas de gestão. 
Respondido em 25/09/2023 17:58:04 
 
Explicação: 
A integração da governança corporativa com o compliance e a gestão de riscos permite que 
as empresas estabeleçam políticas e controles mais rigorosos para evitar comportamentos 
antiéticos e ilegais. Isso ajuda a proteger a empresa contra fraudes, desvios e outros riscos 
que possam afetar sua reputação e resultados financeiros. Além disso, a integração dessas 
ferramentas de gestão aumenta a eficiência e a eficácia da administração na identificação, 
avaliação e gestão dos riscos internos e externos da organização. 
 
 
9a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas 
relacionados. Sobre eles podemos afirmar que: 
 
 
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise 
ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das 
organizações. 
 
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e 
consideram as prioridades organizacionais acima das demandas da 
sociedade. 
 
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos 
níveis mais altos da administração em formular e reformular suas estratégias 
empresariais. 
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, 
representa a base que sustenta sua prática nas organizações. 
 
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem 
realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado. 
Respondido em 25/09/2023 17:59:52 
 
Explicação: 
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, 
responsabilidade, orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e 
eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados em 
comportamentos éticos. 
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social 
no conceito de governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos 
interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional. 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 0,2 
 
O ambiente total das organizações é formado por diversas facetas. Uma delas é 
formada por fatores alheios ao gerenciamento das empresas. Qual é essa faceta? 
 
 
Ambiente total. 
 
Microambiente. 
 Macroambiente. 
 
Ambiente interno. 
 Ambiente externo. 
Respondido em 25/09/2023 18:00:06 
 
Explicação: 
O ambiente externo é formado por fatores alheios ao controle e aos relacionamentos das 
organizações. Do ambiente externo fazem parte os clientes (atuais e potenciais), os 
fornecedores de matérias-primase serviços, os sindicatos, os concorrentes, o governo e os 
distribuidores. 
 
 
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de 
Educação Pública e de Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre 
economia no tempo de COVID-19, destaca: 
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise". 
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom 
canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos 
acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da 
empresa pelo menos no médio prazo", 
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um 
papel fundamental, pois trata da relação entre os sócios e com a própria sociedade. 
Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O primeiro deles são os 
pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas 
aplicações, serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída 
desses agentes pode trazer problemas de liquidez para as empresas, que terão 
muito mais dificuldades de captar recursos. Outro grupo importante são os 
empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma 
empresa. 
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência 
nas relações. É importante então que controladores, conselheiros e administradores 
tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus 
pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a 
situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em 
https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-
crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado) 
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa 
correta. 
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria 
externa e o conselho fiscal, estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, 
diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de poder e criando 
instrumentos de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão 
eficiente e eficaz. 
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor 
da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade. 
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa 
para os seus acionistas, criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de 
incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o comportamento dos 
executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão 
executadas pelo Conselho de Administração. 
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando 
melhorias no desempenho das empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante 
ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiança, independente da 
qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim 
diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes. 
 
 Os itens I e II estão corretos. 
 
Os itens III e IV estão corretos. 
 Os itens I, II e IV estão corretos. 
 
Apenas o item I está correto. 
 
Apenas o item II está correto. 
Respondido em 25/09/2023 18:05:05 
 
Explicação: 
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a 
indicação dos componentes do conselho, estes devem ser pessoas qualificadas, não por ser 
indicado pelo fundador, se for o caso. 
 
 
2a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
A análise ambiental permite que as organizações possam avaliar as tendências de 
mercado que afetam o desempenho da empresa. Nesse contexto, qual é o objetivo 
imediato da análise ambiental nas organizações? 
 
 
Ignorar a influência do macroambiente na organização. 
 
Aumentar o lucro da empresa através da eliminação de fatores negativos no 
ambiente interno. 
 
Reduzir a importância do ambiente interno na análise estratégica. 
 
Desconsiderar os fatores externos na tomada de decisão. 
 Identificar os fatores envolvidos em cada um dos ambientes e conhecer sua 
influência sobre as estratégias organizacionais. 
Respondido em 25/09/2023 18:04:59 
 
Explicação: 
Compreendendo o mapeamento total, a análise ambiental tem o intuito de identificar, 
classificar e examinar todas as variáveis incluídas no ambiente global das organizações. O 
ambiente total das empresas é a soma dos ambientes interno e externo e do 
macroambiente. Na análise ambiental, é necessário identificar os fatores envolvidos em cada 
um deles e conhecer sua influência sobre as estratégias organizacionais. 
 
 
 
3a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 0,2 
 
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. 
Dentre os casos qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Enron? 
 
 
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do 
Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem política 
que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard 
Nixon. 
 
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou 
pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da 
administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que 
encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente. 
 
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
 Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no 
ramo energético. 
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 
65 países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas 
contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros. 
Respondido em 25/09/2023 18:04:47 
 
Explicação: 
Enron Corporation era uma empresa de energia, commodities e serviços dos EUA, baseada 
em Houston, Texas. Em um dos controversos escândalos contábeis da última década, 
descobriu-se em 2001 que a empresa estava usando lacunas contábeis para esconder 
bilhões de dólares de dívidas incobráveis ao mesmo tempo em que inflacionava os ganhos 
da empresa. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, 
enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um 
ano. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o 
preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. Uma 
investigação da SEC revelou que o CEO da empresa, Jeff Skillings, e o ex-CEO da Ken Lay, 
mantiveram bilhões de dólares em dívidas no balanço da empresa. Além disso, 
pressionaram a empresa de auditoria da empresa, Arthur Andersen, a ignorar o problema. 
Os dois foram condenados com base no testemunho do ex-empregado Sherron Watkins da 
Enron. No entanto, Lay morreu antes de cumprir o tempo na prisão, mas Jeff Skillings 
foi condenado a 24 anos de prisão. O escândalo levou à falência da Enron e à dissolução de 
Arthur Andersen. 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
A ferramenta de compliance deve ocupe um patamar estratégico na organização. 
Para isso ela deve ser encarada como: 
I. atendimento às exigências legais e regulamentares 
II. foco nas normas e políticas internas 
III. pretensão dos stakeholders 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
III, apenas. 
 
I, apenas. 
 I, II e III. 
 
I e II, apenas. 
 
II e III, apenas. 
Respondido em 25/09/2023 18:04:21 
 
Explicação: 
Para que a ferramenta de compliance ocupe um patamar estratégico na organização, ela 
não deve ser encarada apenas como um atendimento às exigências legais e 
regulamentares. O compliance deve se concentrar nas normas, nas políticas internas e, 
especialmente, na pretensão dos stakeholders. Somente assim ele conseguirá ser percebido 
como um instrumento de gestãoque agrega valor ao bem/serviço 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas 
e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de 
administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes 
interessadas, descreve o conceito de: 
 
 Governança Corporativa. 
 
Sistema Gerencial. 
 
Relatório da Administração. 
 
Controladoria. 
 
Compliance. 
Respondido em 25/09/2023 18:03:45 
 
Explicação: 
Trata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto Brasileiro de 
Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme abaixo: 
"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são 
dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho 
de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas." 
"As boas práticas de governança corporativa convertem princípios básicos em 
recomendações objetivas, alinhando interesses com a finalidade de preservar e otimizar o 
valor econômico de longo prazo da organização, facilitando seu acesso a recursos e 
contribuindo para a qualidade da gestão da organização, sua longevidade e o bem comum." 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
Zaccarelli (1980) identifica três tipos de riscos que devem ser considerados no plano 
estratégico. (ZACCARELLI, S. B. A formulação de alternativas 
estratégicas.In: Revista de administração. São Paulo: FEA/USP, 1980.) 
Assinale a alternativa que indica esses três tipos de risco. 
 
 
Riscos de segurança, riscos microambientais e riscos de saúde. 
 
Riscos de marca, riscos de reputação e riscos de imagem. 
 
Riscos internos, riscos externos e riscos macroambientais. 
 
Riscos associados a questões financeiros, riscos ligados a operação e riscos 
inerentes ao mercado. 
 Riscos relacionados à compatibilidade, riscos relacionados à evolução futura 
do ambiente empresarial e riscos relacionados à avaliação do poder da 
empresa para alterar o ambiente. 
Respondido em 25/09/2023 18:03:33 
 
Explicação: 
Segundo Zaccarelli (1980), três riscos devem ser considerados em cada plano estratégico, 
pois, além de se referirem ao relacionamento da empresa com o ambiente, não estão 
exclusivamente sob o controle da organização. São eles: 1. Riscos relacionados à 
compatibilidade entre a instituição e o ambiente empresarial. Se a organização não 
acompanhar as evoluções ambientais de um ambiente em constante mudança, ficará 
incompatível a sua sobrevivência no mercado. 2. Riscos relacionados à evolução futura do 
ambiente empresarial. A organização precisa mapear, no planejamento estratégico, 
mudanças de cenários que poderão ocorrer no ambiente, além de identificar os impactos que 
as podem causar nos casos de ocorrência das evoluções do mercado. 3. Riscos 
relacionados à avaliação do poder da empresa para alterar o ambiente. Neste caso, a 
organização deve considerar a sua capacidade de provocar as mudanças e combater as 
resistências ambientais inerentes à introdução de inovações. 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
Um grande escândalo empresarial foi responsável pelo amadurecimento e 
reconhecimento da necessidade de adoção de políticas de compliance pelas 
empresas. Assinale a alternativa que identifica a organização que foi penalizada por 
práticas indevidas e que teve o caso conhecido mundialmente: 
 
 
GE. 
 
Volkswagen. 
 Siemens. 
 
Toshiba. 
 
Toyota. 
Respondido em 25/09/2023 18:03:02 
 
Explicação: 
Em 2002, a empresa alemã ganhou um contrato de R$ 33 milhões para fazer a manutenção 
desses dez veículos. O negócio é um dos vários que estão sendo investigados agora pelo 
Conselho Administrativo de Defesa Econômica (Cade), Ministério Público e Polícia Federal. 
O estopim do caso teriam sido denúncias feitas em maio pela própria Siemens ao Cade de 
que ela teria formado um cartel com outras multinacionais da França, Canadá, Espanha e 
Japão para manipular os preços de uma licitação pública, e pago propina a autoridades do 
governo de São Paulo por mais de uma década. Fonte: 
https://www.bbc.com/portuguese/noticias/2013/08/130812_siemens_escandalo_dg 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 0,2 
 
Sempre que possível, é recomendado documentar todas as ações de apoio da alta 
administração às práticas de governança corporativa, gerenciamento de riscos e 
compliance. Qual é o objetivo da documentação dessas ações de apoio da alta 
administração? 
 
 
Garantir a confidencialidade das informações da organização. 
 
Aumentar o volume de informações a serem gerenciadas pela organização. 
 Comprovar, de forma clara e objetiva, o atendimento aos requisitos 
estabelecidos. 
 
Substituir o papel da auditoria interna na verificação das práticas de 
governança corporativa. 
 Facilitar o cumprimento das exigências legais e regulamentares. 
Respondido em 25/09/2023 18:03:11 
 
Explicação: 
Todas as ações de apoio da alta administração às práticas de governança corporativa, 
incluindo as de gerenciamento de riscos e compliance, devem, sempre que possível, ser 
documentadas. A formalização pode ser feita por meio de vídeos, cartas, memorandos, atas 
de reunião, ofícios e divulgação na intranet, além de outros meios de comunicação que 
sejam vistos como adequados. A documentação registrada tem o objetivo de comprovar, de 
forma clara e objetiva, o atendimento aos requisitados estabelecidos (ROCHA JÚNIOR; 
GIZZI, 2018). 
ROCHA JÚNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes corporativas e programas de 
compliance. Curitiba: InterSaberes, 2018. 
 
 
9a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 0,2 
 
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas 
relacionados. Sobre eles podemos afirmar que: 
 
 Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos 
níveis mais altos da administração em formular e reformular suas estratégias 
empresariais. 
 
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem 
realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado. 
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, 
representa a base que sustenta sua prática nas organizações. 
 
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise 
ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das 
organizações. 
 
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e 
consideram as prioridades organizacionais acima das demandas da 
sociedade. 
Respondido em 25/09/2023 18:02:48 
 
Explicação: 
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, 
responsabilidade, orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e 
eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados em 
comportamentos éticos. 
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social 
no conceito de governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos 
interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional. 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 0,2 
 
Os riscos das organizações devem ser mapeados e gerenciados. Nesse contexto, 
uma organização internacional chamada International Organization for 
Standardization possui uma normatização para o gerenciamento de riscos. Qual é a 
principal norma internacional que estabelece diretrizes e princípios de apoio às 
organizações para a gestão de riscos? 
 
 
ISO 14001. 
 
ABNT 31000. 
 
OHSAS 18001. 
 ISO 31000. 
 ISO 9001. 
Respondido em 25/09/2023 18:00:51 
 
Explicação: 
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização 
internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. 
Trata-se da principal instituição do mundo quando um assunto versa sobre normas e 
padrões.A norma que trata da gestão de risco é a ISO 31000, de 2009, sendo a responsável 
por fornecer as diretrizes e os princípios de apoio às organizações (de todos os tipos). Dessa 
forma, ela é utilizada como um guia técnico para a implementação do modelo de gestão de 
risco a ser adotado.