Exercícios - Retenção de Tributos_ Revisão da tentativa 3

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29/10/2022 14:55 Exercícios - Retenção de Tributos: Revisão da tentativa
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Questão 1
Completo
Não avaliada
Iniciado em sábado, 29 Out 2022, 14:14
Estado Finalizada
Concluída em sábado, 29 Out 2022, 14:54
Tempo
empregado
39 minutos 52 segundos
A Cia. Rosa Choque é uma empresa privada e tem seu resultado tributado pelo lucro real. No mês de DEZ/15, a
empresa contratou três serviços, a saber:
 
Serviço de Segurança, para a Cia. Segura Tudo, tributada pelo lucro real, por R$ 1.000,00.
Serviço de Ensino e Treinamento, para a Cia. Ensina Tudo, tributada pelo lucro presumido, por R$ 1.200,00.
Serviço de Assessoria Creditícia, para a Cia. Credita Tudo, tributada pelo Simples Nacional, por R$ 800,00.
 
Com base na legislação vigente sobre retenção na fonte, o IR retido na fonte total pela Cia. Rosa Choque 
em DEZ/15 montou, em reais:
 
Escolha uma opção:
a. 22,00
b. 28,00 Segurança – 1.000x1%=10 
Treinamento – 1.200x1,5%=18 
Total = 28
c. 30,00
d. 40,00
e. 36,00
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 28,00
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Questão 2
Completo
Não avaliada
Questão 3
Completo
Não avaliada
A Cia. Panda prestou serviços de consultoria para a Cia. Paris no mês de setembro de 2016, conforme a seguir:
 
Dia 10 – R$ 2.500,00
Dia 20 – R$ 2.000,00
Dia 30 – R$ 1.500.00
 
Considerando a alíquota de 4,65% de PIS, COFINS e CSLL, o valor líquido pago da nota fiscal no dia 30 de
setembro montou:
 
Escolha uma opção:
a. R$4.721,00
b. R$1.430,25
c. R$1.221,00
d. R$1.500,00
e. R$1.453,50
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: R$1.430,25
A prestação de serviços profissionais é objeto de retenção na fonte por parte das empresas públicas e privadas
tomadoras. Uma empresa pública, ao contratar um serviço de treinamento de uma pessoa jurídica tributada pelo
lucro real, deverá efetuar retenção de imposto de renda pela alíquota de
 
Escolha uma opção:
a. 8%
b. 1,2%
c. 1%
d. 1,5%
e. 4,8%
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: 4,8%
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Questão 4
Completo
Não avaliada
Questão 5
Completo
Não avaliada
Questão 6
Não respondido
Não avaliada
Analise as seguintes assertivas:
1. Os cursos de língua estrangeira (espanhol e inglês) são deduções permitidas, com o mesmo limite
aplicado as despesas de educação.
2. O salário da empregada doméstica pode ser deduzido na base de cálculo do IRPF na declaração anual de
rendimentos – DAA.
É possível afirmar que:
 
Escolha uma opção:
a. Apenas a assertiva no 2 está correta
b. Apenas a assertiva no 1 está correta.
c. As duas assertivas estão corretas
d. As duas assertivas estão incorretas Observação: despesas de educação dedutíveis não incluem cursos
livres.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: As duas assertivas estão incorretas
Uma prestadora de serviços, tributada pelo lucro real no regime não cumulativo e sujeita a PIS, COFINS e CSLL,
emitiu uma nota fiscal de serviços no valor de R$ 10.000,00, e teve uma retenção de impostos no montante de
R$ 465,00, equivalendo portanto, a 4,65% do valor dos serviços. Nesse caso, essa alíquota relativa à retenção
está composta por: 
Escolha uma opção:
a. 1% de CSLL, 0,65% de PIS e 3% de COFINS Observação: Não faz diferença ser do lucro presumido ou
lucro real. As alíquotas são as mesas.
b. 1,5% de CSLL, 1,5% de IR, 0,65% de PIS e 1% de COFINS
c. 1,5% de IR e 3% de CSLL
d. 1,65% de PIS e 3% de COFINS
e. 0,5% de CSLL, 0,5% de IR, 0,65% de PIS e 3% de COFINS
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 1% de CSLL, 0,65% de PIS e 3% de COFINS
Exercícios de ISS - Serviços de construção civil prestados à uma empresa privada, com alíquota no Rio de
Janeiro de 3%:
· Preço Total cobrado .....................................R$ 150.000,00
· Materiais fornecidos pelo prestador dos serviços R$ 15.000,00
 
Base de cálculo: 150.000 – 15.000 = 135.000
ISS (3%) = 4.050
Observação: tem que estar discriminado no contrato que haverá material, de preferência, o valor do material
 
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Questão 7
Completo
Não avaliada
Questão 8
Completo
Não avaliada
(Contador Junior-Petrobras-2010-Cesgranrio) Na tributação das pessoas jurídicas, o sujeito ativo da obrigação
tributária é o
 
Escolha uma opção:
a. contribuinte, empresa individual
b. responsável, pessoa jurídica
c. contribuinte, pessoa jurídica.
d. ente público Observação: Quem pode cobrar.
e. responsável, empresa individual
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: ente público
(Contador Junior-Petrobras-2010-Cesgranrio) A empresa Elevada cobrou R$ 11.000,00 pelo serviço de
manutenção de dois elevadores. Estão incluídas nesse valor as peças hidráulicas, no valor de R$ 2.300,00; as
partes mecânicas, no valor de R$ 1.200,00 e as partes dos componentes elétricos, no valor de R$ 2.500,00.
Sabendo-se que a alíquota de Imposto Sobre Serviços (ISS) é de 5%, o ISS devido pela Elevada, nesse serviço,
em reais, é 
Escolha uma opção:
a. 385,00
b. 365,00
c. 250,00 Valor Cobrado pela Prestação do Serviço R$ 11.000,00 (-)Valor Total dos Materiais Utilizados (R$
6.000,00) Valor da Prestação do Serviço Líquido R$ 5.000,00 Base de Cálculo do ISS = Valor da Prestação
do Serviço Líquido = R$ 5.000,00 ISS = 5% ISS a Recolher = Taxa x Base de Cálculo ⇒ ⇒ ISS a Recolher =
5% x 5.000 = R$ 250,00 LC 116 14.01 – Lubrificação, limpeza, lustração, revisão, carga e recarga, conserto,
restauração, blindagem, manutenção e conservação de máquinas, veículos, aparelhos, equipamentos,
motores, elevadores ou de qualquer objeto (exceto peças e partes empregadas, que ficam sujeitas ao
ICMS).
d. 325,00
e. 500,00
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 250,00
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Questão 9
Completo
Não avaliada
CFC 2016_2 QUESTÂO 35. Uma Sociedade Empresária, não optante pelo Simples Nacional, tem um
empregado em julho de 2016, com salário mensal de R$1.200,00, que não fez horas extras nesse mês nem
faltou ao trabalho nesse mês.
 
O empregado tem um filho menor de 14 anos de idade.
 
A Tabela a seguir apresenta a faixa de remuneração e o montante do Salário Família a que os empregados têm
direito a partir de 1º.1.2016.
 
Remuneração (R$) Valor do Salário Família (R$)
até R$806,80 R$41,37
de R$806,81 até R$1.212,64 R$29,16
Acima de R$1.212,64 Não tem direito ao Salário Família
 
A Sociedade Empresária retém do empregado a Contribuição Previdenciária conforme Tabela a seguir, que
apresenta o salário-de-contribuição e alíquota de INSS vigente a partir de 1º.1.2016.
 
Salário-de-contribuição (R$) Alíquota INSS (%)
até R$1.556,94 8,00
de R$1.556,95 até R$2.594,92 9,00
de R$2.594,93 até R$5.189,82 11,00
 
Nesse caso hipotético, não há incidência de Imposto de Renda sobre a remuneração do empregado.
 
Com base nos dados apresentados, o valor líquido a ser pago diretamente ao Empregado, referente ao
mês de julho, é de:
 
Escolha uma opção:
a. R$1.133,16 Passo-a-passo da resolução em texto: 
 
1º) O que a questão pede? 
 
O valor líquido a ser pago diretamente ao empregado.2º) Qual estratégia vamos usar para resolver? 
 
Essa é outra questão muito simples de resolver, desde que você tenha conhecimento básico em direito
trabalhista. 
 
Bom, o salário do empregado é de R$ 1.200,00. Além disso ele tem direito ao salário família (por ter filhos
menor de 14 anos de idade e por tem o salário de R$ 1.200,00) de R$ 29,16, e terá um desconto de 8% de
INSS. 
 
Logo, ficará assim: 
 
Salário Base = R$ 1.200,00 
(+) Salário Família = R$ 29,16 
(-) INSS (8% x R$ 1.200) = (R$ 96,00) 
Valor Líquido = R$ 1.133,16 
 
b. R$1.229,16
c. R$1.130,83
d. R$1.200,00
Sua resposta está correta.
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A resposta correta é: R$1.133,16
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Questão 10
Completo
Não avaliada
CFC 2017_1 QUESTÂO 14. Uma Sociedade Empresária apresentou os seguintes dados relacionados à folha de
pagamento mensal:
 
Dados
Salários Brutos de pessoal administrativo R$20.000,00
INSS – Segurados/Empregados 8%
INSS – Empresa 20%
Informações adicionais:
Para este caso, deve-se desconsiderar a incidência de outros componentes de remuneração ou de encargos
sociais.
Esta situação não está enquadrada entre os casos de desoneração da folha de pagamento.
A Sociedade Empresária realiza as apropriações dos fatos, inclusive dos ajustes de saldos para conciliar com
as guias emitidas para recolhimento, dentro do próprio mês de competência.
Os pagamentos são realizados no mês subsequente.
 
 
Considerando-se apenas as informações apresentadas, assinale a opção que contém, respectivamente, o
valor do INSS, enquadrado no grupo Despesas com Pessoal, e o de INSS a Recolher, enquadrado no grupo
Salários e Encargos Sociais.
 
 
Escolha uma opção:
a. R$5.600,00 e R$5.600,00
b. R$4.000,00 e R$5.600,00 Passo-a-passo da resolução em texto: 
 
1º) O que a questão pede? 
 
O valor de INSS a ser reconhecido como Despesa da empresa e o valor do passivo de INSS a Recolher. 
 
2º) Qual estratégia vamos usar para resolver? 
 
A primeira coisa que precisamos nos atentar para resolver essa questão é que o valor de INSS descontado
dos funcionários, apesar de ser pago pela empresa, não é reconhecido como despesa. A despesa é
composta apenas pelo valor de INSS parte da empresa. 
 
Para achar o valor a ser reconhecido como despesa, basta multiplicar o valor bruto de salários pela alíquota
da parte da empresa: 
 
20.000,00 * 20% = 4.000,00 
 
Esse é o valor da despesa com INSS da empresa. Percebam que já eliminamos as alternativas “C” e “D”. 
 
Agora, para encontrar o valor do passivo de INSS a recolher, temos de lembrar que ele é composto tanto
pelo valor de INSS da parte da empresa como pelo valor que é descontado do funcionário e pago pela
empresa. Então, primeiramente vamos descobrir o valor que é descontado dos funcionários: 
 
20.000,00 * 8% = 1.600,00 
 
Agora basta somar a parte da empresa com a parte descontada dos funcionários e teremos:
 
4.000,00 + 1.600,00 = 5.600,00 
 
Sendo assim, o valor da despesa de INSS é de R$ 4.000,00 e o valor do passivo de INSS a recolher é de R$
5.600,00 
 
c. R$4.000,00 e R$4.000,00
d. R$5.600,00 e R$4.000,00
29/10/2022 14:55 Exercícios - Retenção de Tributos: Revisão da tentativa
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: R$4.000,00 e R$5.600,00
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