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05/12/2022 11:44 Estácio: Alunos https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_avaliacao_parcial_resultado.asp?cod_hist_prova=301440783&cod_prova=5985242492&f_cod_disc= 1/5 Meus Simulados Teste seu conhecimento acumulado Disc.: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA Aluno(a): LUIZ CARLOS DA SILVA CARDOSO 202103799191 Acertos: 8,0 de 10,0 05/12/2022 Acerto: 1,0 / 1,0 Modernamente, os tributos são usados como instrumento auxiliar do poder regulatório do Estado sobre a propriedade particular e as atividades privadas que tenham implicações com o bem-estar social. Sobre os seguintes tributos: I. Imposto sobre propriedade territorial rural (ITR) II. Imposto sobre a transmissão de causa mortis (ITCMD) III. Imposto sobre a transmissão de imóveis intervivos (ITBI) Os impostos acima competem, respectivamente: à União, aos Estados e Distrito Federal, aos Municípios à União, aos Municípios, aos Estados e Distrito Federal aos Estados e Distrito Federal, aos Municípios, à União aos Estados e Distrito Federal, à União, aos Municípios aos Municípios, aos Estados e Distrito Federal, à União Respondido em 05/12/2022 09:54:17 Explicação: Segundo as determinações da Constituição (CR/88), o imposto sobre propriedade territorial rural (ITR) é de competência da União; o imposto sobre a transmissão de causa mortis (ITCMD) é de competência dos Estados e Distrito Federal e o imposto sobre a transmissão de imóveis intervivos (ITBI) é de competência dos municípios. Acerto: 1,0 / 1,0 (CFC / Consulplan 2019 - adaptada). Segundo o art. 43 do Código Tributário Nacional, o(a) _________________ do Imposto de Renda ocorre pela obtenção da disponibilidade econômica ou jurídica de renda do fruto do trabalho e ou do capital, assim como da disponibilidade de proventos de qualquer natureza. Assinale a alternativa que completa corretamente a afirmativa anterior. alíquota anistia isenção compensação fato gerador Respondido em 05/12/2022 09:58:12 Questão1 a Questão2 a https://simulado.estacio.br/alunos/inicio.asp javascript:voltar(); 05/12/2022 11:44 Estácio: Alunos https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_avaliacao_parcial_resultado.asp?cod_hist_prova=301440783&cod_prova=5985242492&f_cod_disc= 2/5 Explicação: O art. 43 do CTN dispõe sobre o fato gerador do imposto de renda e proventos de qualquer natureza, indicando ser a "aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica" de renda ou proventos. Acerto: 0,0 / 1,0 A Constituição Federal, de 1988, estabelece cinco tipos de espécies ou modalidades tributárias. São elas: impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios e contribuições especiais. Relativamente aos tipos de Tributos e suas características, relacione a Coluna 1 à Coluna 2. Coluna 1 1. Impostos. 2. Taxas. 3. Contribuições de Melhoria. 4. Empréstimo Compulsório. Coluna 2 ( ) Tributo que é devido - caso já previsto em lei - independentemente de qualquer atividade estatal em relação ao contribuinte. ( ) Tributo para atender a despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou sua iminência. ( ) Tributo que, nos temos da legislação, pressupõem uma atividade estatal específica que justifique sua cobrança . ( ) Tributo que pressupõem uma atividade estatal específica que justifique sua cobrança. No caso, a atividade consiste na realização de obra pública que implique valorização dos imóveis próximos. A ordem correta de preenchimento dos parênteses, de cima para baixo, é: 2 - 3 - 4 - 1. 1 - 2 - 3 - 4. 4 - 3 - 2 - 1. 3 - 4 - 1 - 2. 1 - 4 - 2 - 3 Respondido em 05/12/2022 10:02:02 Explicação: Impostos é definido pela Constituição Federal, de 1988, como o Tributo que é devido ¿ caso já previsto em lei ¿ independentemente de qualquer atividade estatal em relação ao contribuinte. Já as taxas são Tributo que pressupõem uma atividade estatal específica que justifique sua cobrança. No caso, a atividade consiste na realização de obra pública que implique valorização dos imóveis próximos. Para Contribuições de Melhoria, pela Constituição Federal, de 1988, estabelece como tributo para atender a despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou sua iminência. E por fim Empréstimo Compulsório é o tributo que, nos temos da legislação, pressupõem uma atividade estatal específica que justifique sua cobrança. Acerto: 1,0 / 1,0 Não é de competência da Administração Tributária fiscalizar o pagamento de: Taxas Contribuições Impostos Questão3 a Questão4 a 05/12/2022 11:44 Estácio: Alunos https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_avaliacao_parcial_resultado.asp?cod_hist_prova=301440783&cod_prova=5985242492&f_cod_disc= 3/5 Doações Tributos Respondido em 05/12/2022 10:07:43 Acerto: 1,0 / 1,0 O ganho tributário em um leasing em comparação a uma compra se dá porque: O leasing pode ser deduzido completamente como despesa para fins de IRPJ/CSLL O leasing é mais barato nominalmente que a compra A compra pode ser deduzida completamente como despesa para fins de PIS/COFINS O leasing pode ser deduzido completamente como despesa para fins de PIS/COFINS A compra pode ser deduzida completamente como despesa para fins de IRPJ/CSLL Respondido em 05/12/2022 10:45:41 Acerto: 1,0 / 1,0 O limite de compensação de prejuízos por período no Regime de Lucro Real é de: 10% 40% 30% 20% 50% Respondido em 05/12/2022 10:49:58 Acerto: 1,0 / 1,0 A base de cálculo no IPI, nas operações internas (ocorridas dentro do país) é o valor da operação por qual a mercadoria deixa o estabelecimento do industrial ou do comerciante a ele equiparado. Sobre a base de cálculo do IPI, analise as afirmações abaixo: I. O valor do ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) é descontada para determinação da base de cálculo do IP; II. Fretes, seguros e outras despesas fazem parte da composição do valor do produto e por isso são considerados na base de cálculo do IPI; III. Os descontos incondicionais não são descontados na base de cálculo do IPI. Ou seja, Se um produto é vendido por R$ 100,00 (cem reais) e na venda é concedido um desconto de R$ 10,00 (dez reais) para o comprador. O valor do desconto não será retirado da base de cálculo do IPI. Estão corretas as afirmações: II e III apenas. I e II apenas. I apenas. I, II e III. I e III apenas. Respondido em 05/12/2022 11:07:18 Explicação: O ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) está incluído na base de cálculo do IPI. Isso ocorre porque o ICMS é um tributo "por dentro", ou seja, o seu valor está incluído no valor do produto. A base de cálculo do IPI é definida por: Base de cálculo = (Valor do produto + Frete + Seguro + Outras Despesas Acessórias) Questão5 a Questão6 a Questão7 a 05/12/2022 11:44 Estácio: Alunos https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_avaliacao_parcial_resultado.asp?cod_hist_prova=301440783&cod_prova=5985242492&f_cod_disc= 4/5 Acerto: 0,0 / 1,0 Uma empresa tributada pelo regime do lucro real e que está enquadrada na não cumulatividade para fins de apuração e recolhimento de PIS e COFINS registrou as seguintes operações: I. Compra de matéria prima para a sua produção, no valor de R$ 100.000,00; e II. Obteve uma receita bruta de vendas de mercadorias no valor de R$ 400.000,00. Qual o valor do PIS a ser registrado na conta de PIS sobre Receitas (conta de dedução de vendas)? R$ 4.950,00 R$ 1.650,00 R$ 8.250,00 R$ 6600,00 R$ 2.600,00 Respondido em 05/12/2022 11:20:54 Explicação: O enunciado da questão nos informa que a empresa está enquadrada na forma de tributação pela não- cumulatividade e pelo lucro real, então deveremos aplicar as alíquotas de 1,65% e 7,6% para PIS e COFINS, respectivamente. Aplicamos a alíquota do PIS sobre a receita bruta, conforme lei 10.637/02: A Contribuição para o PIS/Pasep, com a incidência não cumulativa, incide sobre o total das receitas auferidasno mês pela pessoa jurídica, independentemente de sua denominação ou classificação contábil. Acerto: 1,0 / 1,0 O Imposto Territorial Rural (ITR) é um tributo de competência da União, previsto no inciso VI do art. 153 da CR/88. Encontra-se disciplinado por meio da Lei n.º 9.393, de 19 de dezembro de 1996, e regulado por meio do Decreto Federal nº 4.382, de 19 de setembro de 2002. Há casos, entretanto, em que os Municípios ficam responsáveis pela sua arrecadação. Levando em consideração os dados apresentados, assinale a alternativa correta. O ITR não incide sobre o imóvel declarado de interesse social para fins de reforma agrária. O ITR será fiscalizado e cobrado pelos Municípios em que se situa a sede da propriedade do imóvel rural que assim optarem, na forma da lei, desde que não implique redução do imposto ou qualquer outra forma de renúncia fiscal. O ITR é um imposto de tributação progressivo e suas alíquotas são fixadas de forma a atender as demandas de produção dos imóveis rurais. O ITR incide sobre pequena gleba rural, desde que o seu proprietário a explore só ou com sua família, e não possua outro imóvel. O ITR tem alíquota reduzida para imóvel rural que seja explorado por associação ou cooperativa de produção. Respondido em 05/12/2022 11:36:14 Explicação: Conforme destacado pela Lei 9.393/96. Art. 17. A Secretaria da Receita Federal poderá, também, celebrar convênios com: I - órgãos da administração tributária das unidades federadas, visando delegar competência para a cobrança e o lançamento do ITR; Acerto: 1,0 / 1,0 Segundo art. 32 do CTN - O imposto, de competência dos Municípios, sobre a propriedade predial e territorial urbana tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse de bem imóvel por natureza ou por acessão física, como definido na lei civil, localizado na zona urbana do Município. Analise as afirmações sobre entendimento de características de zona urbana: Questão8 a Questão9 a Questão10 a 05/12/2022 11:44 Estácio: Alunos https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_avaliacao_parcial_resultado.asp?cod_hist_prova=301440783&cod_prova=5985242492&f_cod_disc= 5/5 I. Possuir meio-fio ou calçamento, com canalização de águas pluviais; II. Possuir abastecimento de água; III. Possuir sistema de esgotos sanitários; IV. Possuir rede de iluminação pública, com ou sem posteamento para distribuição domiciliar; V. Possuir escola primária ou posto de saúde a uma distância máxima de 3 (três) quilômetros do imóvel considerado. Sobre as afirmativas: As afirmativas II, IV e V são corretas. As afirmativas I, IV e V são corretas. As afirmativas I, II e IV são corretas. As afirmativas I, II, III, IV e V são corretas. As afirmativas I, II e III são corretas. Respondido em 05/12/2022 11:37:39 Explicação: Para os efeitos do IPTU entende-se como zona urbana a definida em lei municipal; observado o requisito mínimo da existência de melhoramentos indicados em pelo menos 2 (dois) dos incisos citados na questão. javascript:abre_colabore('38403','301440783','5985242492');
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