2 - Estrutura do Sistema Financeiro Nacional (Parte II)_removed

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Estrutura do Sistema Financeiro Nacional – Parte II
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Douglas Xavier
GaBarIto ComENtaDo
001. (CESGRANRIO/BB/ESCRITURÁRIO/2012/Q700428). As instituições financeiras, controladas 
pelos Governos Estaduais, que fornecem crédito de médio e longo prazos para as empresas 
de seus respectivos Estados são as(os)
a) Caixas Econômicas
b) Cooperativas de Crédito
c) Sociedades Distribuidoras
d) Bancos Comerciais
e) Bancos de Desenvolvimento
O enunciado refere-se aos bancos de desenvolvimento, que são instituições PÚBLICAS. Ao con-
trário dos bancos de investimento que são privados. Repare nesses detalhes, pois as bancas 
gostam de comparar os dois tipos de instituição (embora nessa questão não tenha ocorrido isso).
Além disso, os bancos de desenvolvimento são estaduais ou do Distrito Federal (não federais), 
devem ser constituídas sob a forma de S.A. e devem conter no nome social a expressão “Banco 
de Desenvolvimento” + nome do estado.
Tal como os bancos de investimento, o objetivo principal dos bancos de desenvolvimento é 
suprir a demanda por recursos de médio e longo prazo, prioritariamente do setor privado. No 
entanto, o foco são programas e projetos que visem o desenvolvimento social e econômico dos 
estados da federação aos quais pertençam.
Letra e.
002. (CESGRANRIO/CEF/TÉCNICO BANCÁRIO NOVO/2012/Q512566). As sociedades de ar-
rendamento mercantil são constituídas sob a forma de sociedade anônima, devendo constar 
obrigatoriamente na sua denominação social a expressão “Arrendamento Mercantil”.
Uma das operações típicas realizadas por essas sociedades é o(a)
a) leasing
b) factoring
c) underwriting
d) câmbio internacional
e) venda de ações
As sociedades de arrendamento mercantil realizam o arrendamento mercantil (sendo redun-
dante), mais conhecido como leasing.
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O importante nessa questão era o(a) candidato(a) não cair na armadilha de confundir leasing 
com factoring.
Lembre-se do nosso macete! Fatoring = Fomento Mercantil.
Letra a.
003. (CESGRANRIO/BB/ESCRITURÁRIO/2018/Q975594). Desde janeiro de 2018, os novos 
contratos de empréstimos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social 
(BNDES), destinados a financiar os investimentos das empresas brasileiras, passaram a ser 
corrigidos pela
a) taxa de juros neutra
b) London Interbank Offered Rate (LIBOR)
c) taxa de longo prazo (TLP)
d) taxa de juros de longo prazo (TJLP)
e) taxa de juros básica de curto prazo (Selic)
Essa questão traz um detalhe que é bom que saibamos! A partir de janeiro de 2018, a taxa de 
juros utilizada nos empréstimos concedidos pelo BNDES é a TLP (antes era a TJLP).
Letra c.
004. (CESGRANRIO/BASA/TÉCNICO BANCÁRIO/2018/ Q972336). Os bancos comerciais são 
entidades financeiras cujo objetivo principal é propiciar financiamento a pessoas físicas e 
jurídicas.
O tipo de financiamento direcionado às necessidades correntes das empresas, tais como ma-
nutenção de estoques e compra de matérias-primas e insumos, é denominado
a) financiamento de capital fixo
b) financiamento de capital de giro
c) crédito direto ao consumidor
d) crédito pessoal não consignado
e) crédito pessoal consignado
O tipo de financiamento direcionado às necessidades correntes das empresas, tais como ma-
nutenção de estoques e compra de matérias-primas e insumos, é denominado financiamento 
de capital de giro.
Enquanto o financiamento de capital fixo está relacionado à aquisição de máquinas e equipa-
mentos, por exemplo.
Letra b.
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005. (CESGRANRIO/BASA/TÉCNICO BANCÁRIO/2018/ Q972336). Os bancos comerciais são 
entidades financeiras cujo objetivo principal é propiciar financiamento a pessoas físicas e 
jurídicas.
O tipo de financiamento direcionado às necessidades correntes das empresas, tais como ma-
nutenção de estoques e compra de matérias-primas e insumos, é denominado
a) financiamento de capital fixo
b) financiamento de capital de giro
c) crédito direto ao consumidor
d) crédito pessoal não consignado
e) crédito pessoal consignado
O tipo de financiamento direcionado às necessidades correntes das empresas, tais como ma-
nutenção de estoques e compra de matérias-primas e insumos, é denominado financiamento 
de capital de giro.
Enquanto o financiamento de capital fixo está relacionado à aquisição de máquinas e equipa-
mentos, por exemplo.
Letra b.
006. (CESGRANRIO/BASA/TÉCNICO BANCÁRIO/2018/Q972347). Os bancos de investimento 
são caracterizados por
a) captar recursos por depósitos à vista.
b) ser especializados em operações de curto prazo.
c) poder captar recursos através dos Certificados de Depósito Bancário.
d) poder aplicar livremente no setor público.
e) não ser regulados pelo Banco Central do Brasil.
Os bancos de investimento são instituições financeiras privadas, constituídas obrigatoriamente 
sob a forma de sociedade anônima (S.A.), cujo foco principal é fornecer recursos de médio e 
longo prazo (se diferenciando dos bancos comerciais, que focam nos curto e médio prazos), 
apoiando o setor privado, financiando a compra de máquinas (capital fixo) ou a formação de 
capital de giro.
Sua constituição e fiscalização é realizada pelo Bacen.
Tais instituições não possuem contas-correntes, portanto, não podem captar depósitos à vista, 
sendo suas principais fontes de recursos (operações passivas), além de recursos próprios:
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Letra c.
007. (CESGRANRIO/BB/ESCRITURÁRIO/2010/Q430991). A operação de antecipação de um 
recebimento, ou seja, venda de uma duplicata (crédito a receber) para uma sociedade de 
fomento mercantil, mediante o pagamento de uma taxa percentual atrelada ao valor de face 
da duplicata, constitui o:
a) leasing.
b) hot money.
c) spread.
d) factoring.
e) funding.
A questão refere-se ao factoring, que é a atividade realizada por uma sociedade de fomento 
mercantil (também conhecida como factoring), que são empresas comerciais que adquirem 
créditos gerados por vendas a prazo de outras empresas.
Em outras palavras: a factoring compra o direito de receber valores de clientes da empresa fo-
mentada, pagando um valor em dinheiro para a última, assumindo os riscos de inadimplência.
Letra d.
008. (CESGRANRIO/CEF/TÉCNICO BANCÁRIO NOVO/2012/Q512552). Na composição do sis-
tema financeiro, as principais instituições estão constituídas sob a forma de banco múltiplo, 
que oferece ampla gama de serviços bancários.
Uma das funções básicas dos bancos comerciais é a:
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a) atuação centrada nos mercados de câmbio, nos títulos públicos e privados, nos valores mo-
biliários e nas mercadorias e futuros.
b) concessão de crédito aos cooperados, quase sempre produtores rurais.
c) concessão de financiamento de longo prazo para a realização de investimentos em todos os 
segmentos da economia nacional, com baixas taxas de juros.
d) captação de depósitos à vista e de depósitos de poupança.
e) captação dos depósitos do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS).
A questão tenta nos confundir, pois no enunciado cita bancos múltiplos e depois pergunta sobre 
bancos comerciais. Fique atento(a) a isso!
A única alternativa que apresenta uma das funções básicas de um banco comercial é a al-
ternativa D.
A alternativa A apresenta o campo de atuação das “financeiras”.
A alternativa B cita uma operação das cooperativas de crédito.
A alternativa C está incorreta, pois o financiamento de longo prazo não é característico dos 
bancos comerciais, mas sim dos bancos de investimento ou do BNDES, por exemplo.
Por fim, a alternativa E apresenta uma função da Caixa Econômica Federa, a qual centraliza a 
captação e gestão do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS).
Letra d.
009. (CESGRANRIO/BASA/BANCO DA AMAZÔNIA S/A/TÉCNICO BANCÁRIO/2018/Q972334). 
As atividades de financiamento a projetos de investimento de longo prazo, efetivados com 
o objetivo de acelerar e sustentar o processo de desenvolvimento econômico em países em 
desenvolvimento, como o Brasil, são típicas dos(as)
a) bancos comerciais
b) bancos de investimento
c) bancos de desenvolvimento
d) bancos universais
e) caixas econômicas
O enunciado refere-se aos bancos de desenvolvimento, que são instituições públicas, cujo obje-
tivo principal é suprir a demanda por recursos de médio e longo prazo, prioritariamente do setor 
privado, com foco em programas e projetos que visem o desenvolvimento social e econômico 
dos estados da federação aos quais pertençam.
Tais instituições são bastante importantes para o fomento do desenvolvimento econômico de 
países em desenvolvimento, como o Brasil.
Letra c.
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010. (CESGRANRIO/BASA/BANCO DA AMAZÔNIA S/A/TÉCNICO BANCÁRIO/2018/Q972345). 
É responsável pela regulamentação das instituições de factoring a
a) Anbima
b) Selic
c) Cetip
d) Anfac
e) Susep
Considerando que as sociedades de fomento mercantil ou factoring não são instituições finan-
ceiras, elas não se subordinam à fiscalização do Banco Central do Brasil.
No entanto, são regulamentadas, na prática, pela ANFAC (Associação Nacional de Fomento Co-
mercial). “O objetivo da ANFAC, dentre outros, é representar suas empresas associadas em todas 
as esferas – Poderes Executivo, Legislativo e Judiciário e entidades representativas da socieda-
de – como também contribuir para o aperfeiçoamento normativo da atividade” (ANFAC,2021)6.
Além disso, as sociedades de fomento mercantil subordinam-se às normas do Conselho de 
Controle de Atividades Financeiras (COAF), no que se refere à prevenção de crimes de lavagem 
de dinheiro.
Letra d.
011. (CESGRANRIO/TCE RO/TRIBUNAL DE CONTAS DE RONDÔNIA/ECONOMISTA/2007/
Q93505). O Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social – BNDES – é a principal 
instituição financeira de fomento do Brasil. No exercício de suas funções, o BNDES:
a) determina a taxa de juros Selic.
b) executa a política fiscal do governo.
c) executa a política monetária do governo.
d) capta recursos dos bancos via depósitos compulsórios.
e) financia investimentos de empresas atuando no Brasil.
O BNDES é uma instituição financeira de fomento, que possui, como função primordial, o fomento 
do desenvolvimento social e econômico do Brasil, funcionando como ferramenta fundamental 
na implementação de políticas de desenvolvimento do governo federal.
Nesse sentido, a contribuição da instituição se dá na concessão de financiamentos de inves-
timentos de longo prazo de empresas, a fim de impulsionar a melhoria da competitividade da 
economia brasileira em âmbito internacional, bem como, o desenvolvimento do País.
Letra e.
6 https://anfac.com.br/sobre-a-anfac/
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012. (CESGRANRIO/BB/ESCRITURÁRIO/2012/Q700430). No mercado financeiro, além dos 
bancos, existem outras instituições que podem realizar transações financeiras. Entre elas, 
estão as Sociedades de Fomento Mercantil, que prestam o serviço de compra de direitos de 
um contrato de venda mercantil, como, por exemplo, a compra de duplicatas de uma empresa 
mediante um deságio.
No mercado financeiro, essa operação é denominada
a) Aval bancário
b) Hot Money
c) Leasing
d) Factoring
e) Finança bancária
Simples essa! As sociedades de fomento mercantil realizam operações de factoring, que se trata 
de um serviço de compra de direitos de um contrato de venda mercantil, como, por exemplo, a 
compra de duplicatas de uma empresa mediante um deságio.
Letra d.
013. (CESGRANRIO/BB/ESCRITURÁRIO/2012/Q700431). Os bancos comerciais são o tipo de 
instituição financeira que mais realizam movimentação monetária em número de transações, 
devido ao grande número de instituições e clientes. Dentre os tipos de captação de recursos 
dos clientes, os bancos possuem um tipo de captação conhecida como “captação a custo 
zero”, realizada por meio das contas-correntes dos clientes.
O tipo de operação em que são realizadas entradas de dinheiro em contas-correntes é deno-
minado captação de
a) clientes
b) dinheiro
c) depósitos à vista
d) recursos a prazo
e) investimentos a curto prazo
O enunciado da questão refere-se aos depósitos à vista, que são os populares depósitos em 
conta-corrente, os quais permitem a livre movimentação do dinheiro, pois são feitos com prazo 
indeterminado e não gozam de rendimentos.
Lembrando que somente as instituições financeiras monetárias (ou bancárias) podem captar 
depósitos à vista. São elas:
• Bancos Comerciais;
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• Caixas Econômicas;
• Cooperativas de Crédito;
• Bancos Comerciais Cooperativos;
• Bancos múltiplos com carteira comercial.
Letra c.
014. (CESGRANRIO/CEF/CAIXA ECONÔMICA FEDERAL/TÉCNICO BANCÁRIO NOVO/2012/
Q512552). Na composição do sistema financeiro, as principais instituições estão constituídas 
sob a forma de banco múltiplo, que oferece ampla gama de serviços bancários.
Uma das funções básicas dos bancos comerciais é a
a) atuação centrada nos mercados de câmbio, nos títulos públicos e privados, nos valores mo-
biliários e nas mercadorias e futuros.
b) concessão de crédito aos cooperados,quase sempre produtores rurais.
c) concessão de financiamento de longo prazo para a realização de investimentos em todos os 
segmentos da economia nacional, com baixas taxas de juros.
d) captação de depósitos à vista e de depósitos de poupança.
e) captação dos depósitos do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS).
Questão boa para revisarmos as diferenças entre algumas instituições operadoras do Sistema 
Financeiro Nacional.
a) Errada. Refere-se às Corretoras e Distribuidoras de Títulos e Valores Mobiliários.
b) Errada. Trata-se das Cooperativas de Crédito
c) Errada. Refere-se aos bancos de investimento.
d) Certa.
e) Errada. A captação de depósitos do FGTS é função da Caixa Econômica Federal.
Letra d.
015. (CESGRANRIO/BASA/TÉCNICO BANCÁRIO/2018/Q972336). Os bancos comerciais são 
entidades financeiras cujo objetivo principal é propiciar financiamento a pessoas físicas e 
jurídicas.
O tipo de financiamento direcionado às necessidades correntes das empresas, tais como ma-
nutenção de estoques e compra de matérias-primas e insumos, é denominado
a) financiamento de capital fixo
b) financiamento de capital de giro
c) crédito direto ao consumidor
d) crédito pessoal não consignado
e) crédito pessoal consignado
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O tipo de financiamento direcionado às necessidades correntes das empresas, tais como ma-
nutenção de estoques e compra de matérias-primas e insumos, é denominado financiamento 
de capital de giro.
Enquanto o financiamento de capital fixo está relacionado à aquisição de máquinas e equipa-
mentos, por exemplo.
Letra b.
016. (IADES/BRB/ESCRITURÁRIO/2019/Q1096207). A alienação de direitos creditórios para 
uma sociedade mercantil, decorrentes de vendas a prazo, em que o cedente não responde 
pela solvência do devedor, caracteriza uma operação de
a) financiamento bancário.
b) desconto bancário.
c) capital de giro.
d) crédito rotativo.
e) fomento mercantil.
É bom repetir para fixarmos essa definição! A alienação de direitos creditórios para uma socieda-
de mercantil, decorrentes de vendas a prazo, em que o cedente não responde pela solvência do 
devedor, caracteriza uma operação de fomento mercantil (também conhecido como factoring).
Letra e.
017. (IADES/BRB/ESCRITURÁRIO/2019/Q1096211). A respeito das operações de arrendamento 
mercantil, assinale a alternativa correta.
a) Se o valor presente das contraprestações for maior que o custo do bem, a operação classi-
fica-se como de arrendamento mercantil financeiro.
b) Independentemente da modalidade de arrendamento mercantil, a arrendatária é sempre uma 
pessoa jurídica.
c) As operações na modalidade de arrendamento mercantil financeiro são privativas das socie-
dades de arrendamento mercantil.
d) Não havendo previsão de pagamento de valor residual garantido, tem-se, obrigatoriamente, 
um contrato de compra e venda, e não de arrendamento mercantil.
e) A constituição e o funcionamento das sociedades de arrendamento mercantil dependem de 
autorização da Comissão de Valores Mobiliários (CVM).
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Vamos analisar todas as alternativas.
A alternativa a está correta, pois, geralmente, no arrendamento mercantil financeiro (ou leasing 
financeiro) o cliente adquire o bem e a soma das parcelas pagas durante a vigência do contrato 
é suficiente para que a arrendadora recupere o custo do bem arrendado acrescido, ainda, de 
um valor que representa o retorno dos recursos investidos. Isso quer dizer que o valor presente 
das prestações é maior que o custo do bem, como diz a assertiva.
A assertiva b está errada, pois somente a modalidade lease-back é exclusivo para pessoas 
jurídicas.
A alternativa c está incorreta, pois o arrendamento mercantil financeiro não é exclusividade das 
sociedades de arrendamento mercantil. Os bancos realizam bastante essa modalidade, inclusive.
A alternativa d também está incorreta, pois a inexistência de previsão de pagamento de valor 
residual garantido (VRG) é característica do arrendamento mercantil operacional.
Por fim, a alternativa e está incorreta, uma vez que é o Bacen que autoriza o funcionamento 
dessas instituições, embora elas não sejam instituições financeiras, mas sim “entidades equi-
paradas a instituições financeiras”.
Letra a.
018. (INÉDITA/2021). Regulamentadas pela Portaria n. 309, de 30 de novembro de 1959, do 
antigo Ministério da Fazenda, as sociedades de crédito, financiamento e investimento (co-
nhecidas como “financeiras”) são empresas privadas que trabalham com o fornecimento de 
financiamento e empréstimo para compra de bens, serviços, bem como para a constituição 
de capital de giro. Por serem instituições financeiras, elas podem captar recursos junto ao 
público por meio de depósitos à vista.
O erro da assertiva está em afirmar que as “financeiras” podem captar depósitos à vista. Veja-
mos algumas características dessas instituições, bem como as principais formas de captação 
de recursos que elas possuem:
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Nunca é demais lembrar que as instituições que podem captar depósitos à vista são as bancá-
rias (ou monetárias). São elas: bancos comerciais, bancos múltiplos com carteira comercial, 
cooperativas de crédito, bancos cooperativos e caixas econômicas.
Errado.
019. (CESPE/CEF/TÉCNICO BANCÁRIO/2014/Q713479). As cédulas hipotecárias fazem parte 
das operações ativas das sociedades de crédito imobiliário.
O primeiro impulso que temos é dizer que está certo. Claro, as sociedades de crédito imobiliário, 
por atuarem no setor de habitação operam com cédulas hipotecárias.
No entanto, a banca faz uma pegadinha afirmando que as cédulas hipotecárias fazem parte das 
operações ativas dessas instituições, quando na verdade compõem as operações passivas, ou 
seja, a forma como captam recursos junto ao público.
Errado.
020. (CESPE/BASA/TÉCNICO BANCÁRIO/2012/Q508863/ADAPTADA). A Caixa Econômica 
Federal e as cooperativas de crédito integram o Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo 
e o Sistema Financeiro da Habitação.
Segundo a Resolução n. 1.980/1993 do Conselho Monetário Nacional:
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Art. 1º Integram o Sistema Financeiro da Habitação (SFH), na qualidade de agentes financeiros, 
os bancos múltiplos com carteira de crédito imobiliário, as caixas econômicas, as sociedades de 
créditoimobiliário, as associações de poupança e empréstimo, as companhias de habitação, as 
fundações habitacionais, os institutos de previdência, as companhias hipotecárias, as carteiras 
hipotecárias dos clubes militares, os montepios e as entidades e fundações da previdência privada.
Art. 2º O Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo (SBPE) é integrado pelos bancos múltiplos 
com carteira de crédito imobiliário, pelas caixas econômicas, pelas sociedades de crédito imobiliário 
e pelas associações de poupança e empréstimo.
Portanto, as cooperativas de crédito não pertencem ao SFH e nem ao SBPE.
Errado.
021. (FADESP/BANPARÁ/TÉCNICO BANCÁRIO/2018/Q1060241). De acordo com a subdivisão 
do Sistema Financeiro Nacional (SFN) em entidades normativas, supervisoras e operacionais, 
pode-se afirmar que:
a) funcionam como entidades normativas: o Banco Central do Brasil (BCB), a Comissão de Va-
lores Mobiliários (CVM), a Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) e a Superintendência 
Nacional de Previdência Complementar (PREVIC).
b) funcionam como entidades supervisoras: o Conselho Monetário Nacional (CMN), o Conse-
lho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e o Conselho Nacional de Previdência Complemen-
tar (CNPC).
c) funcionam como entidades operacionais: Agências de Fomento, Associações de Poupança e 
Empréstimo, Bancos de Câmbio, Bancos de Desenvolvimento, Bancos de Investimento, Compa-
nhias Hipotecárias, Cooperativas Centrais de Crédito, Sociedades de Crédito, Financiamento e 
Investimento, Sociedades de Crédito Imobiliário e Sociedades de Crédito ao Microempreendedor.
d) funcionam como entidades supervisoras: entidades operadoras auxiliares, administradores 
de mercados organizados de valores mobiliários, como os de Bolsa, de Mercadorias e Futuros 
e de Balcão Organizado, as companhias seguradoras, as sociedades de capitalização, as enti-
dades abertas de previdência complementar e os fundos de pensão
e) funcionam como entidades operacionais o Banco Central do Brasil (BCB), a Comissão de Va-
lores Mobiliários (CVM), a Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) e a Superintendência 
Nacional de Previdência Complementar – PREVIC.
A alternativa a está incorreta, pois as entidades listadas (Bacen, CVM, SUSEP e PREVIC) são 
supervisoras.
A alternativa b também está incorreta, uma vez que apresenta instituições normativas (CMN, 
CNSP e CNPC) e diz que elas são supervisoras.
A letra c apresenta corretamente instituições operadoras do Sistema Financeiro Nacional (SFN), 
conforme estudamos nessa aula.
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A letra d também traz instituições operadoras do SFN, mas está incorreta, pois diz que elas são 
supervisoras.
Por fim, o erro da alternativa e está em listar instituições supervisoras (BACEN, CVM, SUSEP E 
PREVIC) e classificá-las como operacionais (ou operadoras).
Letra c.
022. (CESPE/CEF/TÉCNICO BANCÁRIO/2018/Q713480). O financiamento de capital de giro e 
a subscrição ou aquisição de títulos e valores mobiliários fazem parte das operações ativas 
dos bancos de investimento.
Lembrando que as operações ativas é a forma que as instituições financeiras empregam (ou 
disponibilizam) seus recursos.
As principais operações ativas dos bancos de investimento, segundo o art. 1º, parágrafo 2º da 
Resolução CMN n. 2.624 de 1999, do Conselho Monetário Nacional
I – praticar operações de compra e venda, por conta própria ou de terceiros, de metais preciosos, no 
mercado físico, e de quaisquer títulos e valores mobiliários, nos mercados financeiros e de capitais;
II – operar em bolsas de mercadorias e de futuros, bem como em mercados de balcão organizados, 
por conta própria e de terceiros;
III – operar em todas as modalidades de concessão de crédito para financiamento de capital fixo 
e de giro;
IV – participar do processo de emissão, subscrição para revenda e distribuição de títulos e valores 
mobiliários;
V – operar em câmbio, mediante autorização específica do Banco Central do Brasil;
VI – coordenar processos de reorganização e reestruturação de sociedades e conglomerados, 
financeiros ou não, mediante prestação de serviços de consultoria, participação societária e/ou 
concessão de financiamentos ou empréstimos;
VII – realizar outras operações autorizadas pelo Banco Central do Brasil
Portanto, o financiamento de capital de giro e a subscrição ou aquisição de títulos e valores 
mobiliários são parte das operações ativas dos bancos de investimento.
Certo.
023. (INSTITUTO AOCP/DESENBAHIA/ANALISTA DE DESENVOLVIMENTO/2009/Q1251967). 
Assinale a alternativa correta. De acordo com a regulamentação em vigor do Banco Central 
do Brasil,
a) cada unidade da Federação pode ter apenas uma agência de fomento.
b) cada cidade com mais de 500000 habitantes pode ter apenas uma agência de fomento.
c) cada unidade da Federação pode ter apenas uma agência de fomento por região (de acordo 
com o mapa do IBGE).
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d) cada unidade da Federação pode ter apenas duas agências de fomento.
e) as unidades da Federação não podem ter agências de fomento, apenas à Federação é dado 
tal direito.
A resolução 2828 do Banco Central do Brasil, que trata da constituição e funcionamento das 
agências de fomento, é bastante clara em seu artigo 1º, § 7º: O Banco Central do Brasil autorizará 
a constituição de uma única agência de fomento por Unidade da Federação.
Letra a.
024. (INÉDITA/2021). Consórcios são constituídos por grupos de pessoas físicas ou jurídicas 
que se unem para formar poupança, com o objetivo em comum de adquirir determinado bem 
ou serviço. A formação de tais grupos de consórcio é realizada por uma administradora de 
consórcios, fiscalizada pela Associação Brasileira de Administradoras de Consórcios (ABRAC).
A definição de consórcio está correta. No entanto, a questão erra em dizer que as administradoras 
de consórcios são fiscalizadas pela ABRAC. É o BACEN que é responsável pela normatização, 
autorização de funcionamento, bem como pela fiscalização da atuação delas.
A Associação Brasileira de Administradoras de Consórcios (ABRAC) é um órgão de classe, 
isto é, representa os interesses das administradoras de consórcio no País, contribuindo para 
melhorias e o desenvolvimento do setor.
Errado.
025. (FDRH/BANRISUL/ESCRITURÁRIO/2010/Q1028142). Analise as seguintes afirmações 
sobre a estrutura atual do Sistema Financeiro Nacional (SFN).
I – O sistema de distribuição de títulos e valores mobiliários inclui, entre outros participantes, 
as bolsas de valores, as corretoras e os agentes autônomos de investimentos.
II – Os bancos de investimento, as sociedades de crédito, investimento e financiamento e os 
bancos múltiplos sem carteira comercial são instituições bancárias.
III – Os bancos múltiplos devem possuir pelo menos duas carteiras, sendo uma delas, obriga-
toriamente, comercial ou de investimento.
Quais estão corretas?
a) Apenas a I.
b) Apenas a III.
c) Apenas a I e a II.
d) Apenas a I e a III.
e) A I, a II e a III.
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O item I está correto. De acordo com o art. 15 da lei 6385/76, que dispõe sobre o mercado de 
valores mobiliários, o sistema de distribuição de valores mobiliários compreende:
I – as instituições financeiras e demais sociedades que tenham por objeto distribuir emissão de 
valores mobiliários:
a) como agentes da companhia emissora;
b) por conta própria, subscrevendo ou comprando a emissão para a colocar no mercado;
II – as sociedades que tenham por objeto a compra de valores mobiliários em circulação no mer-
cado, para os revender por conta própria;
III – as sociedades e os agentes autônomos que exerçam atividades de mediação na negociação 
de valores mobiliários, em bolsas de valores ou no mercado de balcão;
IV – as bolsas de valores.
V – entidades de mercado de balcão organizado.
VI – as entidades de compensação e liquidação de operações com valores mobiliários.
VI – as corretoras de mercadorias, os operadores especiais e as Bolsas de Mercadorias e Futuros; e
VII – as entidades de compensação e liquidação de operações com valores mobiliários.
O item II está incorreto, pois cita instituição que são Não Bancárias.
O item III é o único correto. Os bancos múltiplos devem possuir, no mínimo, duas carteiras, 
sendo uma delas comercial ou de investimento.
Letra b.
026. (FGV/BESC/ASSISTENTE ADMINISTRATIVO/2004/Q129553). Assinale a afirmativa FALSA.
a) As companhias de factoring são empresas comerciais que operam na aquisição de fatura-
mento das empresas industriais e comerciais.
b) As companhias de leasing operam no arrendamento mercantil.
c) As companhias de seguros são empresas administradoras de riscos, com a obrigação de 
pagar indenizações se ocorrerem perdas e danos nos bens segurados.
d) As companhias de crédito, financiamento e investimento são instituições privadas, constituídas 
na forma de sociedade anônima, que têm por objetivo o financiamento ao consumo, captando 
recursos no mercado basicamente por meio da colocação de letras de câmbio.
e) Os bancos múltiplos podem operar simultaneamente, com autorização do BNDES, carteiras 
de banco comercial, de investimentos, de crédito imobiliário, de crédito, financiamento e inves-
timento, de arrendamento mercantil e desenvolvimento.
A questão pede a alternativa falsa.
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A alternativa a é verdadeira, uma vez que a factoring (ou sociedade de fomento mercantil) opera 
na aquisição de direitos creditórios, o que são parte do faturamento de empresas industriais e 
comerciais.
A alternativa b é verdadeira, uma vez que leasing é exatamente o arrendamento mercantil.
A alternativa c também é verdadeira, pois define a função das companhias de seguros, que 
administram riscos.
É exatamente para se resguardar de riscos que os agentes contratam seguros.
A alternativa d é verdadeira, ao definir corretamente as financeiras (ou formalmente, as compa-
nhias de crédito, financiamento e investimento).
Portanto, a única alternativa incorreta é a letra e, uma vez que os bancos operam mediante 
autorização do Banco Central do Brasil e não do BNDES.
Letra e.
027. (CESPE/BB/ESCRITURÁRIO/2009/Q379660). Após ter incorporado o Banco Nacional de 
Habitação (BNH) e o papel de agente operador do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço 
(FGTS), a CAIXA passou a centralizar todas as contas recolhedoras do FGTS existentes na 
rede bancária e a administrar a arrecadação desse fundo e o pagamento dos valores aos 
trabalhadores.
Em 1986, a CAIXA incorporou o Banco Nacional de Habitação (BNH), assumindo a função de 
maior agente nacional de financiamento da casa própria e de grande financiadora do desenvol-
vimento urbano, principalmente no que se refere ao saneamento básico.
Também em 1986, devido à extinção do BNH, a CEF se tornou a principal instituição atuante 
no Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo (SBPE), administradora do FGTS e de outros 
fundos do Sistema Financeiro de Habitação (SFH).
Certo.
028. (CESPE/BASA/TÉCNICO CIENTÍFICO/2012/Q505922). O Sistema Financeiro Nacional, 
composto por um complexo conjunto de instituições, órgãos e entidades, tem por finalidade 
intermediar recursos entre os agentes econômicos (pessoas, empresas, governo). Com rela-
ção a esse assunto, julgue os itens seguintes.
Tanto as associações de poupança e empréstimo quanto as sociedades de crédito imobiliário 
são instituições financeiras que podem captar depósitos de poupança.
As sociedades de crédito imobiliário são instituições financeiras, integrantes do Sistema Brasileiro 
de Poupança e Empréstimo, cuja função primordial é facilitar o financiamento imobiliário. Para 
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tanto, captam recursos (operações passivas), por meio de: depósitos de poupança; emissão 
de letras e cédulas hipotecárias; depósitos interfinanceiros, recebimento de repasses do Fundo 
Nacional de Habitação de interesse social e repasses e financiamentos provenientes do exterior.
Enquanto as associações de Poupança e Empréstimo (APEs) são instituições criadas para faci-
litar aos associados a aquisição da casa própria e captar, incentivar e disseminar a poupança. 
Além dos depósitos em poupança, a APE pode captar recursos (operações passivas) de seus 
associados, das seguintes formas: repasses e refinanciamentos contraídos no País; emprés-
timos e financiamentos contraídos no exterior; letras de crédito imobiliário, letra financeira e 
depósitos interfinanceiros e letras hipotecárias.
Certo.
029. (CESPE/BASA/TÉCNICO BANCÁRIO/2012/Q508862). As reformas de 1964 introduzidas 
no SFN, cujo modelo foi inspirado pelo sistema norte-americano, priorizavam a especializa-
ção das instituições. No entanto, ao longo do tempo, surgiram os grandes conglomerados 
financeiros, incorporando atividades antes restritas aos agentes especializados. A respeito 
desse assunto, julgue os itens que se seguem.
Tanto as sociedades de crédito, financiamento e investimento (conhecidas por financeiras) 
quanto os bancos de investimento são instituições financeiras privadas constituídas sob a 
forma de sociedade anônima. Basta a denominação social para diferenciá-las.
Exatamente! Tanto as financeiras, quanto os bancos de investimento devem obrigatoriamente 
serem constituídas sob a forma de S.A. e devem ter em sua denominação social as expressões 
“crédito, financiamento e investimento” e “banco de investimento”, respectivamente.
Portanto, já pela denominação social é possível diferenciá-las, sim.
Certo.
030. (FCC/BB/ESCRITURÁRIO/2011/Q431066). Os depósitos de poupança constituem ope-
rações passivas de:
a) bancos de desenvolvimento.
b) cooperativas centrais de crédito.
c) bancos de investimento.
d) sociedades de crédito, financiamento e investimento.
e) sociedades de crédito imobiliário.
As operações passivas são as formas como as instituições captam recursos.
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Das instituições listadas, apenas as sociedades de crédito imobiliário possuem os depósitos 
de poupança no seu rol de operações passivas.
Para acertar essa questão bastava lembrar que os depósitos de poupança são operações es-
senciais para o financiamento imobiliário.
Letra e.
031. (CESPE/BRB/ESCRITURÁRIO/2011/Q1055075). No tocante às sociedades de fomento 
mercantil (factoring) e às sociedades administradoras de cartões de crédito, julgue os pró-
ximos itens.
A remuneração de garantia cobrada pelas administradoras de cartões de crédito corresponde 
à comissão paga pelos estabelecimentos a determinada bandeira.
Por isso é tão importante resolver questões, pois sempre podem aparecer detalhes que ainda 
não sabemos.
Na verdade, a remuneração de garantia é um valor percentual fixo, calculado com base na ina-
dimplência média dos consumidores, que a administradora cobra do titular do cartão quando 
este financia suas compras.
A remuneração de garantia é diferente da comissão, que se trata do valor percentual que os 
estabelecimentos que aceitam cartões pagam para as administradoras de cartões.
Errado.
032. (INÉDITA/2021). Criado em 1952, O BNDES é uma empresa pública federal, cuja princi-
pal contribuição se dá na concessão de financiamentos de curto prazo para a realização de 
investimentos, a fim de impulsionar a melhoria da competitividade da economia brasileira em 
âmbito internacional, bem como, o desenvolvimento do País.
A assertiva estaria correta, não fosse a parte que diz que o BNDES atua nos financiamentos de 
curto prazo. Na verdade, a principal função do BNDES é contribuir para o desenvolvimento do 
país, por meio do financiamento de longo prazo.
Errado.
033. (FEPESE/SEFAZ/ANALISTA FINANCEIRO DO TESOURO ESTADUAL/2010/Q1012824). Um 
dos participantes abaixo não opera por meio de depósitos à vista.
Assinale a alternativa que indica esse participante.
a) Banco comercial
b) Banco de desenvolvimento
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c) Banco múltiplo com carteira comercial
d) Caixa Econômica Federal
e) Cooperativa de crédito
Depósitos à vista são os populares depósitos em conta-corrente, os quais permitem a livre 
movimentação do dinheiro, pois são feitos com prazos indeterminados e não geram, a rigor, 
rendimentos.
As instituições financeiras autorizadas a captarem depósitos à vista (as bancárias), são as 
seguintes: bancos comerciais, bancos múltiplos com carteira comercial, caixas econômicas, 
cooperativas de crédito e bancos cooperativos
As alternativas a, c, d e e apresentam essas instituições. A única que não opera com depósitos à 
vista são os bancos de desenvolvimento (não sendo uma instituição bancária, apesar do nome).
Letra b.
034. (FDRH/BANRISUL/ESCRITURÁRIO/2010/Q1028145). Considerando os ativos financeiros 
emitidos pelos participantes dos mercados financeiros, quais, dentre as seguintes institui-
ções, captam recursos via emissão de letras de câmbio, letras imobiliárias e certificados de 
depósitos bancários, respectivamente?
a) Corretoras de câmbio, sociedades de arrendamento mercantil e bancos comerciais.
b) Corretoras de câmbio, sociedades de crédito imobiliário e bancos comerciais.
c) Corretoras de câmbio, sociedades de arrendamento mercantil e bancos de investimento.
d) Bancos comerciais, sociedades de arrendamento mercantil e bancos de investimento.
e) Sociedades de crédito, investimento e financiamento, sociedades de crédito imobiliário e 
bancos comerciais.
Essa questão pode induzir o(a) candidato(a) ao erro, ao colocar corretoras de câmbio como 
opção para emissora de letras de câmbio. No entanto, as corretoras de câmbio, são as chama-
das popularmente de “casas de câmbio”, as quais têm como principais atividades: a) compra e 
venda de moeda estrangeira e b) intermediação de contratos de câmbio. Não emitindo títulos, 
tais como letras de câmbio. Eliminamos com isso, as alternativas a, b e c.
As letras de câmbio (LC) são títulos de renda fixa emitidos por sociedades de crédito, investi-
mento e investimento, as financeiras.
As letras imobiliárias (LI) são títulos emitidos, como o nome sugere, por sociedades de crédito 
imobiliário.
Letra e.
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035. (SUSTENTE/TJ-PE/ECONOMISTA/2009/Q394752). Sobre o arrendamento mercantil, 
assinale a alternativa CORRETA:
a) O arrendamento mercantil é uma forma especial de financiamento, praticada por meio da 
celebração de um contrato de aluguel efetuado entre um cliente e uma sociedade de arrenda-
mento mercantil, com vistas à utilização por parte dos clientes de um certo bem durante um 
prazo determinado e cujo pagamento é efetuado através de um arrendamento.
b) As empresas de leasing são interventoras entre os que fabricam o bem e as empresas que 
necessitam do bem. Ao final do prazo, o contrato é encerrado e o bem retorna para a empresa 
arrendadora.
c) O lease-back é uma modalidade de arrendamento mercantil, destinada às empresas carentes 
de recursos de longo prazo para giro. Entretanto, a arrendatária não pode utilizar o bem como 
se fosse um leasing financeiro.
d) O Leasing operacional é muito praticado no Brasil e refere-se à locação de um bem em que 
o valor residual obtido, ao final do contrato, é definido no momento da contratação do serviço.
e) Diferentemente das operações de repasses, o arrendamento mercantil não permite deduções 
para efeitos de cálculo do Imposto de Renda das pessoas jurídicas.
Vamos comentar cada alternativa.
a) Certa. Perfeito! Arrendamento mercantil é uma forma contratual por meio da qual uma das 
partes (arrendatária) paga pelo uso de um bem de posse da outra parte (arrendadora) por de-
terminado prazo e mediante pagamentos periódicos. Ao final do contrato, a arrendatária tem a 
opção de adquirir esse bem ou devolvê-lo.
b) Errada. Alternativa incompleta. Existem 3 tipos de leasing: i) o leasing financeiro, no qual a 
parte arrendatária (cliente), em geral, possui a intenção de comprar o bem; ii) o leasing finan-
ceiro, frequentemente, realizado pelas próprias fabricantes, as quais ficam responsáveis pela 
manutenção desse bem, que acaba retornando para a posse dela ao final do contrato, dada a 
inviabilidade financeira de a arrendatária adquiri-lo e, por fim; iii)o lease-back, que ocorre quando 
uma empresa faz a venda de um bem e o aluga imediatamente, para continuar o usando. Dessa 
forma, ela transfere a propriedade para outra instituição e fica apenas com o direito de uso do 
bem pelo prazo estipulado em contrato
c) Errada. o lease-back é sim uma forma de levantar capital de giro, mas o diferencial dele é 
exatamente o fato de, apesar de transferir a posse do bem para outra entidade, a vendedora 
continua o utilizando, por meio do arrendamento.
d) Errada. A alternativa refere-se, na verdade ao leasing financeiro.
e) Errada. Segundo o Art. 366 do Decreto n. 9.580/2018:Poderão ser computadas para fins de determinação do lucro real da pessoa jurídica arrendatária as 
contraprestações pagas ou creditadas por força de contrato de arrendamento mercantil, referentes 
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a bens móveis ou imóveis intrinsecamente relacionados com a produção ou com a comercialização 
dos bens e dos serviços, inclusive as despesas financeiras nelas consideradas.
Letra a.
036. (CESPE CEBRASPE/BB/ESCRITURÁRIO/2009/Q379661). A CAIXA, criada em 1861, está 
regulada pelo Decreto-lei n. o 759/1969 como empresa pública vinculada ao Ministério da 
Fazenda. A instituição integra o SFN e auxilia na execução da política de crédito do governo 
federal. Acerca da CAIXA, julgue os itens subsequentes.
A CAIXA não pode emprestar sob garantia de penhor industrial e caução de títulos.
Pelo contrário! A CAIXA pode sim emprestar sob garantia de penhor industrial. É uma das pecu-
liaridades dessa instituição em relação a outros bancos, como vimos na aula e vamos recordar, 
por meio do mapa mental a seguir.
Errado.
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037. (CESPE/BASA/TÉCNICO BANCÁRIO NOVO/2009/Q693261). Considerando que o Banco 
da Amazônia S.A. é um banco comercial e que oferece a seus clientes produtos e serviços 
financeiros, julgue os itens que se seguem.
Os bancos comerciais podem manter contas de depósitos à vista.
Os bancos comerciais estão autorizados a captarem depósitos à vista (são instituições ban-
cárias), o que permite que eles criem moeda por meio do efeito do multiplicador monetário.
Certo.
038. (CESPE/FUB/ECONOMISTA/2009/Q563704). O Banco Nacional do Desenvolvimento 
Econômico e Social (BNDES) poderá efetuar todas as operações bancárias necessárias à 
realização do desenvolvimento da economia nacional, nos setores e com as limitações con-
signadas no seu orçamento de investimentos. Essas operações poderão ser formalizadas no 
exterior, para tanto o BNDES poderá constituir subsidiárias fora do país e aceitar as cláusulas 
usuais em contratos internacionais, entre elas a de arbitramento.
A Lei n. 5.662, de 21 de junho de 1971, traz em seu art. 5º a seguinte redação:
A empresa pública Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico (BNDE) poderá efetuar todas 
as operações bancárias necessárias à realização do desenvolvimento da economia nacional, nos 
setores e com as limitações consignadas no seu Orçamento de Investimentos, observado o disposto 
no artigo 189 do Decreto-lei n. 200, de 25 de fevereiro de 1967.
Parágrafo único: As operações referidas neste artigo poderão formalizar-se no exterior, quando 
necessário, para o que fica a empresa pública Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e 
Social – BNDES autorizada a constituir subsidiárias no exterior e a aceitar as cláusulas usuais em 
contratos internacionais, entre elas a de arbitramento.
Portanto, a assertiva apresenta exatamente o que diz na legislação.
Certo.
039. (VUNESP/FITO/ANALISTA DE GESTÃO/2020/Q1300102). Assinale a alternativa correta 
a respeito do Sistema Financeiro Nacional.
a) As instituições financeiras, conhecidas por bancárias, são aquelas a quem se permite a cria-
ção de moeda por meio do recebimento de depósitos à vista.
b) Corretoras, bancos de investimento e sociedades de arrendamento mercantil são exemplos 
de instituições financeiras conhecidas como bancárias.
c) O Sistema Financeiro Nacional é constituído pelas instituições financeiras privadas existen-
tes no país.
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d) O Banco Central do Brasil (BACEN) tem por finalidade básica a normatização, fiscalização e 
o controle do mercado de valores mobiliários, representado principalmente por ações, partes 
beneficiárias e debêntures.
e) O Conselho Monetário Nacional (CMN) desenvolve uma série de atividades executivas, tais 
como o recebimento de depósito à vista.
A alternativa a está correta, uma vez que as instituições financeiras bancárias são as que pos-
suem a capacidade de criar moeda, por meio da captação de depósitos à vista.
A assertiva b está errada, pois as corretoras, bancos de investimento e sociedades de arrenda-
mento mercantil são instituições NÃO BANCÁRIAS, uma vez que não podem captar recursos 
via depósitos à vista.
A alternativa c está incompleta, pois o Sistema Financeiro Nacional é constituído por um 
conjunto de entidades e instituições públicas e privadas, financeiras ou não, que promovem a 
intermediação financeira.
A assertiva d define a função principal da Comissão de Valores Mobiliários (CVM).
Por fim, a alternativa e foge totalmente da realidade, uma vez que o Conselho Monetário Na-
cional (CMN) é o órgão normativo máximo do Sistema Financeiro Nacional, não tendo funções 
executivas. E, como já vimos, o recebimento de depósitos à vista é atividade das instituições 
bancárias.
Letra a.
040. (INSTITUTOAOCP/EBSERH/ANALISTA ADMINISTRATIVO/ÁREA ECONOMIA/2014/
Q1270140). No Brasil, qual importante instituição está intimamente relacionada ao objetivo 
de desenvolvimento econômico e, portanto, possui papel fundamental na conquista des-
se objetivo?
a) Banco Central.
b) Caixa Econômica Federal.
c) BNDES.
d) Banco do Brasil.
e) FMI.
A questão fala do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES), que é 
uma instituição financeira de fomento, constituída sob a forma de empresa pública federal e 
possui, como função primordial, o fomento do desenvolvimento social e econômico do Brasil, 
funcionando como ferramenta fundamental na implementação de políticas de desenvolvimento 
do governo federal.
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Nesse sentido, a contribuição da instituição se dá na concessão de financiamentos de longo 
prazo para a realização de investimentos, a fim de impulsionar a melhoria da competitividade 
da economia brasileira em âmbito internacional, bem como, o desenvolvimento do País.
Letra c.
041. (CESPE/BRB/ESCRITURÁRIO/2010/Q432237). O principal elemento que caracteriza os ban-
cos comerciais é a vedação de captar recursos junto ao público, em suas operações passivas.
Pelo contrário, o principal elemento que caracteriza os bancos comerciais é a autorização para 
captar recursos junto ao público, sobretudo depósitos à vista, o que permite que essas institui-
ções criem moeda escritural, por meio do efeito do multiplicador monetário.
Errado.
042. (CESPE/DPF/PERITOCRIMINAL/ÁREA CIÊNCIAS CONTÁBEIS/2013/Q674544). Factoring 
é uma operação financeira de cessão de créditos que está associada à prestação de serviços. 
Em caso de inadimplência do devedor, a empresa de factoring pode exercer o direito de re-
gresso contra a cedente dos títulos. Essa transferência é feita mediante o endosso em branco.
Lembre-se que a entidade que realiza o Factoring, ao comprar os direitos de recebimento da 
empresa cedente de títulos, assume os riscos de inadimplência.
Portanto, ela não tem o direito de regressar contra a cedente de títulos, ou seja, cobrar dela os 
recursos não pagos pelos clientes.
Errado.
043. (CESPE/BB/ESCRITURÁRIO/2007). O Sistema Financeiro Nacional (SFN), composto de 
órgãos públicos e privados, pressupõe um relacionamento harmônico e organizacional, com 
formas de constituição e atribuições bem definidas para as partes. Julgue os itens seguintes, 
acerca dos diversos órgãos que compõem o SFN.
Uma diferença importante entre os bancos comerciais e os bancos comerciais cooperativos é 
o fato de que, nesses últimos, a administração é obrigatoriamente pública.
Não é bem assim! Nós vimos que são os associados que devem ter o controle acionário dos 
bancos comerciais cooperativos, ou seja, esses devem deter 51% das ações com direito a voto.
Errado.
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044. (ACEP/BNB/ANALISTA BANCÁRIO I/2010). Os bancos múltiplos são instituições financei-
ras privadas ou públicas que realizam as operações ativas, passivas e acessórias das diversas 
instituições financeiras, por intermédio das seguintes carteiras: comercial, de investimento e/
ou de desenvolvimento, de crédito imobiliário, de arrendamento mercantil e de crédito, finan-
ciamento e investimento. Sobre essas instituições, assinale a alternativa CORRETA.
a) Os bancos múltiplos podem conceder crédito, somente a associados, por meio de desconto 
de títulos, empréstimos e financiamentos.
b) Os bancos múltiplos podem ser constituídos com, no mínimo, duas carteiras, sendo uma 
delas, obrigatoriamente, comercial ou de investimento.
c) A legislação brasileira sobre bancos só permite a constituição dessa categoria de instituição 
financeira para atuar diretamente como cooperativa.
d) Os bancos múltiplos oficiais atuam exclusivamente no financiamento aos governos, sendo 
vedadas as operações com pessoas físicas.
e) A constituição de um banco múltiplo deve ser autorizada pelo Conselho Monetário e pelo 
Congresso Nacional.
A alternativa a está incorreta, ao tentar confundir os bancos múltiplos com cooperativas de crédito.
A alternativa b está correta e é o gabarito.
A assertiva c está totalmente fora da realidade. É aquela alternativa que dispensa comentários.
A assertiva d está incorreta, pois os bancos múltiplos públicos (oficiais) não atuam exclusiva-
mente no financiamento aos governos, podendo atender pessoas físicas e pessoas jurídicas 
públicas ou privadas.
Por fim, o erro da alternativa e está em “Congresso Nacional”. Não há que se falar em autoriza-
ção do Congresso Nacional para a constituição de bancos.
Letra b.
045. (CESPE/BASA/TÉCNICO CIENTÍFICO/2012/Q507241). O Sistema Financeiro Nacional, 
composto por um complexo conjunto de instituições, órgãos e entidades, tem por finalidade 
intermediar recursos entre os agentes econômicos (pessoas, empresas, governo). Com rela-
ção a esse assunto, julgue os itens seguintes.
Os bancos comerciais podem captar depósitos à vista, assim como as cooperativas de créditos 
singulares o fazem apenas dos respectivos associados.
Vamos começar relembrando que as sociedades cooperativas são classificadas em três mo-
dalidades, segundo o Artigo 6º da Lei n. 5.764/1971(grifo nosso):
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I – Singulares, as constituídas pelo número mínimo de 20 (vinte) pessoas físicas, sendo excepcional-
mente permitida a admissão de pessoas jurídicas que tenham por objeto as mesmas ou correlatas 
atividades econômicas das pessoas físicas ou, ainda, aquelas sem fins lucrativos;
II – cooperativas centrais ou federações de cooperativas, as constituídas de, no mínimo, 3 (três) 
singulares, podendo, excepcionalmente, admitir associados individuais;
III – confederações de cooperativas, as constituídas, pelo menos, de 3 (três) federações de coo-
perativas ou cooperativas centrais, da mesma ou de diferentes modalidades.
As cooperativas singulares são as cooperativas de crédito comuns que vimos na aula.
Já sabemos que elas, assim como os bancos comerciais, podem captar depósitos à vista, po-
rém, somente de seus associados.
Certo.
046. (INSTITUTO QUADRIX/CRQ/PROFISSIONAL DE SUPORTE TÉCNICO/2018/ Q1025084) A 
Caixa Econômica Federal centraliza o recolhimento e a aplicação dos recursos oriundos do FGTS.
Com certeza, pois é uma das funções privativas da Caixa Econômica Federal.
Certo.
047. (FADESP/BANPARÁ/TÉCNICO BANCÁRIO/2018/Q1060230). As instituições financeiras 
podem receber depósitos à vista e depósitos a prazo. As instituições financeiras que não 
recebem depósitos à vista são:
a) bancos comerciais e bancos cooperativos.
b) bancos comerciais e bancos de investimentos.
c) bancos de investimentos e bancos de desenvolvimento.
d) bancos de desenvolvimento e bancos comerciais.
e) bancos cooperativos e cooperativas de crédito.
Esse tipo de questão é muito recorrente e é simples de resolver por exclusão, pois sabemos 
que as instituições financeiras que recebem depósitos à vista são:
• Bancos Comerciais;
• Caixas Econômicas;
• Cooperativas de Crédito;
• Bancos Comerciais Cooperativos;
• Bancos múltiplos com carteira comercial.
A única alternativa possível é a letra c, pois contém duas instituições que não estão na lista 
das que recebem depósitos à vista, ou seja, são instituições não bancárias ou não monetárias.
Letra c.
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048. (CESPE/CEBRASPE/BB/ESCRITURÁRIO/2009/Q379662). Além de centralizar o reco-
lhimento e a posterior aplicação de todos os recursos oriundos do FGTS, a CAIXA integra o 
Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo e o Sistema Financeiro da Habitação.
Exatamente. Uma das características da CAIXA é que ela é gestora do FGTS, centralizando seu 
recolhimento e a aplicação dos recursos.
Além disso, integra o Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo e o Sistema Financeiro da 
Habitação.
Certo.
049. (FUNDATEC/BRDES/ANALISTA DE PROJETOS/ÁREA ECONÔMICA/2017/). São atividades 
permitidas a uma Agência de Fomento:
I – A participação societária em sociedades empresárias não integrantes do sistema financeiro.
II – Swap para proteção de posições próprias.
III – A captação de recursos junto ao público, pessoas físicas e jurídicas, inclusive de recur-
sos externos.
IV – Operações específicas de câmbio.
V – Prestação de serviçosde consultoria e de agente financeiro.
VI – Acesso à conta de Reservas Bancárias do Banco Central do Brasil.
Quais estão corretas?
a) Apenas I, III e VI.
b) Apenas IV, V e VI.
c) Apenas I, II, IV e V.
d) Apenas II, III, IV e V.
e) Apenas III, IV, V e VI.
Essa questão possui um nível de exigência grande, pois as atividades permitidas a uma agên-
cia de fomento são muitas, como vimos na aula. No entanto, com a repetição da informação 
e resolução de questões fica mais fácil na hora da prova identificarmos alguma atividade que 
não esteja nessa lista.
Um detalhe que já sabemos e que ajudaria é o fato de que as agências de fomento não podem 
captar recursos junto ao público, tornando o item III errado e eliminando as alternativas a, d e e.
Seguindo a lógica, se tais instituições não captam recursos junto ao público não há que se falar 
em manutenção de reservas no Bacen, eliminando a alternativa B.
Segundo o Bacen, a conta Reservas Bancárias é (Circ. 3.438/2009, art. 4º):
a) obrigatória, para bancos comerciais, bancos múltiplos com carteira comercial e caixas econômicas;
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b) facultativa, para bancos de investimento, bancos múltiplos sem carteira comercial, bancos de 
câmbio e bancos de desenvolvimento.
Por fim, vamos recordar quais são as atividades permitidas às agências de fomento:
Entre os itens apresentados na questão, somente o III e VI não são atividades das agências 
de fomento.
Letra c.
050. (ESAF/BACEN/ANALISTA/2002/Q44897). Com relação às funções, objetivos e regu-
lamentação dos Bancos Comerciais e dos Bancos de Investimento, avalie as afirmações a 
seguir e assinale com V as verdadeiras e com F as falsas. Em seguida, assinale a opção que 
contém a sequência correta de avaliações:
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(  )	� Os bancos comerciais recebem depósitos à vista e atuam na concessão de emprésti-
mos de curto e médio prazos.
(  )	� Os bancos de investimento atuam na estruturação de operações no mercado de capi-
tais e na concessão de empréstimos e financiamentos de médio e longo prazos.
(  )	� Ambas as instituições, bancos comerciais e bancos de investimento podem captar re-
cursos por meio de depósitos a prazo.
(  )	� Os bancos comerciais não podem captar recursos por meio da emissão de debêntures, 
porém os bancos de investimento podem captar recursos por meio da emissão de de-
bêntures próprias.
a) V, V, F, F
b) V, V, V, F
c) F, F, V, V
d) V, V, F, V
e) V, F, V, F
A primeira assertiva é verdadeira, pois os bancos comerciais estão autorizados a captarem 
depósitos à vista e o foco de sua atuação é o curto e médio prazo.
A segunda assertiva também é verdadeira, uma vez que os bancos de investimento dão suporte 
ao setor privado da economia, principalmente por meio da concessão de crédito e financiamento 
de médio e longo prazos, além disso, atuam no mercado de capitais, com a venda de cotas de 
fundos de investimento administrados por eles, por exemplo.
A terceira assertiva é verdadeira, pois a captação de depósitos a prazo (por exemplo, CDBs) fazem 
parte das operações passivas tanto dos bancos comerciais, quanto dos bancos de investimento.
A quarta e última assertiva é a única falsa, uma vez que instituições financeiras não podem 
emitir debêntures.
Letra b.
051. (CESPE/BB/ESCRITURÁRIO/2007). Banco comercial é instituição financeira bancária 
privada ou pública, constituída sob o nome de sociedade anônima, especializada basicamente 
em operações comerciais de curto e médio prazo, devendo adotar, obrigatoriamente, em sua 
denominação a expressão Banco.
Uma leitura desatenta poderia nos induzir ao erro. No entanto, nesse tipo de questão, é impor-
tante estar atento(a) a cada palavra escrita. Vamos reescrever a assertiva de forma correta.
Banco comercial é uma instituição financeira bancária privada ou pública, constituída sob o 
nome A FORMA de sociedade anônima, especializada basicamente em operações comerciais 
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FINANCEIRAS (não é uma empresa comercial, mas sim financeira) de curto e médio prazo, 
devendo adotar, obrigatoriamente, em sua denominação a expressão Banco.
Errado.
052. (INÉDITA/2021). Depósitos à vista são os populares depósitos em conta-corrente, os 
quais permitem a livre movimentação do dinheiro, pois são feitos com prazo indeterminável 
e não gozam de rendimentos. Esses depósitos geram um título, uma espécie de recibo, que 
indica que o cliente possui o direito de saque de seus recursos em data futura. Um exemplo 
desse tipo de depósito é o Certificado de Depósito Bancário (CDB).
A assertiva começa bem, definindo corretamente o que são depósitos à vista. No entanto, a partir 
de “esses depósitos geram um título...” já estamos falando de depósitos a prazo, que são depó-
sitos com prazos determinados e sujeitos a rendimentos. Os mais comuns são: Certificado de 
Depósito Bancário (CDB), muito utilizado pelos bancos, e o Recibo de Depósito Bancário (RDB).
Errado.
053. (INÉDITA/2021). Criado em 1952, O BNDES é um banco de desenvolvimento, vinculada 
ao Ministério da Economia e possui, como função primordial, o fomento do desenvolvimento 
social e econômico do Brasil, funcionando como ferramenta fundamental na implementação 
de políticas de desenvolvimento do governo federal.
A questão está quase correta, não fosse pela expressão “é um banco de desenvolvimento”.
Não se esqueça: o BNDES não é um banco de desenvolvimento. É uma instituição financeira de 
fomento, constituída sob a forma de empresa pública federal, dotada de personalidade jurídica 
de direito privado e patrimônio próprio, com sede na cidade do Rio de Janeiro.
Errado.
054. (FADESP/BANPARÁ/TÉCNICO BANCÁRIO/2018/Q1060244). Quantos às instituições 
financeiras públicas e privadas, é correto afirmar que
a) os bancos de investimento são instituições financeiras controladas pelos governos estaduais 
e têm como objetivo precípuo proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos recursos 
necessários ao financiamento, a médio e a longo prazos, de programas e projetos que visem a 
promover o desenvolvimento econômico e social do respectivo Estado.
b) os bancos de desenvolvimento são instituições privadas especializadas em operações de 
participação societária de caráter temporário, de financiamento da atividade produtiva para 
suprimento de capital fixo e de giro e de administração de recursos de terceiros.
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c) os bancos comerciais são instituições financeiras privadas ou públicas que têm como objeti-
vo principal proporcionar suprimento de recursos necessários para financiar, a curto e a médio 
prazos, o comércio, a indústria, as empresas prestadoras de serviços, as pessoas físicas e 
terceiros em geral.
d) as cooperativas de crédito são instituições financeiras constituídas sob a forma de sociedades 
cooperativas, tendo por objeto a prestação de serviços financeiros aos associados, porém, por 
questões éticas, não podem ser dirigidas e controladas pelos próprios associados.
e) os bancos comerciais devem ser constituídos sob a forma de sociedade por quotas de res-
ponsabilidade limitada ou sociedade empresária e na sua denominação social deve constar a 
expressão “Banco”.
A assertiva a está incorreta, pois, na verdade, define Bancos de Desenvolvimento. Repare nas 
expressões: “seus respectivos estados” e “desenvolvimento econômico e social do respectivo 
Estado”. A atuação estadual é prerrogativa dos bancos de desenvolvimento.
A alternativa b define bancos de investimento, que ao contrário dos bancos de desenvolvimento, 
são instituições PRIVADAS, ficando incorreta também.
A alternativa c apresenta uma definição correta de bancos comerciais, sendo, portanto, o gabarito.
O erro da alternativa d é a afirmação de que “as cooperativas de crédito por questões éticas, 
não podem ser dirigidas e controladas pelos próprios associados”.
Por fim, a letra e está incorreta, pois os bancos comerciais dever ser constituídos sob a forma 
de sociedade anônima (S.A.).
Letra c.
055. (INÉDITA/2021). Os Bancos de Desenvolvimento são instituições financeiras públicas não 
federais, constituídas sob a forma de sociedade anônima, com sede na Capital do Estado da 
Federação que detiver seu controle acionário. Por serem instituições estaduais, não podem, 
em nenhuma hipótese, atuar em estado diferente de onde estão constituídos.
A assertiva está incorreta, uma vez que apesar de terem o dever de atuar no desenvolvimento 
socioeconômico dos seus estados, os bancos de desenvolvimento estão autorizados a auxiliar 
em programas e projetos desenvolvidos em estado limítrofe. Isso quer dizer que podem atuar, 
em caráter excepcional, em estados que fazem divisa com os estados onde estão localizados, 
desde que tenham interesses em comum.
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056. (CESPE/BB/ESCRITURÁRIO/2007/Q165467). Bancos de desenvolvimento devem ter 
sede na capital do estado que detiver seu controle acionário, devendo adotar, obrigatória e 
privativamente, em sua denominação social, a expressão Banco de Desenvolvimento, seguida 
do nome do estado em que tenha sede.
Perfeito! Os Bancos de Desenvolvimento são instituições financeiras públicas não federais, 
constituídas sob a forma de sociedade anônima, com sede na Capital do Estado da Federação 
que detiver seu controle acionário.
Além disso, em seu nome social deve conter a expressão “banco de desenvolvimento”, seguido 
pelo nome do estado que detém seu controle acionário.
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