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UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE – FURG ESCOLA DE ENGENHARIA CURSO DE ENGENHARIA CIVIL EMPRESARIAL PLANO DE NEGÓCIOS PLANO DE NEGÓCIOS RIO GRANDE 2016 BRUNO TROINA – 63077 CARINA HERPICH – 49077 KAROLINA XAVIER – 45829 VIVIANE BELEM - 45844 PLANO DE NEGÓCIOS Plano de Negócios Edifício Tertúlia, apresentado à Universidade Federal do Rio grande; Curso de Engenharia Civil Empresarial; disciplina: Plano de Negócios em Empreendimentos na Engenharia. Profº. Leonardo Lisboa Profº. Samuel Bonato RIO GRANDE 29 de Dezembro de 2016 LISTA DE ILUSTRAÇÕES FIGURA 1- DIVISÃO POR UNIDADES ............................................................................................. 9 FIGURA 2- DOMICÍLIOS DE ACORDO COM A RENDA .................................................................... 13 FIGURA 3- EXEMPLO DE PAVIMENTO COM PISO INTERTRAVADO ................................................ 15 FIGURA 4- QUANTIDADE DE MORADORES EM UM DOMICÍLIO ..................................................... 16 FIGURA 5- PLANTA BAIXA DO APARTAMENTO ........................................................................... 20 FIGURA 6- LOCALIZAÇÃO DO CONDOMÍNIO ............................................................................... 20 FIGURA 7- MAQUETE 3D DO RESIDENCIAL FREDERICO LUCYK................................................. 21 FIGURA 8- PLANTA BAIXA APARTAMENTO BENJAMIN CONSTANTE .......................................... 22 FIGURA 9- PLANTA BAIXA - NEO RESIDENCIAL ........................................................................ 23 FIGURA 10- LOCALIZAÇÃO CONDOMÍNIO NEO RESIDENCIAL ................................................... 23 FIGURA 11- FACHADA APARTAMENTO RUA CARAMURU ........................................................... 24 FIGURA 12 - LOGOTIPO DO RESIDENCIAL TERTÚLIA .................................................................. 27 FIGURA 13- VISÃO 3D DO APARTAMENTO ................................................................................ 28 FIGURA 14 - PLANTA BAIXA ...................................................................................................... 29 FIGURA 15- PRAÇA DO EMPREENDIMENTO ................................................................................ 33 FIGURA 16- RINCÃO DA CEBOLA ............................................................................................... 33 FIGURA 17 - FACHADA DO PRÉDIO ............................................................................................. 37 FIGURA 18 - LOCALIZAÇÃO DO EMPREENDIMENTO .................................................................... 38 FIGURA 19 - ORGANOGRAMA DA EMPRESA ............................................................................... 39 FIGURA 20 - CONTRIBUIÇÃO SINDICAL 2016 ............................................................................. 51 FIGURA 21 - BALANÇO PRÉ-OPERACIONAL ................................................................................ 56 LISTA DE TABELAS TABELA 1- TIPOS DE CONSTRUÇÕES RESIDENCIAIS ................................................................... 10 TABELA 2 - COMPARAÇÃO DO CUB .......................................................................................... 13 TABELA 3 - VARIAÇÃO DA TAXA SELIC ................................................................................... 14 TABELA 4 - VARIAÇÃO DO PIB .................................................................................................. 14 TABELA 5 - QUANTIDADES CORRESPONDENTES AOS TIPOS DE DOMICÍLIO DA CIDADE DE RIO GRANDE ............................................................................................................................ 18 TABELA 6 - COMPOSIÇÃO PREÇO DO APARTAMENTO ................................................................. 31 TABELA 7 - PREÇO APARTAMENTOS .......................................................................................... 31 TABELA 8 - PREÇO APARTAMENTOS CONCORRENTES ................................................................ 31 TABELA 9 - PREÇO DE VENDA DOS APARTAMENTO .................................................................... 32 TABELA 10- ORÇAMENTO DE MARKETING ................................................................................. 35 TABELA 11 - DESCRIÇÃO DOS CARGOS ...................................................................................... 40 TABELA 12 - CONTINUAÇÃO ...................................................................................................... 41 TABELA 13 - FOLHA DE PAGAMENTO ......................................................................................... 43 TABELA 14 - FOLHA DE PRÓ-LABORE ........................................................................................ 43 TABELA 15 - FOLHA DE ENCARGOS ............................................................................................ 44 TABELA 16 - GASTOS MENSAIS .................................................................................................. 44 TABELA 17 - ALIQUOTAS ........................................................................................................... 45 TABELA 18 - ALÍQUOTA IRRF ................................................................................................... 46 TABELA 19–RESUMO ENCARGOS ............................................................................................... 47 TABELA 20 - RESUMO DOS GASTOS LEGAIS ............................................................................... 53 TABELA 21 - ATIVO NÃO CIRCULANTE....................................................................................... 55 TABELA 22 - RESUMO ATIVO NÃO CIRCULANTE ......................................................................... 55 TABELA 23 - PREÇO DOS APARTAMENTOS ................................................................................. 57 TABELA 24 - PLANO DE VENDAS ................................................................................................ 57 TABELA 25 - CRONOGRAMA DE RECEBIMENTO MENSAL ............................................................ 58 TABELA 26 - ITENS PARA SALA COMERCIAL .............................................................................. 59 TABELA 27 - CUSTOS INICIAIS ................................................................................................... 60 TABELA 28 - CUSTOS DE PROMOÇÃO ......................................................................................... 61 TABELA 29 - CUSTOS FIXOS ....................................................................................................... 61 TABELA 30 – IMPOSTOS SOBRE AS VENDAS ANO 2017 ............................................................... 63 TABELA 31 - IMPOSTOS SOBRE AS VENDAS ANO 2018 ................................................................ 63 TABELA 32 - DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS EM 8 MESES ..................................................... 65 TABELA 33 - DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS EM 12 MESES ................................................... 65 TABELA 34 - DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS EM 20 MESES ................................................... 66 TABELA 35 - INDICADORES DE RENTABILIDADE ........................................................................ 67 TABELA 36 – TIR E VPL ........................................................................................................... 67 TABELA 37 - FLUXO DE CAIXA ANO 2017 .................................................................................. 68 TABELA 38 - FLUXO DE CAIXA ANO 2018 .................................................................................. 68TABELA 39 - INDICADORES DE RENTABILIDADE ........................................................................ 69 TABELA 40 - RESUMO DA SIMULAÇÃO DE AUMENTO DO CUSTO DA OBRA .................................. 69 TABELA 41 - INDICADORES DE RENTABILIDADE ........................................................................ 70 TABELA 42 – RESUMO DA SIMULAÇÃO DE REDUÇÃO NO PREÇO DOS APARTAMENTOS ............... 70 TABELA 43 - INDICADORES DE RENTABILIDADE ........................................................................ 71 TABELA 44 - INDICADORES DE RENTABILIDADE ........................................................................ 71 TABELA 45 - COMPARATIVO DE INVESTIMENTOS....................................................................... 72 SUMÁRIO 1. INTRODUÇÃO .............................................................................................................. 7 2. MACROAMBIENTE ..................................................................................................... 8 2.1 POLÍTICO LEGAL ................................................................................................. 8 2.2 SOCIOCULTURAL ............................................................................................... 11 2.3 ECONOMIA ........................................................................................................... 12 2.4 AMBIENTE TÉCNOLOGICO ............................................................................. 14 2.5 DEMOGRAFIA ...................................................................................................... 16 3. MICROAMBIENTE .................................................................................................... 18 3.1 FORNECEDORES ................................................................................................. 18 3.2 CONCORRENTES ................................................................................................ 19 3.3 CONSUMIDORES ................................................................................................. 25 4. POSICIONAMENTO DE MERCADO ....................................................................... 26 5. COMPOSTO DE MARKETING ................................................................................. 27 5.1 PRODUTO .............................................................................................................. 27 5.2 PREÇO .................................................................................................................... 30 5.3 PRAÇA .................................................................................................................... 32 5.4 PROMOÇÃO .......................................................................................................... 34 6. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS ............................................................................ 36 6.1 LOCALIZAÇÃO .................................................................................................... 36 6.2 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL .................................................................. 38 6.3 DESCRIÇÃO DOS CARGOS ............................................................................... 40 6.4 SERVIÇOS TERCEIRIZADOS ........................................................................... 41 6.5 HORÁRIO E POLÍTICA SALÁRIAL ................................................................ 42 6.6 FOLHA DE PAGAMENTO .................................................................................. 42 6.6.1 Acréscimos ................................................................................................................... 44 6.6.2 Descontos ..................................................................................................................... 45 6.6.2.1 INSS ............................................................................................................... 45 6.6.2.2 IRRF ............................................................................................................... 45 6.6.2.3 Vale-Transporte .............................................................................................. 46 6.6.3 Encargos ....................................................................................................................... 46 6.6.3.1 FGTS .............................................................................................................. 46 6.6.3.2 INSS Patronal .............................................................................................. 46 6.6.3.3 Resumo dos encargos .................................................................................. 47 7. ASPECTOS LEGAIS ................................................................................................... 48 7.1 CONSTITUIÇÃO JURÍDICA DA EMPRESA ................................................... 48 7.2 CONTRATO SOCIAL ........................................................................................... 48 7.3 REGISTROS E LICENÇAS ................................................................................. 48 7.3.1 Registro Na Junta Comercial Do Rio Grande Do Sul (JUCERGS) ............................. 48 7.3.1 Receita Federal (RF) ..................................................................................................... 49 7.3.2 Ministério Do Trabalho e Emprego (MTE) .................................................................. 49 7.3.3 Secretaria Estadual Da Fazenda (SEFAZ).................................................................... 49 7.3.4 Secretaria De Município Da Fazenda (SMF) ............................................................... 50 7.3.5 Contribuição Sindical ................................................................................................... 50 7.3.6 Corpo De Bombeiros .................................................................................................... 51 7.3.7 Licenciamento Ambiental ............................................................................................ 51 7.3.8 CREA ........................................................................................................................... 52 7.3.9 HABITE-SE ................................................................................................................. 52 8. ASPECTOS ECONÔMICO-FINANCEIROS ............................................................. 54 8.1 INVESTIMENTO INICIAL .................................................................................. 54 8.2 BALANÇO PRÉ-OPERACIONAL ...................................................................... 54 8.2.1 Ativos ........................................................................................................................... 54 8.2.2 Balanço Pré-operacional ............................................................................................... 56 8.3 RECEITAS .............................................................................................................. 56 8.4 CUSTOS .................................................................................................................. 59 8.4.1 Custos Iniciais .............................................................................................................. 59 8.4.2 Custos Fixos ................................................................................................................. 60 8.4.3 Custos Variáveis ........................................................................................................... 61 8.5 TRIBUTAÇÃO ....................................................................................................... 62 8.6 ORÇAMENTO DE CAIXA ...................................................................................64 8.7 DEMOSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO ................................. 64 8.8 INDICADORES DE RENTABILIDADE ............................................................ 66 8.9 TIR E VPL .............................................................................................................. 67 8.10 ANÁLISE DE SENSIBILIDADE ......................................................................... 69 8.11 ANÁLISE DE OUTRAS APLICAÇÕES ............................................................. 72 8.12 ANÁLISE DE VIABILIDADE .............................................................................. 72 9. CONCLUSÃO .............................................................................................................. 74 10. REFERÊNCIAS ........................................................................................................... 76 ANEXO I - CONTRATO DE CONSTITUIÇÃO DE BETREX ENGENHARIA & CONSTRUÇÃO LTDA ........................................................................................................... 79 ANEXO II – CRONOGRAMA FÍSICO FINANCEIRO ......................................................... 82 ANEXO III – ORÇAMENTO DE CAIXA .............................................................................. 83 7 1. INTRODUÇÃO Este documento apresenta um Plano de Negócios a fim de estudar a viabilidade econômica para a construção de um empreendimento imobiliário. Será apresentada de forma cronológica a pesquisa de macro e microambiente, refinando a procura para uma segmentação de mercado. Com o propósito de conquistar o público alvo, será exposto um composto de marketing, contemplando os estudos de produto, preço, praça e promoção. A escolha de implantação do edifício no centro da cidade ocorreu após análise sobre a necessidade de novos empreendimentos imobiliários com padrão médio de construção nessa localidade. Esse empreendimento visa atender às necessidades de famílias que possuam filhos ou que busquem uma moradia com peças amplas e três dormitórios e, acima de tudo, um local seguro e bem localizado para morar. Por estar localizado no centro da cidade, o edifício trará muitos benefícios relacionados à facilidade de acesso a diversas escolas, supermercados, hospitais, bancos e centro comercial. 8 2. MACROAMBIENTE A análise do macroambiente deve ser a primeira análise efetuada quando se deseja realizar um empreendimento. Nessa análise são considerados os fatores externos que vão influenciar o empreendimento. Sendo assim, iniciaremos o nosso trabalho ressaltando alguns fatores econômicos, demográficos, tecnológicos, políticos e socioculturais que possam influenciar nosso empreendimento. 2.1 POLÍTICO LEGAL O ambiente político legal compreende o conjunto de leis, regulamentações e pressões políticas que possam afetar as decisões de marketing. Para a concepção de um projeto, devemos nos informar de todas as leis e regulamentações que estão associadas à construção civil. Na cidade do Rio Grande, local da construção do edifício, temos um plano diretor. Este consiste num conjunto de regras que estabelecem diretrizes e normas a serem utilizadas como orientação pelos agentes envolvidos em construções no espaço urbano. Diante disso, precisamos elaborar uma pesquisa sobre o local de implantação do empreendimento, visto que o plano diretor restringe a construção de edifícios em alguns locais da cidade devido à altura da edificação. Nessa etapa também devem ser verificados os afastamentos laterais, o recuo frontal e o de fundo, a volumetria da edificação e o aproveitamento do terreno. Os projetos estruturais, arquitetônico, de instalação elétrica e hidrossanitária possuem validade de até um ano após a aprovação do projeto pela Secretaria Municipal de Coordenação e Planejamento. O projeto de entrada de energia elétrica, deve seguir o recomendado no RIC (regulamento de instalações consumidoras) da CEEE-D (Companhia Estadual de Energia Elétrica de Distribuição). Esse projeto deve ser encaminhado para liberação junto à companhia antes do término da construção, pois em alguns casos é necessário realizar obra na rede de distribuição, as quais geralmente são demoradas. Após aprovado, o projeto possui validade de dois anos. 9 Figura 1- Divisão por unidades Fonte - Plano diretor da cidade de Rio Grande Na busca do terreno também deve ser observada a existência de vegetação no local. Existindo vegetação, deve ser solicitada à Secretaria de Meio Ambiente do Município de Rio Grande a expedição de uma licença ambiental para supressão de tais vegetações. A Resolução CEMA nº 088, 27 de agosto de 2013, estabelece as tipologias de atividades, de empreendimentos e de obras que causam ou possam causar impacto ambiental de âmbito local, considerando os critérios de porte, potencial poluidor e natureza da atividade, para fins 10 de licenciamento ambiental pelos órgãos municipais de meio ambiente. Tabela 1- Tipos de Construções Residenciais Atividade Unidade de Medida Porte Código Ramo Potencial Poluidor Mínimo Pequeno Médio Grande Excep. 3.465,31 Edifícios residenciais (exceto loteamentos e condomínios) Baixo Área útil em m² de 0 até 9999999 3.414,40 Parcelamento do solo para fins residenciais: loteamentos ou desmembramento - unifamiliar (inclusão da ETE, quando couber, e licenças correspondentes) Médio Área total em hectares (ha) até 5 de 5,01 até 20 de 20,01 até 50 de 50,01 até 100 demais 3.414,50 Parcelamento do solo para fins residenciais: loteamento ou desmembramento - plurifamiliar- prédios de apartamentos (inclusão de ETE, quando coube, e suas licenças) Alto Área total em hectares (ha) até 5 de 5,01 até 20 de 20,01 até 50 de 50,01 até 100 demais 3.414,60 Condomínios por unidade autônoma fração ideal - horizontal (inclusão da ETE, quando couber) Médio Área total em hectares (ha) até 5 de 5,01 até 20 de 20,01 até 50 de 50,01 até 100 demais 3.414,70 Condomínios por unidade autônoma fração ideal - vertical - prédio de apartamentos (inclusão de ETE, quando couber) Alto Área total em hectares (ha) até 5 de 5,01 até 20 de 20,01 até 50 de 50,01 até 100 demais Fonte – Resolução CEMA nº 088 A atividade de construção de edifícios de pequeno porte é isenta de licenciamento ambiental (licença prévia de instalação e de operação). Para a construção do nosso edifício será possivelmente necessária a expedição de uma licença única, onde a SMMA autoriza atividades e empreendimentos de mínimo e pequeno porte com grau de poluição baixo e médio. Também devemos pensar previamente no Plano de Prevenção e Proteção Contra Incêndio (PPCI) que deverá ser encaminhado ao Corpo de Bombeiros da Brigada Militar do Estado do Rio Grande do Sul. Esse plano abrange prédios com instalações comerciais, industriais, de diversões públicas e edifícios residenciais com mais de uma economia e mais de um pavimento. 11 É muito importante saber quais atividades e licenças são necessárias antes de iniciar o empreendimento, para assim colocar todasas atividades no cronograma, tendo ciência de que essas atividades e licenças, uma vez que dependem da aprovação de órgãos públicos, podem demorar alguns meses. 2.2 SOCIOCULTURAL No cenário sociocultural do município de Rio Grande, podemos levar em conta os seguintes aspectos para o investimento em empreendimentos imobiliários: história, evolução das construções, mobilidade urbana e segurança. Por se tratar de uma cidade histórica, as construções no centro da cidade ainda são, em maioria, casas que conservam sua arquitetura antiga. No entanto, por falta de espaço para crescimento horizontal, tem se apostado em construções de edifícios verticais a fim de atender a demanda por moradia e expansão comercial. Em contrapartida, investimentos em bairros planejados e condomínios horizontais e verticais são previstos em bairros afastados do centro da cidade, porém com grandes áreas para expansão, apropriadas para esse tipo de empreendimento que prioriza as áreas verdes e os espaços de lazer, longe do caos urbano. Outro aspecto importante a considerar é a segurança municipal, que se encontra em estado crítico. O efetivo da polícia militar está abaixo do necessário e, consequentemente, a quantidade de assaltos a pedestres e a transportes coletivos tem aumentado significativamente. A população rio-grandina encontra-se amedrontada e insegura nas ruas e em suas residências. Segundo reportagem publicada no Jornal Agora, dia 28 de janeiro de 2016, o número de assaltos a transportes coletivos e roubos a pedestres tem oscilado neste ano, no entanto a violência tem sido constante. Praticamente todos os assaltos são praticados com o uso de armas (revólveres, pistolas ou facas). Já nos casos de furtos em residências, os criminosos têm estudado os horários em que os moradores afastam-se de suas casas e, ao invés de arrombar, abrem a porta com chave mixa, roubam os objetos de maior valor e fecham a porta ao sair. Assim, em busca de proteção, a população tem investido em segurança patrimonial, escolhendo preferencialmente morar em condomínios verticais ou horizontais. Da mesma forma, tem optado pela aquisição de veículo próprio para não depender do transporte público, que além de inseguro, é precário e monopolizado. 12 2.3 ECONOMIA A economia de Rio Grande tem se destacado nos últimos anos pela evolução da construção naval, com a consolidação do estaleiro para a construção de plataformas de petróleo e de navios-sonda. A encomenda de plataformas pela Petrobras teve efeito significativo na economia local, porém a principal atividade ainda é a portuária, responsável pela exportação de grão e importação de contêineres e fertilizantes. Rio Grande tem uma economia diversificada, possui um dos maiores polos pesqueiros do país, uma refinaria de petróleo e um distrito industrial forte, com indústrias de madeira, fertilizantes, alimentos, energia e química. Da mesma forma, no ramo industrial, a logística, os terminais graneleiros, as metalúrgicas, entre outras várias que estão em processo de instalação, possibilitando incremento à economia local. Ainda temos a agricultura, a construção civil que tem avançado muito com a construção de bairros inteligentes de alto padrão, condomínios, hotéis e edifícios, e o setor de comércio e serviços variados, citando as inúmeras concessionárias e os shoppings centers construídos recentemente, como avanços para promoção do crescimento econômico de Rio Grande. Analisando o mercado imobiliário de Rio Grande, percebemos uma retração nas vendas residenciais, devido à baixa atividade econômica do momento. Existe também grande quantidade de oferta de imóveis tanto para venda, quanto para aluguel, colocando em risco a viabilidade do empreendimento. Porém, existe a possibilidade de pessoas que moram em residências unifamiliares migrarem para condomínios de apartamento em busca de segurança ou da mudança de local, optando por uma região melhor localizada. De acordo com a figura 2, o gráfico gerado a partir de dados do IBGE da cidade de Rio Grande, é possível observar a porcentagem de domicílios e a renda média de cada um deles. Segundo o gráfico, 38% dos domicílios da cidade são habitados por família com renda mensal de dois a cinco salários mínimos; 18%, com rendimento de cinco a dez salários e 10%, com mais de dez salários. 13 Figura 2- Domicílios de acordo com a renda Fonte – IBGE Adicionalmente, acreditamos que seja importante a análise dos das taxas da SELIC e CUB, levando em consideração a variação das mesmas para obter alguns parâmetros. Através da tabela 2 é possível observar a variação do CUB (Custo Unitário Básico) da construção civil por m², sendo que a variância do valor é relativamente pequena. Tabela 2 - Comparação do CUB CUB (R$/m²) 2015 R$/m² 2016 R$/m² Janeiro 1.188,48 Janeiro 1.320,76 Fevereiro 1.192,58 Fevereiro 1.327,95 Março 1.196,63 Março 1.328,38 Abril 1.203,84 Abril 1.336,52 Maio 1.211,46 Maio 1.332,81 Junho 1.222,01 Junho 1.336,29 Julho 1.269,01 Julho 1.336,20 Agosto 1.269,96 Agosto 1.342,41 Setembro 1.274,39 Setembro 1.349,81 Outubro 1.282,78 Outubro 1.369,19 Novembro 1.287,38 Novembro 1.372,72 Dezembro 1.293,08 Dezembro - 14 Também como indicador da variação dos valores da economia, temos a taxa da SELIC, taxa básica de juros. É possível observar as diferenças nos valores da taxa da SELIC dos últimos anos através da tabela 3. Analisando a mesma, verifica-se uma variação no decorrer dos meses, sendo que em alguns a taxa se mantem constante. Tabela 3 - Variação da taxa SELIC DATA TAXA SELIC 30/11/2016 13,75 19/10/2016 14 31/08/2016 14,25 20/07/2016 14,25 08/06/2016 14,25 27/04/2016 14,25 02/03/2016 14,25 20/01/2016 14,25 25/11/2015 14,25 21/10/2015 14,25 02/09/2015 14,25 29/07/2015 14,25 03/06/2015 13,75 29/04/2015 13,25 04/03/2015 12,75 21/01/2015 12,25 De acordo com a tabela 4 é possível verificar que o PIB (produto interno bruto) per capita, apresenta um crescimento no seu valor com o passar dos anos. Tabela 4 - Variação do PIB ANO PIB per capita (R$) 2014 35.538,17 2013 39.522,19 2012 32.491,92 2011 27.353,95 2010 26.073,73 15 2.4 AMBIENTE TECNOLÓGICO O ambiente tecnológico está diretamente relacionado a pesquisas cientificas, inovações e invenções que venham a criar bens e serviços ou então aperfeiçoá-los. De acordo com o CIB (conselho internacional da construção), a indústria da construção civil é o setor de atividades humanas que mais consome recursos naturais e que utiliza energia de forma intensa. Além desses impactos, há que se considerar também os associados aos resíduos sólidos e líquidos. Visando um projeto que possa fornecer maior eficiência e redução no consumo de recursos naturais, buscamos inovações e o aperfeiçoamento em técnicas executivas. Entre as opções, apontamos a utilização do contrapiso com argamassa autonivelante e a utilização de pisos intertravados, o que oferece ao edifício uma condição sustentável por ajudar a escoar a água da chuva para o solo. Essa seria uma solução ecológica, pois a água escoa entre o revestimento que é poroso de forma natural, evitando que se formem poças de água. Figura 3- Exemplo de pavimento com piso intertravado Fonte - Rhino pisos16 2.5 DEMOGRAFIA Rio grande é localizado no litoral sul do estado do Rio Grande do Sul. Segundo dados de estimativa do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE) de 2015, a cidade possui uma população de 207.036 habitantes, com área da unidade territorial 2.709,522 km² e uma densidade demográfica 72,79 hab./km². A cidade do Rio Grande está, juntamente com as cidades ao seu redor, entre as três aglomerações do Rio Grande do Sul, sendo classificada com centro sub-regional. De acordo com a figura 4, criada a partir de dados do IBGE, é possível perceber que a grande maioria dos domicílios são habitados por uma ou duas pessoas. Figura 4- Quantidade de moradores em um domicílio Fonte - IBGE É possível observar na tabela 5, baseada no censo demográfico de 2010 do IBGE, que existem 6.364 domicílios particulares não ocupados vagos e 66.646 domicílios particulares ocupados. Em relação ao rendimento nominal mensal desses domicílios, tem-se um valor de 2.560,47 reais, a população ocupada de 60.345 pessoas, o PIB per capita de 39.556,92 reais e o PIB da cidade de 1.769.779 mil reais, ocupando a classificação de quarta maior economia do estado. 17 Em relação às condições de ocupação, o município de Rio Grande apresenta 76,1% dos seus domicílios na condição de próprio, sendo 68,6% desses quitados e apenas 7,5% em aquisição. Sobre as condições de ocupação de domicílio alugado, o município apresenta uma taxa baixa, correspondendo a apenas 14,3%. Quanto à característica de ocupação de unidades cedidas, tem-se um percentual de 7,3% entre as diversas formas, e quanto às outras condições de ocupação, tem-se apenas 2,3% dos domicílios enquadrados. No município de Rio Grande, dos 81.478 domicílios identificados, 54.388 (66,75%) enquadram-se na tipologia Casa. Já na tipologia Casa de Vila ou em Condomínio, são identificados 1.636 domicílios (2,0%). Com relação à tipologia apartamentos, apenas 9,71% dos domicílios enquadram-se nessa categoria. Por fim, para a tipologia Habitação em casa de cômodos, cortiço ou cabeça de porco, são encontrados apenas 0,33% dos domicílios com as características consensuais. O Censo demográfico de 2010 do IBGE indica que existem 14.872 domicílios não ocupados vagos e 66.606 domicílios ocupados. Em relação ao rendimento nominal mensal desses domicílios, tem-se um valor de 3.073,20 reais, com a maior parte da população recebendo de 1 a 2 salários mínimos e a quantidade de pessoas ocupadas de 60.345. O PIB per capita apresentado é de 39.556,92 reais e o PIB da cidade, de 1.769.779,00 reais, ocupando o lugar de quarta maior economia do estado. 18 Tabela 5 - Quantidades correspondentes aos tipos de domicílio da cidade de Rio Grande DOMICÍLIOS 81.478 OCUPADOS 66.606 VAGOS 14.872 URBANOS 64.154 CASA 54.388 APARTAMENTO 7.914 CASA DE VILA OU CONDOMINIO 1.636 MORADORES POR DOMICILIO 2,94 PRÓPRIO 50.745 CASA 45.468 APARTAMENTO 4.332 PRÓPRIO JÁ QUITADO 45.464 CASA 41.643 APARTAMENTO 3.200 PRÓPRIO EM AQUISIÇÃO 5.281 CASA 3.824 APARTAMENTO 1.132 ALUGADO 9.284 CASA 5.584 APARTAMENTO 2.976 CEDIDO 4.944 CASA 4.103 APARTAMENTO 739 Fonte – Censo demográfico IBGE (2010) 3. MICROAMBIENTE No microambiente será efetuada análise das maneiras possíveis para atrair e manter relação com os clientes, sempre visando transmitir-lhes satisfação e o valor do produto. O microambiente está relacionado diretamente com fatores internos da empresa, de modo que será dado destaque ao estudo de fornecedores, concorrentes e consumidores. 3.1 FORNECEDORES Os fornecedores são basicamente todos aqueles que guarnecem a empresa com mercadorias e serviços. Sendo a nossa organização uma empresa de construção civil e 19 considerando que a obra projetada é de porte relativamente grande, serão necessários fornecedores de diversos materiais e atividades. Desde os primórdios da relação entre empregado e empregador, entre comprador e vendedor, é conhecida a importância de um bom relacionamento entre os pares, devendo este ser pautado no diálogo, no respeito e no atendimento às necessidades, aliando qualidade, eficiência e custos. Sendo assim, a empresa buscará fornecedores com o perfil idealizado, atenta também à disponibilidade de negociação, uma vez que as compras serão feitas em grande escala. Nesse sentido, entre empresas da região na área da construção civil, é possível citar como possíveis futuros fornecedores a Aquarela Tintas, Suvinil, Schumann, Gerdau, entre outras. 3.2 CONCORRENTES Engenharia civil e construção se constitui em uma área bastante lucrativa, atraindo muitos investimentos na área e, consequentemente, variada oferta de profissionais. Para a análise de concorrentes serão consideradas principalmente as construtoras cuja sede encontra- se em Rio Grande e região. Ainda, terão especial avaliação as empresas que estão realizando projetos similares ao pretendido na cidade. O residencial Renascimento, localizado na rua Dr Nascimento pode ser considerado um forte concorrente, conta com unidades de 1e 2 dormitórios com uma vaga de garagem, além das duas coberturas duplex com duas vagas cada uma. No empreendimento citado são ao todo 49 unidades de 41m² a 151m², com previsão de entrega para outubro/2018. Nesse residencial, os apartamentos que se comparam aos oferecidos pela nossa construtora são os que possuem dois dormitórios. Eles possuem 85 m² e estão sendo vendidos pelo valor de R$ 392.752,22. As figuras 5 e 6 mostram, respectivamente, a planta baixa do apartamento de dois dormitórios e a localização futura do mesmo. 20 Figura 5- Planta baixa do apartamento Fonte - Procura-se imóveis Figura 6- Localização do condomínio Fonte - Google Maps Outro condomínio analisado, com espaços similares ao Tertúlia, é Residencial Frederico Lucyk, localizado na Rua Dom Bosco, no bairro Cidade Nova. O condomínio vai possuir apartamentos de dois e três dormitórios, com suíte, churrasqueira, sacada, box, elevadores e central de gás. O valor inicial de venda dos apartamentos é de R$ 419.271,65. A figura 7 apresenta uma imagem da maquete 3D do condomínio. 21 Figura 7- Maquete 3D do Residencial Frederico Lucyk Fonte - Procura-se imóveis Em fase de projeto, o Viva Residencial, localizado na Rua Benjamin Constante, no bairro Centro, possui apartamentos com 3 dormitórios em 110 m², tendo uma suíte, dois banheiros e garagem. O edifício possui elevador, churrasqueira, energia elétrica, água, esgoto, linha telefônica, internet, gás encanado, TV a cabo e sacada. O preço inicial de seus apartamentos é de R$ 570.000,00. A figura 8 mostra a planta baixa dos apartamentos. 22 Figura 8- Planta Baixa apartamento Benjamin Constante Fonte - Procura-se imóveis O condomínio NEO residencial, atualmente em fase de término das obras, possui apartamentos com um e dois dormitórios. Nele, os apartamentos de dois dormitórios possuem 72 m² e são compostos por uma suíte, dois banheiros, vaga para carro, academia, churrasqueira, elevador esalão de festas. Localizado na rua Cristóvão Colombo, seu valor inicial de venda é R$ 365.000,00. Na figura 9 e 10 é possível visualizar a planta baixa de um dos apartamentos e a sua localização, respectivamente. 23 Figura 9- Planta baixa - NEO Residencial Fonte - Procura-se imóveis Figura 10- Localização Condomínio NEO Residencial Fonte - Google Maps Ainda, apartamentos na Rua Caramuru, no bairro Cidade Nova, com dois apartamentos de 69m² por andar, contendo dois dormitórios cada um, gás encanado, elevador e garagem possuem valor inicial de R$320.000,00. Na figura 11 é possível visualizar a 24 fachada dos apartamentos. Figura 11- Fachada apartamento Rua Caramuru Fonte - Procura-se imóveis Assim, através da pesquisa de mercado, foi possível constatar que os apartamentos que possuem um padrão de construção equivalente ao do Residencial Tertúlia estão com preço médio de 440 mil reais, variando um pouco para mais ou para menos. 25 3.3 CONSUMIDORES A empresa deve estudar o mercado em que seu público alvo se encontra, a fim de conhecê-lo melhor. É importante que perceba esse público como indivíduos e famílias que buscam e adquirem um bem ou um serviço para seu uso pessoal. Desta maneira, a empresa poderá antever quais tipos de impactos serão determinantes para obter os seus objetivos. O público alvo da Betrex é composto por pessoas que se enquadram nos requisitos para financiamento da Caixa Econômica Federal, ou seja, seus clientes têm mais de 18 anos e renda mensal a partir de 10 salários mínimos. Como é possível observar na figura 2, a cidade do Rio Grande possui 10% da população com renda mensal nos parâmetros apontados. 26 4. POSICIONAMENTO DE MERCADO Seguindo os índices pesquisados no macro e microambiente, foi possível identificarmos como possível público alvo famílias de renda média e alta. Estes representam 10% das famílias que recebem entre acima de dez salários mínimos, onde 48% moram entre dois indivíduos e 11% entre dois e três. Além dos fatores demográficos citados, podemos apontar a situação econômica e sociocultural atual aliada ao quesito preocupação com segurança como perfil principal dos possíveis compradores de residências. Assim, devido à situação de desemprego e ao índice criminal elevando, a preferência por condomínios fechados e apartamentos com segurança patrimonial se constitui em um bom investimento. 27 5. COMPOSTO DE MARKETING 5.1 PRODUTO Tertúlia, como é denominado o edifício, significa uma reunião de família, amigos ou coletivo de pessoas íntimas em prol de um mesmo objetivo. Na Região Sul do Brasil, as tertúlias são conhecidas por momentos de festa, união e reforço do regionalismo sulista. Analogamente à significação do nome Tertúlia, pretendemos uma relação representativa, passando aos futuros moradores do residencial a sensação de estarem rodeados de pessoas satisfeitas pelo ambiente que lhes foi proporcionado. Da mesma forma, o logotipo do Residencial Tertúlia, apresentado na figura 12, tem conotação regional, uma vez que sua escolha ocorreu pela alusão de folhas em movimento, fenômeno típico desta região, em que os ventos são constantes na maior parte do ano. Figura 12 - Logotipo do Residencial Tertúlia Fonte - FreeLogoServices O residencial compreende apartamentos que possuem ambientes espaçosos para serem desfrutados por toda a família. A sala ampla permite a acomodação de dois ambientes e possui acesso para uma sacada que, a partir do terceiro pavimento, possui vista para a Lagoa dos Patos. Os apartamentos possuem área íntima composta por três dormitórios, dois de solteiro e um de casal com suíte, banheiro, área social com ampla sala, sacada e cozinha, além de área de serviço e uma vaga de garagem coberta. Na figura 13 é possível observar o layout do apartamento e na figura 14, sua planta baixa. 28 Figura 13- Visão 3D do Apartamento Fonte - Elaborada pelo autor 29 Figura 14 - Planta baixa Fonte - Elaborada pelo autor No térreo do edifício está o hall de entrada para os apartamentos, o qual, além de servir para recepcionar os moradores e convidados, também será o local de trabalho do porteiro. O hall contará com sofás e balcão, contendo também lavabo. As vagas de garagem estarão localizadas no térreo, sendo que somente quatro vagas ficarão na projeção do prédio, as quais serão destinadas aos apartamentos dos andares superiores e as demais no restante do terreno. 30 Para acesso aos apartamentos, o prédio possuirá dois elevadores e uma escada, permitindo um tempo de espera menor para os usuários. Torre única, o condomínio tem um design contemporâneo, com amplo espaço em seu interior indo à contrapartida com o mercado atual que requer a compactação dos espaços. Com dois apartamentos por andar, eles dispõem de uma vista para a rua, o que lhes proporciona também ambientes que tenham boa iluminação e ventilação. Os padrões de acabamentos e os materiais empregados na construção foram pensados de forma a elevar o status do condomínio, dando modernidade e conforto para o usuário. Está prevista a disponibilização, ao proprietário, de memoriais descritivos, plantas, manuais de uso, manutenção e conservação e ainda, se necessário, dos projetos elétrico, hidráulico, arquitetônico e estrutural. Garantindo confiabilidade no negócio, o usuário saberá quando e como deve proceder para a utilização e a manutenção de seu apartamento, o que aumenta a vida útil e conserva a estética e a beleza do imóvel. 5.2 PREÇO O preço é um dos fatores decisivos na hora de comprar um imóvel. Cientes disso e para melhor estudar a viabilidade do nosso empreendimento, analisamos os empreendimentos na região e realizamos um orçamento dos gastos para, somente então, estimar o preço final do nosso produto. Com base na metragem dos apartamentos, no número de quartos e na localização futura do condomínio, fizemos uma pesquisa de mercado objetivando a análise da concorrência que tem influência significativa no preço final do nosso produto e na pesquisa sobre a viabilidade do empreendimento. Como foi possível observar anteriormente, analisamos diversos residenciais para a composição do preço. Segundo a composição de custos do empreendimento contendo o valor do orçamento da obra sem BDI, terreno, custos fixos, iniciais, de promoção e ativo não circulante - cujo resumo é apresentado na tabela 6, chegou-se ao custo total do residencial que será de R$ 8.333.844,77. Com base no valor apurado, cada apartamento deveria ter o preço de venda a partir de R$ 520.865,30, conforme tabela 7. Entretanto, esse valor não seria lucrativo para a incorporadora, com issoo preço do apartamento foi composto por comparativo de mercado. Analisando os empreendimentos concorrentes apresentados neste item, foi possível 31 observar que o m² do residencial Tertúlia está abaixo do valor comercializado no mercado. Os dados dos concorrentes são apresentados na tabela 8. Tendo como suporte esses dados, foi possível aumentar o valor do m² do Residencial Tertúlia para R$ 4.100,00. Com este valor o empreendimento se torna atrativo para os consumidores e lucrativo para a empresa. A tabela 9 contém os valores finais de venda dos apartamentos, sendo eles reajustados em 2% a cada dois pavimentos. Tabela 6 - Composição preço do apartamento Composição preço apartamento Orçamento com BDI 20% R$ 6.339.770,11 Terreno R$ 1.200.000,00 Custos fixos R$ 548.174,65 Custos de promoção R$ 245.900,00 Custos iniciais R$ 25.177,60 Ativo não circulante R$ 57.247,00 Total R$ 8.333.844,77 Tabela 7 - Preço apartamentos Preço apartamento Andar Preço unitário ÁREA Preço m² 1º / 2º R$ 520.865,30 146,44 R$ 3.543,30 3º / 4º R$ 531.282,60 146,44 R$ 3.614,17 5º / 6º R$ 541.908,26 146,44 R$ 3.686,45 7º / 8º R$ 552.746,42 146,44 R$ 3.760,18 Tabela 8 - Preço apartamentos concorrentes Empreendimento Área (m²) Preço Valor m² NEO Residencial 72 R$ 365.000,00 R$ 5.069,44 Dr. Nascimento 85 R$ 392.752,22 R$ 4.620,61 Viva residencial 110 R$ 570.000,00 R$ 5.181,82 Rua Caramuru 69 R$ 320.000,00 R$ 4.637,68 32 Tabela 9 - Preço de venda dos apartamento Preço apartamento Andar Preço unitário ÁREA Preço m² 1º / 2º R$ 600.404,00 146,44 R$ 4.100,00 3º / 4º R$ 612.412,08 146,44 R$ 4.182,00 5º / 6º R$ 624.660,32 146,44 R$ 4.265,64 7º / 8º R$ 637.153,53 146,44 R$ 4.350,95 5.3 PRAÇA O empreendimento proposto está localizado na Rua Comendador Vasco Vieira da Fonseca, localização central na cidade de Rio Grande, o que pode ser visualizado na figura 15. Disponibilizando de portaria 24 horas e um conjunto fechado com sistema de segurança patrimonial, destaca-se que as principais vias de acesso a ele são pavimentadas, contando-se, ainda, com sistema de esgoto e transporte público. Estabelecido em região comercial, em suas proximidades conta com ampla rede de benefícios sociais como estabelecimentos de ensino fundamental e médio a até 750 metros de distância, assim como hospitais a até 350 metros de distância e o centro do comércio local a apenas 1 km. Para o lazer, os moradores podem contar com o Museu Oceanográfico, o Clube Barroso ou aproveitar o sol de domingo em frente à Laguna dos Patos, no Rincão da Cebola, ilustrado na figura 16. 33 Figura 15- Praça do Empreendimento Fonte - Google Maps Figura 16- Rincão da Cebola Fonte - Site caminhos da zona sul 34 5.4 PROMOÇÃO O atual cenário do mercado imobiliário da cidade do Rio Grande, em comparação a anos anteriores, está desacelerado. Devido a esta curva descendente, a incorporadora irá investir em ações de marketing e promoções para divulgação do empreendimento. A divulgação publicitária do residencial deverá transmitir para seu público alvo uma visão de segurança, boa localização, status, bem-estar familiar, enfim, de ótima opção de investimento e moradia. A campanha publicitária contará com duas fases, sendo a primeira de extrema importância, pois nela será possível antever a aceitação do público alvo pelo empreendimento. A primeira etapa da campanha está prevista para duração de cerca de três meses, período correspondente ao tempo de instalação da incorporadora no canteiro de obras e atividades iniciais. Já a segunda etapa será mais direcionada para a venda dos apartamentos e durará o restante da construção - 17 meses. O material de divulgação visual (panfletos) deverá conter a localização do empreendimento e seus diferenciais (apartamento em zona central, amplo, com sacada, 3 dormitórios, entre outros) para que o público se sinta atraído a conhecer o produto no stand de vendas. Na primeira etapa serão realizadas as divulgações listadas abaixo: Divulgação no jornal local Mercado Imobiliário, destinado a ofertas imobiliárias; Serviços de panfletagem em sinaleiras de maior movimento da cidade, com impressos que despertem a curiosidade; Criação de um website e página no Facebook para divulgação e montagem de um banco de dados de possíveis compradores. Já na segunda etapa, ou seja, a partir do lançamento do residencial, as estratégias deverão atingir o público alvo. Métodos de divulgação citados na primeira etapa; Realização de anúncios na principal emissora de TV (RBS TV), colocação de outdoors e banners em locais de grande fluxo de pessoas e automóveis; Serviços de panfletagem com impressos contendo maiores informações sobre o empreendimento; Parceria com imobiliárias para divulgação do bem imóvel; Colocação de stand de vendas em feiras locais e shopping. 35 A parceria com imobiliárias visará a divulgação do empreendimento em seus meios de comunicação e será acordado um lucro de 6% (seis por cento) sobre a venda dos apartamentos. Os anúncios na emissora de TV local serão realizados nos intervalos do Jornal do Almoço e Jornal Nacional, com inserções de trinta segundos. No total, a incorporadora visa realizar duas inserções por semana em cada horário. No jornal local o empreendimento será divulgado uma vez por semana nos classificados imobiliários. A tabela 10 apresenta o resumo dos investimentos em marketing, detalhando o que será destinado em cada item da campanha publicitária do empreendimento. Tabela 10- Orçamento de marketing Orçamento de marketing Itens de divulgação Preço/mês Meses Total Panfletos 380,00 20 7.600,00 Elaboração de material 2.000,00 1 2.000,00 Propaganda de TV 13.400,00 17 227.800,00 Anúncio em jornal 425,00 20 8.500,00 Web site 700,00 1 700,00 Domínio e hospedagem do site 34,96 20 699,20 Anúncio no Facebook 200,00 20 4.000,00 Festa de lançamento 6.000,00 1 6.000,00 TOTAL 257.299,20 36 6. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Nesta etapa as decisões referentes à formação e desenvolvimento da empresa serão expostas. A localização da sede da empresa será demonstrada e explicada, juntamente com o detalhamento da estrutura organizacional, descrição dos cargos, serviços terceirizados e folha de pagamento. 6.1 LOCALIZAÇÃO Tendo em vista que a localização da sede da empresa pode contribuir para atrair novos clientes, sendo o cartão de visitas do empreendimento, optamos por afixá-la no centro da cidade. Também considerando que a empresa está em fase inicial, sendo este o seu primeiro empreendimento, decidimos por um local simples, porém organizado e com o espaço necessário para o desenvolvimento dos trabalhos diários e a recepção de clientes. Assim, a sede da empresa terá sua localização na cidade de Rio Grande, na Rua Doutor Nascimento, 455. A sala possui 45m² de área total, 35m² de área útil e dois banheiros. O prédio possui porteiro eletrônico, interfone e grade, sendo estes aspectos positivos nos quesitosde segurança. Como é possível visualizar através da figura 17, a empresa terá que dividir o espaço para propaganda visual na fachada da sede com um Laboratório de Análises Clínicas, com o qual divide a localização. 37 Figura 17 - Fachada do prédio Fonte - Google Maps O prédio que sediará a empresa se encontra em uma rua extremamente movimentada do centro da cidade, relativamente próxima do local do empreendimento, possuindo à sua frente algumas vagas para estacionamento. O prédio em si possui uma boa aparência, sendo este um dos aspectos positivos do mesmo, e fica a poucos minutos do calçadão da cidade e a cinco minutos da Praça Tamandaré, como é possível observar na figura 18. Também é possível observar na figura, além da localização da sede da empresa, a localização do terreno do empreendimento. 38 Figura 18 - Localização do empreendimento Fonte - Google Maps A empresa pagará, a título de aluguel pela sala, o valor de R$ 950,00, acrescido do valor do condomínio, que está em torno de R$100,00, incluindo as despesas com luz do prédio e água das salas. 6.2 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL É na Estrutura Organizacional que o sistema de tarefas e relacionamentos da empresa irá se organizar. Nela serão definidos cargos, funções e níveis hierárquicos. Para que sejam alcançados os objetivos e resultados estabelecidos pela empresa, esta deverá possuir uma organização bem definida, identificando as tarefas necessárias, organizando as responsabilidades, instruindo corretamente seus funcionários e recebendo seus feedbacks, possuindo índices de desempenho compatíveis com seu objetivo e sempre oferecendo uma estrutura motivadora. 39 A Figura 19 apresenta o organograma da Betrex, contendo os quatro sócios fundadores (cotistas) no conselho de sócios, dois sócios na função de gerente, sendo um na função de gerente de obras e dois na função de gerente administrativo e comercial. Para auxílio às gerências, serão contratados um funcionário, um estagiário de engenharia e um auxiliar administrativo. Figura 19 - Organograma da Empresa Fonte – Elaborado pelo autor Administração Geral Gerente de Obras Estagiário de Engenharia Gerente Administrativo/ Comercial Auxiliar Administrativo Assessoria Contábil - Terceirizado Assessoria Jurídica - Terceirizado Conselho de sócios 40 6.3 DESCRIÇÃO DOS CARGOS A Tabela 11 e 12 descreve os requisitos para cada cargo apresentado no organograma. Tabela 11 - Descrição dos cargos CARGO Gerente de Obras SUBORDINAÇÃO Conselho Diretor GRAU DE INSTRUÇÃO Ensino Superior em Engenharia Civil REQUISITOS NECESSÁRIOS Conhecimentos em Pacote Office, AutoCAD e Project CARGA HORÁRIA 40 horas semanais/ 160 horas mensais PERFIL Liderança, bom relacionamento interpessoal e comunicação, responsabilidade, desenvoltura em trabalhos em equipe e bom planejamento. DESCRIÇÃO DO CARGO É responsável pelo acompanhamento e planejamento da obra. Assegurar o cumprimento das metas estabelecidas, prezar pelos padrões de qualidade, custos e prazo determinados. Auxiliar na escolha de materiais, mão-de-obra e equipamentos. SALÁRIO R$7.163,20 CARGO Gerente Administrativo e Comercial SUBORDINAÇÃO Conselho Diretor GRAU DE INSTRUÇÃO Ensino Superior em qualquer área de conhecimento, com preferência para Engenharia Civil REQUISITOS NECESSÁRIOS Conhecimentos em Pacote Office e AutoCAD CARGA HORÁRIA 40 horas semanais/ 160 horas mensais PERFIL Senso de negociação, responsabilidade e comunicação e relacionamento, raciocínio rápido e organização. DESCRIÇÃO DO CARGO Negociar contratos com fornecedores e clientes, garantir a efetiva execução das estratégias de marketing. Controlar a qualidade dos suprimentos e serviços comprados. Responsável pelo pagamento dos funcionários, admissão e demissão de funcionários. Tem contato direto com a Assessoria Contábil. SALÁRIO R$7.163,20 CARGO Auxiliar Administrativo SUBORDINAÇÃO Gerente Administrativo e Comercial GRAU DE INSTRUÇÃO Técnico em administração REQUISITOS NECESSÁRIOS Conhecimentos em Pacote Office CARGA HORÁRIA 44 horas semanais PERFIL Bom relacionamento interpessoal, boa comunicação, responsabilidade e organização. DESCRIÇÃO DO CARGO É responsável por auxiliar o gerente administrativo, elaborar planilhas, atender telefone, receber os clientes na empresa e marcar reuniões. SALÁRIO R$1.122,56 41 Tabela 12 - Continuação CARGO Estagiário de Engenharia SUBORDINAÇÃO Gerente de Obras GRAU DE INSTRUÇÃO Graduação em andamento no curso de Engenharia Civil REQUISITOS NECESSÁRIOS Conhecimentos em Pacote Office e AutoCAD CARGA HORÁRIA 30 horas semanais PERFIL Bom relacionamento interpessoal e comunicação, responsabilidade, organização e capacidade para planejamento. DESCRIÇÃO DO CARGO É responsável por auxiliar o diretor de obras no acompanhamento das obras do empreendimento. Deve averiguar todas as informações solicitadas e verificar o bom andamento dos empreendimentos. BOLSA-AUXÍLIO R$660,00 6.4 SERVIÇOS TERCEIRIZADOS A empresa irá contratar alguns serviços terceirizados, uma vez que não há a necessidade da contratação de uma pessoa exclusivamente para a realização de determinados serviços, os quais não demandam necessidade de dedicação em tempo integral na empresa. Sendo assim, os serviços de assessoria jurídica e contábil serão terceirizados. Também será terceirizado o serviço de limpeza da sala. Para o serviço de limpeza, será contratada uma empresa de Rio Grande especializada na prestação desse tipo de serviço. O serviço de limpeza consiste basicamente na realização de uma limpeza semanal no ambiente da empresa, o que a um custo de em média R$150,00 semanais totalizará, considerando-se quatro limpezas por mês, um gasto mensal de R$600,00 com este serviço. O serviço de contabilidade também será terceirizado, uma vez que a demanda da empresa não aponta para a necessidade de contratar uma pessoa especializada neste tipo de serviços. Normalmente as empresas de contabilidade cobram uma taxa média por guia emitida, mais o equivalente às horas do funcionário que efetuou o serviço. Estimando a movimentação contábil a ser gerada pela empresa, o valor total a ser gasto mensalmente com os serviços de contabilidade ficará em torno de R$2000,00. Ainda será terceirizado o serviço de assessoria jurídica, uma vez que a empresa necessita ter um advogado à disposição. Este será responsável pela revisão dos contratos de compra e por eventuais consultorias necessárias em contratos de prestação de serviços. 42 Embora cada prestação de serviço advocatício realizado será cobrada separadamente, porém considerando que mensalmente a empresa necessitará de algum tipo de assessoria jurídica, há a previsão de um custo médio para este serviço avaliado em R$1000,00 mensais. 6.5 HORÁRIO E POLÍTICA SALÁRIAL O horário de funcionamento da empresa será padrão, de segunda à sábado, respeitando um regime de 44 horas semanais. De segunda à sexta o horário de expedienteda empresa, pela manhã, será das 8 horas até as 12 horas, com intervalo de almoço de 1 hora e 30 minutos, retomando o serviço à tarde das 13 horas e 30 minutos às 17 horas e 30 minutos. Nos sábados haverá atendimento das 8 às 12 horas. O Estagiário terá um regime de 30 horas semanais, respeitando a Lei dos Estágios, com uma carga horária de 6 horas diárias em média, de segunda a sexta, podendo variar de acordo com a grade de horários do mesmo. Com relação à política salarial, os dois sócios-gerentes da Betrex Engenharia e Construção LTDA receberão um pró-labore de R$7.163,20 mensal, baseado em uma carga horário de 160 horas mensais. O salário dos mesmos é baseado no preço/hora do engenheiro civil, que é de R$44,77. A carga horária dos gerentes é menor que a padrão devido ao fato dos mesmos também pertencerem ao conselho diretor, ou seja, eles irão desempenhar as funções de gerentes somente durante 40 horas por semana em função da reunião do conselho que ocorrerá nos sábados. O Auxiliar Administrativo receberá R$1.122,56 mensais, valor base do site nacional de empregos, mais o vale transporte. O estagiário receberá uma bolsa-auxílio de R$660,00 mensais acrescido do vale transporte para a cidade de Rio Grande, valor este também baseado na média de mercado que a função recebe. 6.6 FOLHA DE PAGAMENTO Sendo está uma empresa pequena, a folha de pagamento é simples. A mesma deve conter o nome dos funcionários da empresa, os cargos de cada funcionário, suas respectivas remunerações, os devidos descontos e o montante líquido que cada um deve receber. Através da folha de pagamento deverão ser demonstrados os valores de acréscimos e 43 descontos no salário dos funcionários. Como acréscimo, constarão as horas extras realizadas pelos mesmos e, caso necessário, os adicionais de periculosidade e de insalubridade, porém estes dois últimos não se encaixam nas atribuições de nenhum dos funcionários. Já como descontos, temos o INSS, o IRRF (imposto sobre a renda retido na fonte) e o vale transporte. Nas tabelas 13, 14 e 15 a seguir, seguem a folha de pagamento, a folha de pró-labore e a folha de encargos da Betrex Engenharia e Construção LTDA, respectivamente. Tabela 13 - Folha de pagamento FOLHA DE PAGAMENTO FUNCIONÁRIOS CARGO SALÁRIO BASE DESCONTOS SALÁRIO LÍQUIDO INSS IRRF VALE- TRANSPORTE VALE ALIMENTAÇÃO Auxiliar Administrativo R$ 1.122,56 R$ 89,80 R$ - R$ 67,35 R$ 72,97 R$ 892,44 Estagiário de Engenharia R$ 660,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 660,00 TOTAIS R$ 1.782,56 R$ 89,80 R$ - R$ 67,35 R$ 72,97 R$ 1.552,44 Tabela 14 - Folha de pró-labore FOLHA DE PRÓ-LABORE SÓCIOS CARGO VALOR BASE DESCONTOS PRÓ-LABORE A PAGAR INSS IRRF Diretor de Obras R$ 7.163,20 R$ 570,88 R$1.100,52 R$ 5.491,80 Diretor Administrativo/Comercial R$ 7.163,20 R$ 570,88 R$1.100,52 R$ 5.491,80 TOTAIS R$ 14.326,40 R$1.141,76 R$2.201,04 R$ 10.983,60 44 Tabela 15 - Folha de encargos FOLHA DE ENCARGOS CARGO SALÁRIO BASE BÁSICOS NÃO INCIDENTES INCIDENTES TAXAS COMPLEME NTARES TOTAL FGTS INSS PATRONAL 8,00% 28,80% 8,22% 25,46% 3,84% 29,80% Auxiliar Administrativo R$ 1.122,56 R$ 89,80 R$ 323,30 R$ 92,27 R$ 285,80 R$43,11 R$ 334,52 R$ 2.291,37 Estagiário de Engenharia R$ 660,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 660,00 Diretor de Obras R$ 7.163,20 R$ - R$ 2.063,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 9.226,20 Diretor Administrativo/Comercial R$ 7.163,20 R$ - R$ 2.063,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 9.226,20 TOTAIS R$16.108,96 R$ 89,80 R$ 4.449,30 R$ 92,27 R$ 285,80 R$ 43,11 R$ 334,52 R$ 21.403,77 Assim, com base nos valores de salários e encargos foi possível estabelecer o gasto mensal com pessoal, como é possível observar na tabela 16. Tabela 16 - Gastos mensais GASTOS MENSAIS ITEM VALOR Folha de Pagamento R$ 17.830,8 Assessoria Jurídica R$ 1.000,00 Assessoria Contábil R$ 2.000,00 Limpeza R$ 600,00 TOTAL MENSAL R$ 21.430,85 TOTAL 12 MESES R$ 257.170,17 TOTAL 20 MESES R$ 428.616,96 6.6.1 Acréscimos Os acréscimos consistem basicamente nas horas extras e nos adicionais de insalubridade e de periculosidade. No quadro da Betrex Engenharia e Construção LTDA nenhum funcionário necessitará de adicionais de insalubridade e de periculosidade, e as horas 45 extras serão pagas no mês que for necessário, considerando um acréscimo de 50% do salário a cada hora extra trabalhada em dias de semana e 100% em sábados após meio-dia, em domingos e em feriados. 6.6.2 Descontos 6.6.2.1 INSS A Contribuição para a Seguridade Social consiste no seguro previsto pela Previdência Social, a fim de garantir que o contribuinte e a sua família recebam uma renda em caso de doença, gravidez, aposentadoria, morte ou prisão. Para garantir o seguro, será descontada mensalmente uma alíquota do salário do empregador. As alíquotas do ano vigente de 2016 se encontram na tabela 17. Tabela 17 - Aliquotas SALÁRIO DE CONTRIBUIÇÃO (R$) ALÍQUOTA PARA FINS DE INSS Até R$ 1556,94 8% De R$ 1556,95 até R$ 2594,92 9% De R$ 2594,93 até R$ 5189,82 11% Teto para desconto R$ 570,88 Fonte – Tabela de contribuição INSS 2016 6.6.2.2 IRRF O Imposto de Renda Retido na Fonte é um imposto federal previsto pela Receita Federal do Governo do Brasil, o qual incide sobre toda e qualquer pessoa que tenha obtido algum ganho acima do valor mínimo determinado. Os descontos de IRRF têm como base uma alíquota de uma tabela progressiva que está detalhada na tabela 18. 46 Tabela 18 - Alíquota IRRF BASE DE CÁLCULO (R$) ALÍQUOTA (%) PARCELA PARA DEDUZIR DO IR (R$) Até R$ 1903,98 - - De R$ 1903,99 até R$ 2826,65 7,5% R$ 142,80 De R$ 2826,66 até R$ 3751,05 15% R$ 354,80 De R$ 3751,06 até R$ 4664,68 22,5% R$ 636,13 Acima de R$ 4664,68 27,5% R$ 869,36 Fonte – Tabela progressiva IRRF 2016 6.6.2.3 Vale-Transporte O vale-transporte é o benefício a que o trabalhador tem direito para efetuar o deslocamento residência-trabalho e vice-versa. É descontada, dos funcionários que este desconto não exceder o valor do transporte em si, uma alíquota de 6% sobre o seu salário. Serão fornecidos dois vales por dia aos funcionários com turno único de 6h e quatro vales diários aos funcionários com dois turnos de 4h, sendo o seu valor, conforme tarifa da cidade de Rio Grande, de R$3,30 cada. 6.6.3 Encargos 6.6.3.1 FGTS O Fundo de Garantia por Tempo de Serviço é um benefício criado pelo Governo para proteção dos trabalhadores em caso de demissão sem justa causa. É dever do empregador depositar, mensalmente, em conta aberta em nome do funcionário na Caixa Econômica Federal, um montante equivalente a 8% do salário bruto do funcionário.6.6.3.2 INSS Patronal O empregado contribui com a previdência social havendo um desconto no seu rendimento, conforme demonstrado anteriormente. Da mesma forma, o empregador também deve contribuir através da contribuição patronal, que se trata de uma alíquota fixa de 28,8% sobre o salário bruto do trabalhador. A empresa também deve contribuir com o SAT(Seguro de Acidente do Trabalho), mais recentemente chamado de GIL-RAT, com uma alíquota de 1%. Além das já citadas, existe também a Contribuição para Terceiros em que a empresa se 47 enquadra na categoria econômica - FPAS 515 -, que recolhe diversas alíquotas. A seguir é possível verificar a tabela com as porcentagens de alíquotas. 6.6.3.3 Resumo dos encargos Além do INSS e do FGTS, a empresa precisa prever os custos a longo prazo com seus funcionários, como férias, décimo terceiro, demissões, entre outros. Provisionando esses gastos, cabe à empresa guardar todo o mês uma quantia para esses fins. A tabela 19 apresenta um resumo de todos os encargos sobre cada funcionário. Tabela 19–Resumo encargos Encargos sociais básicos Contribuição à Previdência Social (INSS) 20,00% GIL-RAT 3,00% Salário-Educação 2,50% SENAC/SESC 1,50% SENAI/SESI 1,00% SEBRAE 0,60% INCRA 0,20% FGTS 8,00% Total 36,80% Encargos sociais que recebem incidência dos encargos sociais básicos 13 salário 8,22% Encargos sociais que não recebem a incidência dos encargos sociais básicos Depósito por despedida injusta 4,33% Férias indenizadas 10,93% Aviso prévio indenizado 10,20% Total 25,46% Taxas de incidências e reincidências 3,84% Encargos complementares 29,80% TOTAL 104,12% 48 7. ASPECTOS LEGAIS Nesta etapa serão apresentados os aspectos legais para abertura da empresa de engenharia, tais como a constituição jurídica da empresa, o contrato social, os registros e todas as licenças necessárias. 7.1 CONSTITUIÇÃO JURÍDICA DA EMPRESA A Betrex Engenharia & construção será uma empresa com sociedade limitada, de modo que o capital social será dividido em quotas iguais para cada sócio. As Sociedades Limitadas têm como característica a existência da expressão “Ltda” na nomenclatura oficial da empresa. Cada sócio irá responder de forma limitada ao capital social da empresa referente às dívidas contraídas perante seus credores. A sociedade limitada da Betrex será administrada por dois sócios, o que ficará designado no contrato social. 7.2 CONTRATO SOCIAL O contrato social é um documento que possui como finalidade definir o objetivo e ramo da empresa, além de estabelecer as normas de relacionamento e quotas de cada sócio. Este documento visa formalizar uma sociedade junto ao CNPJ, concedendo ao empreendedor o direito de abrir uma conta corrente jurídica, obter empréstimos e emitir notas fiscais. O ANEXO I apresenta o contrato social da Betrex Engenharia & Construção Ltda. 7.3 REGISTROS E LICENÇAS 7.3.1 Registro na Junta Comercial do Rio Grande do Sul (JUCERGS) Somente após o registro na Junta Comercial do estado é que a empresa passará a existir oficialmente. Este registro deve ser realizado antes da obtenção do CNPJ. Para efetuar o registro na JUCERGS é necessário encaminhar toda a documentação 49 legal da empresa e dos sócios, o que é exigido no formulário de inscrição e website da instituição. Também é necessário pagar à Junta Comercial duas taxas, uma referente ao contrato social da sociedade empresarial no valor de R$129,00 e outra, no valor de R$21,00, para o Cadastro Nacional perante o Departamento de Registro Empresarial e Integração (DREI) do Governo Federal. 7.3.1 Receita Federal (RF) Na Secretaria da Receita Federal será registrado o Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ) da empresa. Este registro deverá ser obtido antes do início das atividades. O CNPJ possui informações da empresa, tais como, nome, endereço, data de abertura, descrição da atividade econômica, natureza jurídica e situação cadastral na Receita Federal. 7.3.2 Ministério do Trabalho e Emprego (MTE) Através do registro do funcionário no Ministério do Trabalho é possível comprovar o serviço executado pelos trabalhadores. Este órgão é responsável por verificar o cumprimento da legislação de proteção ao trabalhador, a fim de combater a informalidade no mercado de trabalho e garantir o correto cumprimento das regras específicas da legislação. Na abertura da empresa deverá ser criado o livro de inspeção do trabalho, o objetivo deste livro é registrar as inspeções feitas pelo auditor fiscal, contendo a data e hora do início e do término da fiscalização, como também seu resultado. A empresa também deverá possuir um livro ou fichas de registro, contendo todos os dados dos funcionários. 7.3.3 Secretaria Estadual da Fazenda (SEFAZ) Na Secretaria Estadual da Fazenda (SEFAZ) será realizado o cadastro para registro formal da empresa. Para isso, é necessário o envio de documentos de acordo com alguns critérios que podem ser consultados no site da Fazenda, não podendo os mesmos diferir dos documentos apresentados à Junta Comercial. Não havendo restrições impeditivas para o 50 desempenho de suas atividades, o contribuinte é considerado ativo e apto para operar, podendo transacionar com bancos oficiais e solicitar créditos. 7.3.4 Secretaria Municipal da Fazenda (SMF) A empresa deverá ser registrada junto à Secretaria Municipal da Fazenda da cidade do Rio Grande para obter seu Alvará, o qual irá permitir que a empresa funcione dentro dos parâmetros técnicos da legislação urbanística da cidade. O alvará de localização e funcionamento, juntamente com a inscrição municipal, deverá ser renovado anualmente, sendo o custo para gerá-lo é de R$ 169,29. 7.3.5 Contribuição Sindical A contribuição sindical é obrigatória a todas as empresas que sejam participantes de alguma categoria econômica da construção civil. O SINDUSCON-RS (Sindicato da Indústria da Construção Civil no Estado do Rio Grande do Sul) representa legalmente as empresas perante as autoridades administrativas e judiciárias e ao Sindicato dos trabalhadores. A empresa possui a obrigação de recolher anualmente as contribuições sindicais e a contribuição assistencial patronal. A contribuição sindical patronal consiste em uma contribuição destinada ao custeio do sistema confederativo. Já a contribuição assistencial patronal destina-se a cobrir custos administrativos e judiciais ao longo do ano, relativos ao dissídio coletivo. A empresa recolherá e destinará ao SINDUSCON-RS duas parcelas no valor de um dia dos salários de todos os seus empregados. Através da Figura 20 podemos concluir que a contribuição sindical patronal é baseada no Capital Social da Empresa. Assim, como o capital da empresa é de R$ 7.000.000,00, a contribuição sindical será de R$ 7.450,25. 51 Figura 20 - Contribuição Sindical 2016 Fonte - SINDUSCON-RS 7.3.6 Corpo De Bombeiros Para a regularização da empresa junto ao Corpo de Bombeiros é necessário protocolar o Projeto de PPCI, de acordo com as exigências contidas na Lei Complementar n.º 14.924 e do RTCBMRS. Para as empresas de pequeno porte, nos termos das legislações