Checklist IR 2023

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INFORMES DE RENDIMENTOS
O contribuinte precisa informar seus rendimentos e, para isso, serão necessários alguns comprovantes, 
como: informes de empregador (salário) e pró-labore; de distribuição de lucros; de instituições 
bancárias; de aluguéis e de outras rendas (pensão alimentícia, doações, herança e outros).
Vale destacar, neste caso, que quem presta serviço para pessoa jurídica, terá seus informes oferecidos 
pela empresa. O documento deve prestar informações sobre os rendimentos, contribuições para o INSS 
e Previdência Privada.
COMPROVANTES DE PAGAMENTOS E DEDUÇÕES
O contribuinte pode optar por realizar a declaração no modelo completo para obter a dedução de 
gastos com saúde e educação. Sendo assim, é necessário ter os recibos das despesas com CPF, CNPJ, 
razão social da empresa prestadora do serviço.
BENS ADQUIRIDOS, VENDIDOS OU TRANSFERIDOS
A compra, venda ou transferência de um imóvel ou veículo precisa ser declarada. Neste caso, será 
necessário apresentar à Receita Federal a nota fiscal, contrato de compra e venda ou escritura.
DEPENDENTES
A Receita Federal determina que cônjuge, filhos ou enteados menores de 21 anos, pais, avós, pessoa 
incapaz e até sogros e sogras podem ser incluídos como dependentes. Desta forma, o contribuinte 
precisa de algumas informações pessoais, como nome, CPF e recibos de gastos com o dependente.
DOCUMENTOS DIVERSOS
Recebimento de aluguel, doações ou aposentadorias ou pensões também exigem documentos.
No caso do aluguel, pagos ou recebidos, devem ser declarados com os documentos que podem ser 
obtidos na imobiliária. Quem realiza doações, deve solicitar para a entendida um comprovante, com os 
dados pessoais do doador, o valor, e as informações jurídicas da entidade.
Por fim, os rendimentos por pensão ou aposentadoria podem ser solicitados à organização responsável, 
por exemplo, INSS ou entidade responsável pela previdência privada.
RECEITAS OBTIDAS ATRAVÉS DE SERVIÇOS PRESTADOS NA 
PESSOA FÍSICA
Os contribuintes que têm receitas obtidas através de serviços prestados na pessoa física devem lançar 
os valores recebidos na ficha de “Rendimentos recebidos de pessoa física”.
Contudo, caso o valor seja superior a R$ 1.903,98 por mês, ele deverá preencher o programa do Carnê 
Leão. Em seguida, é só transportar os resultados da declaração do imposto de renda.
DOAÇÕES
Ficou determinado que as doações dedutíveis feitas até 31 de dezembro de 2022 garantem um 
desconto máximo de 6% do imposto devido. Por exemplo, se o resultado de sua declaração apresentou 
um saldo de imposto a pagar de R$ 5 mil, então R$ 300,00 é o limite que você terá de desconto.
QUEM DEVE DECLARAR O IR?
Segundo a Receita Federal, deve declarar imposto de renda o contribuinte que teve rendimentos 
tributáveis acima de R$ 28.559,70 no ano. Isso representa cerca de R$2.380 por mês.
Além disso, o contribuinte que recebeu rendimento isento, tributado exclusivamente na fonte acima de 
R$ 40 mil ou não tributável, também deve declarar. A Receita ainda determinar outros critérios para 
quem deve declarar o imposto de renda:
• Contribuinte que obteve ganho de capital com venda de bens ou direitos sujeitos a pagamento do IR;
• Contribuinte que realizou operações na bolsa de valore;
• Contribuinte que com bens ou direitos acima de R$ 300 mil em 31 de dezembro do ano-calendário;
• Contribuinte que com receita de atividade rural acima de R$ 142.798,50.
QUEM NÃO PRECISA ENTREGAR A DECLARAÇÃO?
O cidadão que não se enquadra em nenhuma das opções acima ou que é dependente de uma 
declaração apresentada por uma pessoa física.
Ou aquele, conforme explica a Receita, que “teve a posse ou apropriedade de bens e direitos, inclusive 
terra nua, quando os bens comuns forem declarados pelo cônjuge ou companheiro, desde que o valor 
total dos seus bens privativos não exceda o limite (especificado na tabela acima), em 31 de dezembro”.
O QUE PODE SER DEDUZIDO DO IMPOSTO DE RENDA NA
DECLARAÇÃO?
A dedução é um recurso muito interessante para que o contribuinte possa obter uma economia 
financeira em sua declaração.
Por isso, é extremamente relevante que o contador tenha em mente que no modelo simplificado é 
possível ter uma 20% da base de cálculo do imposto, mas que é limitado a R$16.754,34.
Já no modelo completo, há a possibilidade de obter ainda mais economia, pois o cálculo leva em 
consideração todos as despesas dedutíveis, como:
EDUCAÇÃO: Com um limite de R$ 3.561,50 por pessoa, as despesas de 
educação englobam desde a educação infantil até a universidade.
SAÚDE: Os valores gastos com psicólogos, consultas médicas em geral, 
hospitalização, plano de saúde, exames podem ser deduzidos.
PREVIDÊNCIA SOCIAL OU PRIVADA: O valor pago ao INSS 
pode ser deduzido de forma autônoma e isso pode ser feito também para os 
dependentes. A previdência privada também permite, mas com um limite de 12% da 
renda bruta anual.
DEPENDENTES: Todos os gastos citados antes também podem ser 
declarados e deduzidos para os dependentes do contribuinte.
O QUE PODE ACONTECER CASO NÃO SEJA FEITA A 
DECLARAÇÃO DE IRPF?
A ideia é que o contribuinte que não fez a declaração, o faça o quanto antes. A entrega fora do prazo 
acarretará uma multa de 165,74, ou até 20% do imposto devido, mas é melhor que não entregar a 
declaração.
Isso porque não entregar a declaração é um ato de infração que acarreta multa de 75% sobre o valor de 
imposto devido. Além disso, caso a infração seja identificada como uma maneira de ocultar informação, 
pode ocorrer uma multa de até 150%, além de outras sanções.
COMO O CONTADOR PODE OTIMIZAR A ENTREGA DO 
IMPOSTO DE RENDA?
Sabemos que a rotina de um contador não é simples. O momento de encarar o leão é ainda mais 
complicado, pois é necessário reunir informações e documentos de diversos clientes. O que muitos
profissionais ainda não sabem é que a tarefa poderia ser muito mais simples e rápida com a ajuda de um 
recurso tecnológico.
O Analir Plus, por exemplo, é uma solução que permite análise de caixa e evolução patrimonial para 
realizar a declaração. A ferramenta permite que o contador elabore o IRPF de forma organizada e 
resultados compatíveis com os cálculos da Receita Federal. Outro fato interessante sobre o Analir
Plus é que ele possibilita uma gestão de documentos eficiente. O cliente envia o documento para o 
WhatsApp do escritório e a ferramenta utiliza tecnologia OCR (Optical Character Recognition) para 
transformar os documentos em dados e armazená-los em uma pasta que terá o CNPJ de
cada cliente.
A ferramenta também conta com recursos de auditoria e alerta. Com isso, caso haja quaisquer 
inconsistências nos documentos para declarar imposto de renda, o contador receberá um aviso.
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ABRIL
Chegou o momento de encarar o leão e, como acontece 
todos os anos, surge a dúvida sobre quais são os 
documentos para declarar imposto de renda. Os contadores 
que atendem diversos clientes precisam reunir os 
documentos de todos eles e, diante disso, toda atenção é 
fundamental para que não haja erros. Neste material, vamos 
apresentar um checklist para facilitar o seu trabalho. Confira!
QUAIS DOCUMENTOS NECESSÁRIOS 
PARA DECLARAR IMPOSTO DE RENDA?
O Imposto de Renda de 2023 começa dia 01 de março e vai até 28 de
abril. Antes do prazo de abertura, é fundamental que os contadores já
tenham reunido todos os documentos dos clientes, e dos seus
dependentes, para evitar problemas com a Receita.
Se você ainda não está completamente preparado, fique tranquilo. 
Abaixo listamos os documentos que devem ser reunidos para realizar 
a declaração.
Para realizar a declaração, é importante solicitar todas as informações
pessoais que são exigidas pela Receita Federal, como nome, CPF, 
data de nascimento, endereço completo, comprovante de atividade 
profissional, dados bancários etc.
ATÉ DIA INFORMAÇÕES PESSOAIS DO CLIENTE
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