CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA - AV

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CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA - AV 
 
1a Questão (Ref.: 202009676162) 
A prestação pecuniária (em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, tal como a dação em pagamento de bens 
imóveis, nos termos do art. 156 do CTN), que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada 
mediante atividade administrativa plenamente vinculada, é a (o): 
 
 
 Tributo 
 Taxa do empréstimo compulsório 
 Contribuição acessória 
 Imposto de melhoria 
 Contribuição por movimentação financeira 
 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 202009675976) 
O planejamento tributário consiste em práticas que objetivam a redução com os gastos fiscais, por meio de 
estratégias legais para diminuir o impacto da tributação. O planejamento tributário também é conhecido como: 
 
 
 Sonegação fiscal. 
 Evasão fiscal. 
 Incentivo fiscal. 
 Elisão fiscal. 
 Simulação fiscal. 
 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 202011386568) 
No campo do planejamento tributário é importante que conceitos não sejam confundidos, tal como elisão fiscal e 
evasão fiscal. Sobre o tema, assinale a alternativa correta. 
 
 
 Elisão fiscal e sonegação fiscal são sinônimos. 
 Evasão fiscal é prática que pode gerar penalidades para empresa e para seus 
administradores. 
 Elisão fiscal é prática ilegal. 
 Evasão fiscal ajuda empresas a otimizar custos e maximizar lucros. 
 Elisão fiscal consiste no não pagamento de impostos. 
 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 202008280358) 
Uma empresa comercial possui receita de R$ 80.000.000,00 e despesas dedutíveis de R$ 42.000.000,00. Levando 
em conta apenas o IR/CSLL, é mais vantajoso para a empresa: 
 
 
 Optar pelo Regime Não-Cumulativo 
 Optar pelo Simples Nacional 
 Optar pelo regime de Lucro Presumido 
 Optar pelo Regime Cumulativo 
 Optar pelo regime de Lucro Real 
 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 202008250831) 
Uma empresa possui lucro de R$ 1.000.000,00, patrimônio líquido de R$ 8.000.000,00, não possui lucros 
acumulados e a TJLP nesse momento é de 10% a.a. Ela pretende distribuir R$ 400.000,00 a seus acionistas. Como 
ela deve efetuar essa distribuição? 
 
 
 R$ 100.000,00 como JSCP e R$ 300.000,00 como dividendos 
 R$ 200.000,00 como JSCP e R$ 200.000,00 como dividendos 
 R$ 300.000,00 como JSCP e R$ 100.000,00 como dividendos 
 R$ 400.000,00 como JSCP 
 R$ 400.000,00 como dividendos 
 
 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 202009678536) 
O Imposto Sobre Serviços (ISS) é um tributo que incide na prestação de serviços realizada por empresas e 
profissionais autônomos. Ele é recolhido pelos municípios e pelo Distrito Federal. O ISS é conhecido também pela 
sigla ISSQN - Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza. Quase todas as operações envolvendo serviços geram 
a cobrança deste tributo. Na definição da base de cálculo do ISS, as empresas prestadoras de serviços devem 
considerar: 
 
 
 o lucro obtido. 
 o valor total cobrado na prestação do serviço. 
 o preço do serviço deduzidos dos custos indiretos. 
 o preço do serviço deduzidos dos custos diretos. 
 a receita líquida dos serviços. 
 
 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 202009678417) 
O Imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de transporte 
interestadual e intermunicipal e de comunicação - ICMS é reconhecido como o tributo com maior arrecadação do 
Brasil. 
Quanto ao ICMS, é correto afirmar: 
 
 
 O ICMS é um imposto por fora, isso significa que a alíquota incide sobre o 
preço do bem ou serviço, mas que integra o próprio preço. 
 Compete aos municípios e ao distrito federal fixar as alíquotas do ICMS nas 
operações interestaduais e, também regular as alíquotas mínimas e do 
tributo. 
 A Difal é o resultado da soma entre as alíquotas interna e interestadual de 
ICMS, incidente nas operações interestaduais de bens ou serviços destinados 
à consumidor final, contribuinte ou não do ICMS. 
 O ICMS incide sobre transportes de passageiros de ônibus urbanos. 
 O imposto incidirá sobre o valor total da operação, quando mercadorias 
forem fornecidas com serviços não compreendidos na competência tributária 
dos Municípios. 
 
 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 202009676066) 
A tributação sobre patrimônio é de competência das três esferas de governo, mas se constata principalmente no 
âmbito dos Estados e Municípios. Assinale a alternativa que contém somente tributos sobre o patrimônio de 
competência dos Estados e Municípios. 
 
 
 IVA e ICMS. 
 IRPJ e ICMS. 
 ISS e IPTU. 
 ITR e ITD. 
 IPTU e IPVA. 
 
 
 
 
 
 9a Questão (Ref.: 202009676068) 
O baixo peso dos tributos incidentes sobre a renda e o patrimônio, também conhecidos como tributos diretos, 
reflete diretamente na qualidade do sistema tributário. Relativamente aos tipos de Tributos sobre patrimônio e 
suas características, relacione a Coluna 1 à Coluna 2. 
Coluna 1: 
1. ITR. 
2. IPTU. 
3. IPVA. 
Coluna 2: 
( ) A base do cálculo é, nos termos do art. 33 do CTN, o valor venal do imóvel. 
( ) A base de cálculo é o valor fundiário do imóvel (art. 30 do Código Tributário Nacional c/c art. 8.º da Lei n.º 
9.393, de 1996, c/c art. 32 do Decreto Federal n.º 4.382, de 2002). 
( ) é comum a instituição de isenção para condutores com deficiência . 
( ) O imposto de competência dos Municípios tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse 
de bem imóvel, que esteja localizado em zona urbana do Município e se consubstancia ¿ medicante ficção jurídica 
¿ no primeiro dia do ano civil (1º de janeiro). 
( ) Tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse de imóvel por natureza, localizado fora da 
zona urbana do município (elemento espacial), em 1º de janeiro de cada ano 
A sequência correta está descrita na alternativa: 
 
 
 2; 1; 3; 2; 3. 
 2; 1; 3; 2; 1. 
 2; 3; 3; 2; 1. 
 1; 3; 3; 2; 2. 
 3; 2; 1; 2; 1. 
 
 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 202009675876) 
Nos termos da legislação tributária, consolidada por meio do art. 3º do Decreto Federal n.º 4.382, de 2002, são 
imunes do ITR: 
I - A pequena gleba rural, desde que o seu proprietário a explore só ou com sua família, e não possua outro 
imóvel. 
II - Os imóveis rurais da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios. 
III - os imóveis rurais de autarquias e fundações instituídas e mantidas pelo Poder Público, desde que vinculados 
às suas finalidades essenciais ou às delas decorrentes. 
IV - Os imóveis rurais de instituições de educação e de assistência social, sem fins lucrativos, relacionados às suas 
finalidades essenciais. 
V- O imóvel rural compreendido em programa oficial de reforma agrária, caracterizado pelas autoridades 
competentes como assentamento 
Sobre as assertivas é correto afirmar que: 
 
 
 Nenhuma das assertivas estão corretas. 
 Apenas as assertivas II e IV estão corretas. 
 Apenas as assertivas I, II, III e V estão corretas. 
 As assertivas I, II, III e IV estão corretas. 
 Apenas a assertiva IV e V está correta.