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BP_Base BALANÇO PATRIMONIAL TECHFONE S/A 2,016 2,017 Variação 2,016 2,017 Variação Ativo circulante 7,099,833.20 10,727,147.82 3,627,314.62 Passivo Circulante 6,335,721.48 9,559,983.95 3,224,262.47 Disponível 3,930,002.20 5,454,680.72 1,524,678.52 Fornecedores a pagar (exigível até 31/12/2017) 2,782,901.52 5,369,781.52 2,586,880.00 Caixa 172,000.00 1,691,518.52 1,519,518.52 Empréstimos a Pagar (exigível até 31/12/2017) 3,292,138.48 3,292,138.48 0.00 Bancos 3,758,002.20 3,763,162.20 5,160.00 Impostos a recolher (exigível até 31/12/2017) 195,068.64 573,240.02 378,171.38 Dividendos a pagar (exigível até 31/12/2017) 65,612.84 263,296.08 197,683.24 Realizável 1,759,431.00 4,144,147.10 2,384,716.10 Participação de empregados a pagar 0.00 61,527.84 61,527.84 Clientes a receber (realizável até 31/12/2017) 1,528,916.60 4,272,316.60 2,743,400.00 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD) (79,085.60) (128,169.50) (49,083.90) Impostos a recuperar (realizável até 31/12/2017) 309,600.00 0.00 (309,600.00) Estoques 1,410,400.00 1,128,320.00 (282,080.00) Estoque de mercadorias 1,410,400.00 1,128,320.00 (282,080.00) Ativo não circulante 4,214,151.36 3,926,223.36 (287,928.00) Passivo não circulante 2,287,973.24 2,287,973.24 0.00 Empréstimos a pagar (exigível após 31/12/2017) 2,287,973.24 2,287,973.24 0.00 Ativo realizável a longo prazo 934,596.40 934,596.40 0.00 Aplicações financeiras (realizável após 31/12/2017) 492,649.28 492,649.28 0.00 Despesas antecipadas (realizável após 31/12/2017) 441,947.12 441,947.12 0.00 Investimentos 1,631,036.44 1,631,036.44 0.00 Investimentos na Cia Robozim S/A 860,000.00 860,000.00 0.00 Investimentos na Cia Janelinha S/A 771,036.44 771,036.44 0.00 Patrimônio líquido 2,690,289.84 2,805,413.99 115,124.15 Imobilizado 1,648,518.52 1,360,590.52 (287,928.00) Capital social 963,444.24 1,135,444.24 172,000.00 Veículos 344,775.72 344,775.72 0.00 (-) Capital a integralizar (267,016.24) (267,016.24) 0.00 (-) Depreciação Acumulada de Veículos (78,497.36) (140,400.50) (61,903.14) Reserva Legal 29,504.88 48,073.29 18,568.41 Máquinas e equipamentos 1,032,000.00 1,032,000.00 0.00 Reserva Estatutária 344,000.00 209,136.82 (134,863.18) (-) Depreciação Acumulada de Máquinas e equipamentos (139,175.52) (345,575.52) (206,400.00) Reserva para Contingência 602,000.00 627,995.78 25,995.78 Móveis e Utensílios 512,560.00 546,960.00 34,400.00 Reserva para expansão 1,018,356.96 1,051,780.10 33,423.14 (-) Depreciação Acumulada de Móveis e Utensílios (23,144.32) (77,169.18) (54,024.86) Ativo total 11,313,984.56 14,653,371.18 3,339,386.62 Passivo Total 11,313,984.56 14,653,371.18 3,339,386.62 0.00 0.00 IDENTIFICAÇÃO Prezado(a) aluno(a), seja bem vindo(a) a 2ª parte da ACQA do componente Laboratório Contábil IV. Nesta primeira aba, informe seu nome e RA, deverá ser inserido um número em cada célula e em seguida vá para a aba VERDE "Enunciado". 1 Soma 4 2 3 4 Divisão 3.44 5 Nome: JOYCIELLEN CANTANHEDE SILVA 6 7 RA: 1 1 3 2 7 6 8 8 9 0 IMPORTANTE: Para o desenvolvimento desta atividade é estritamente necessário que você digite o seu nome e RA nos campos acima antes de iniciar a questão. Enunciado Universidade de Uberaba Curso de Ciências Contábeis Laboratório Contábil IV Estudo de caso - TECHPHONE S/A A empresa Techphone S/A foi fundada em 1.986 pelo Sr. Bill Jobs, sustentando desde então, enorme tradição entre seus clientes. Sediada na cidade de Uberaba/MG, dedica-se à revenda de Smartphones. Trata-se de uma empresa familiar e que valoriza bastante seus parceiros, por isso celebrou contrato de exclusividade com o fornecedor Uaiphone S/A que passou a fornecer à Techphone todos os modelos de smatphones ao preço de: R$ 1,720.00 Você acaba de ser contratado pela Techphone e coube a você a responsabilidade de contabilizar os eventos contábeis de 2017 e posteriormente elaborar as Demonstrações Contábeis pertinentes. O Sr. Bill Jobs, sendo um gestor eficiente e precavido, fez incluir no estatuto social da empresa a previsão de constituição de reservas: legal, estatutária, de contingência e de expansão, sendo a distribuição de cada uma delas na ordem de 5%, 10%, 7% e 9%, do lucro do exercício, respectivamente. Por critério dos acionistas, todo o lucro restante deve ser distribuído aos mesmos. O Balanço Patrionial (BP) de 2016 está apresentado na aba Laranja: Clique aqui para acessar o Balanço Patrimonial de 2016. Durante o ano de 2017 ocorreram vários eventos que alteraram o patrimônio da TECHPHONE. Os lançamentos contábeis pertinentes já foram realizados e os saldos das respectivas contas estão dispotos no Balancete de Verificação, apresentado na aba Lilás. OBS: O Balancete de verificação foi elaborado ANTES da apuração de resultado. Clique aqui para acessar o Balancete de Verificação. Observações importantes: 1) Por se tratar de uma questão acadêmica, alguns fatos podem não coincidir com a realidade. Também por este motivo, desconsiderar informações que por ventura se fizerem ausentes. 2) A questão gera valores diferentes para cada RA. Então, caso não estejam aparecendo, retorne à aba de identificação e digite seu nome e RA. 3) Resolva a questão neste arquivo de excel. Salve sua resposta e envie-o no pelo AVA, no local indicado. QUESTÕES - PARTE II Entrega no final da nona semana. De posse de tais informações e dos assuntos abordados durante as semanas de estudos, elabore as seguintes demonstrações contábeis da TECHPHONE, referente ao exercício de 2017: OBS: Utilize os modelos disponibilizados nas abas amarelas, para inserir sua resposta 1) (15 pontos) Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido - DMPL. 2) (15 pontos) Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto - DFC. 3) (15 pontos) Demonstração do Valor Adicionado - DVA. Bons estudos! Lançamentos Contábeis Lançamentos contábeis - TECHPHONE S/A - 2017 OBS: Caso os valores não estejam aparecendo, retorne à aba de identificação e digite seu nome e RA Caixa Banco Clientes a Receber Fornecedores a Pagar Empréstimos a Pagar NC Empréstimos a Pagar CIRC Funcionários 1200 SI 172,000.00 65,612.84 2 SI 3,758,002.20 98,040.00 12 SI 1,528,916.60 619,200.00 7 2,782,901.52 SI 2,287,973.24 3,292,138.48 SI Vendas 15 18,000.00 5 3,362,600.00 27,520.00 4 12 103,200.00 5 3,362,600.00 2,580,000.00 3 Adm 10 12,000.00 12 172,000.00 195,068.64 6 6,880.00 4 Total Mensal 30,000.00 1,238,400.00 8 135,020.00 9 Total Anual 1,238,400.00 17,200.00 10 336,260.00 12 1,691,518.52 3,763,162.20 4,272,316.60 5,369,781.52 2,287,973.24 3,292,138.48 128,169.50 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Estoque Impostos a Recuperar Impostos a Recolher Dividendos a Pagar Participações de empregados AP 79,085.60 SI SI 1,410,400.00 2,397,680.00 5 SI 309,600.00 6 195,068.64 195,068.64 SI 2 65,612.84 65,612.84 SI 61,527.84 10 49,083.90 16 3 2,115,600.00 3 464,400.00 17 774,000.00 1,210,536.00 5 263,296.08 17 774,000.00 17 85,440.02 13 51,264.01 13 128,169.50 1,128,320.00 573,240.02 263,296.08 61,527.84 Seguros a Apropriar Aplicações Financeiras Investimentos Cia Janelinha SI 441,947.12 SI 492,649.28 SI 771,036.44 SI 441,947.12 492,649.28 771,036.44 Investimentos Cia Robozinho Máquinas e Equipamentos Depreciação de Máquinas Capital Social Capita a Integralizar Reserva Legal SI 860,000.00 SI 1,032,000.00 139,175.52 SI 963,444.24 SI SI 267,016.24 29,504.88 SI 206,400.00 9 172,000.00 1 18,568.41 17 860,000.00 1,032,000.00345,575.52 1,135,444.24 267,016.24 48,073.29 Móveis e Utensílios Depreciação de Móveis Veículos Reserva Estatutária Reserva p/ Contingência Reserva p/ Expansão SI 512,560.00 23,144.32 SI SI 344,775.72 1 172,000.00 344,000.00 SI 1 602,000.00 SI 1,018,356.96 SI 4 34,400.00 2,580.00 4 37,136.82 17 25,995.78 17 33,423.14 17 51,444.86 9 546,960.00 77,169.18 344,775.72 209,136.82 627,995.78 1,051,780.10 Depreciação de Veículos 15 7,052.00 78,497.36 SI 68,955.14 9 140,400.50 Lucros Acumulados Desp C/ Depreciação C.M.V. Receita de Vendas ICMS S/ Venda Abatimentos S/ Vendas 10 61,527.84 1 4 2,580.00 5 2,397,680.00 6,725,200.00 5 5 1,210,536.00 7 619,200.00 7,052.00 15 9 326,800.00 2,397,680.00 B A 6,725,200.00 1,210,536.00 D 619,200.00 E 432,896.08 N 329,380.00 C 17 115,124.15 17 263,296.08 Depesa Com pessoal Desp Adm Despesas Financeiras Receitas Financeiras A.R.E. 8 1,238,400.00 9 135,020.00 11 17,200.00 103,200.00 12 B 2,397,680.00 6,725,200.00 A 1,238,400.00 F 135,020.00 G 12 98,040.00 I 275,200.00 172,000.00 12 C 329,380.00 275,200.00 I 115,240.00 H D 1,210,536.00 E 619,200.00 F 1,238,400.00 G 135,020.00 H 115,240.00 Despesa Comissão Vendas Despesa com PDD Prov. IR e CSLL J 336,260.00 12 336,260.00 16 49,083.90 13 85,440.02 L 49,083.90 336,260.00 j 49,083.90 L 13 51,264.01 M 136,704.02 136,704.02 M N 432,896.08 6,567,503.92 7,000,400.00 432,896.08 Balancete de Verificação ATENÇÃO: O Balancete de Verificação abaixo foi elaborado ANTES da apuração do resultado do exercício e demais ajustes e provisões decorrentes da apuração do lucro. TECHPHONE 2017 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO Conta Saldo Devedor Credor Caixa 1,691,518.52 Banco 3,763,162.20 Clientes a Receber 4,272,316.60 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 128,169.50 Estoque 1,128,320.00 Seguros a Apropriar 441,947.12 Aplicações Financeiras 492,649.28 Investimentos Cia Janelinha 771,036.44 Investimentos Cia Robozinho 860,000.00 Máquinas e Equipamentos 1,032,000.00 Depreciação de Máquinas 345,575.52 Móveis e Utensílios 546,960.00 Depreciação de Móveis 77,169.18 Veículos 344,775.72 Depreciação de Veículos 147,452.50 Fornecedores a Pagar 5,369,781.52 Empréstimos a Pagar CIRC 3,292,138.48 Impostos a Recolher 436,536.00 Empréstimos a Pagar NC 2,287,973.24 Capital Social 1,135,444.24 Capita a Integralizar 267,016.24 Reserva Legal 29,504.88 Reserva Estatutária 172,000.00 Reserva p/ Contingência 602,000.00 Reserva p/ Expansão 1,018,356.96 Receita de Vendas 6,725,200.00 ICMS S/ Venda 1,210,536.00 Abatimentos S/ Vendas 619,200.00 Receita de dividendos 172,000.00 Receitas financeiras 103,200.00 C.M.V. 2,397,680.00 Desp C/ Depreciação 329,380.00 Depesa Com pessoal 1,238,400.00 Desp Adm 135,020.00 Despesas Financeiras 115,240.00 Despesa Comissão Vendas 336,260.00 Despesa com PDD 49,083.90 Total 22,042,502.02 22,042,502.02 - 0 BP 2016 BALANÇO PATRIMONIAL TECHFONE S/A 2,016 2,016 Ativo circulante 7,099,833.20 Passivo Circulante 6,335,721.48 Disponível 3,930,002.20 Fornecedores a pagar (exigível até 31/12/2017) 2,782,901.52 Caixa 172,000.00 Empréstimos a Pagar (exigível até 31/12/2017) 3,292,138.48 Bancos 3,758,002.20 Impostos a recolher (exigível até 31/12/2017) 195,068.64 Dividendos a pagar (exigível até 31/12/2017) 65,612.84 Realizável 1,759,431.00 Participação de empregados a pagar 0.00 Clientes a receber (realizável até 31/12/2017) 1,528,916.60 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD) (79,085.60) Impostos a recuperar (realizável até 31/12/2017) 309,600.00 Estoques 1,410,400.00 Estoque de mercadorias 1,410,400.00 Ativo não circulante 4,214,151.36 Passivo não circulante 2,287,973.24 Empréstimos a pagar (exigível após 31/12/2017) 2,287,973.24 Ativo realizável a longo prazo 934,596.40 Aplicações financeiras (realizável após 31/12/2017) 492,649.28 Despesas antecipadas (realizável após 31/12/2017) 441,947.12 Investimentos 1,631,036.44 Investimentos na Cia Robozim S/A 860,000.00 Investimentos na Cia Janelinha S/A 771,036.44 Patrimônio líquido 2,690,289.84 Imobilizado 1,648,518.52 Capital social 963,444.24 Veículos 344,775.72 (-) Capital a integralizar (267,016.24) (-) Depreciação Acumulada de Veículos (78,497.36) Reserva Legal 29,504.88 Máquinas e equipamentos 1,032,000.00 Reserva Estatutária 344,000.00 (-) Depreciação Acumulada de Máquinas e equipamentos (139,175.52) Reserva para Contingência 602,000.00 Móveis e Utensílios 512,560.00 Reserva para expansão 1,018,356.96 (-) Depreciação Acumulada de Móveis e Utensílios (23,144.32) Ativo total 11,313,984.56 Passivo Total 11,313,984.56 0.00 BP_2017 BALANÇO PATRIMONIAL TECHFONE S/A 2,016 2,017 Variação 2,016 2,017 Variação Ativo circulante 7,099,833.20 10,727,147.82 3,627,314.62 Passivo Circulante 6,335,721.48 9,559,983.95 3,224,262.47 Disponível 3,930,002.20 5,454,680.72 1,524,678.52 Fornecedores a pagar (exigível até 31/12/2017) 2,782,901.52 5,369,781.52 2,586,880.00 Caixa 172,000.00 1,691,518.52 1,519,518.52 Empréstimos a Pagar (exigível até 31/12/2017) 3,292,138.48 3,292,138.48 0.00 Bancos 3,758,002.20 3,763,162.20 5,160.00 Impostos a recolher (exigível até 31/12/2017) 195,068.64 573,240.02 378,171.38 Dividendos a pagar (exigível até 31/12/2017) 65,612.84 263,296.08 197,683.24 Realizável 1,759,431.00 4,144,147.10 2,384,716.10 Participação de empregados a pagar 0.00 61,527.84 61,527.84 Clientes a receber (realizável até 31/12/2017) 1,528,916.60 4,272,316.60 2,743,400.00 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD) (79,085.60) (128,169.50) (49,083.90) Impostos a recuperar (realizável até 31/12/2017) 309,600.00 0.00 (309,600.00) Estoques 1,410,400.00 1,128,320.00 (282,080.00) Estoque de mercadorias 1,410,400.00 1,128,320.00 (282,080.00) Ativo não circulante 4,214,151.36 3,926,223.36 (287,928.00) Passivo não circulante 2,287,973.24 2,287,973.24 0.00 Empréstimos a pagar (exigível após 31/12/2017) 2,287,973.24 2,287,973.24 0.00 Ativo realizável a longo prazo 934,596.40 934,596.40 0.00 Aplicações financeiras (realizável após 31/12/2017) 492,649.28 492,649.28 0.00 Despesas antecipadas (realizável após 31/12/2017) 441,947.12 441,947.12 0.00 Investimentos 1,631,036.44 1,631,036.44 0.00 Investimentos na Cia Robozim S/A 860,000.00 860,000.00 0.00 Investimentos na Cia Janelinha S/A 771,036.44 771,036.44 0.00 Patrimônio líquido 2,690,289.84 2,805,413.99 115,124.15 Imobilizado 1,648,518.52 1,360,590.52 (287,928.00) Capital social 963,444.24 1,135,444.24 172,000.00 Veículos 344,775.72 344,775.72 0.00 (-) Capital a integralizar (267,016.24) (267,016.24) 0.00 (-) Depreciação Acumulada de Veículos (78,497.36) (140,400.50) (61,903.14) Reserva Legal 29,504.88 48,073.29 18,568.41 Máquinas e equipamentos 1,032,000.00 1,032,000.00 0.00 Reserva Estatutária 344,000.00 209,136.82 (134,863.18) (-) Depreciação Acumulada de Máquinas e equipamentos (139,175.52) (345,575.52) (206,400.00) Reserva para Contingência 602,000.00 627,995.78 25,995.78 Móveis e Utensílios 512,560.00 546,960.00 34,400.00 Reserva para expansão 1,018,356.96 1,051,780.10 33,423.14 (-) Depreciação Acumulada de Móveis e Utensílios (23,144.32) (77,169.18) (54,024.86) Ativo total 11,313,984.56 14,653,371.18 3,339,386.62 Passivo Total 11,313,984.56 14,653,371.18 3,339,386.62 0.00 0.00 DRE TECHFONE S/A DRE - 31/12/2017 Atenção: Receita Brutade vendas 6,725,200.00 (-) Deduções (1,829,736.00) Para a elaboração da Demonstração de Resultado do Exercício, considere que: (-) Abatimentos (619,200.00) (-) Impostos sobre as vendas (1,210,536.00) 1) Os colaboradores são muito valorizados na Techphone S/A, possuem diversos benefícios, (=) Receita Líquida de Vendas 4,895,464.00 inclusive participação nos resultados da empresa. Em 2017 essa participação (-) Custo da Mercadoria Vendida (2,397,680.00) totalizou R$ 61,527.84 e será paga em 05/01/2018. (=) Resultado Bruto 2,497,784.00 2) A TECHPHONE S/A está enquadrada no Lucro Real, portanto, a provisão para o IRPJ (-) Despesas Operacionais (2,088,143.90) e CSLL deve ser feita na ordem de 15% e 9%, respectivamente. (-) Despesa Operacional com Vendas (385,343.90) Sabe-se que o antigo contador não fez nenhum recolhimento destes tributos ao longo (-) Desp. Com PCLD (49,083.90) do ano e por isso, o imposto calculado será integralmente pago em 20/01/2018. (-) Desp. Com Comissão de vendas (336,260.00) (-) Despesa Operacional Administrativa (1,702,800.00) (-) Desp. Com salários (1,238,400.00) (-) Desp. Infraestrutura (135,020.00) (-) Desp. Com depreciação (329,380.00) (+/-) Outras receitas e despesas 172,000.00 (+) Receitas de dividendos 172,000.00 (=) Resultado antes das receitas e despesas financeiras 581,640.10 (+) Receitas Financeiras 103,200.00 (-) Despesas Financeiras (115,240.00) (=) Resultado do Exercício antes do Imposto de Renda 569,600.10 (-) Provisão para IRPJ (85,440.02) (-) Provisão para a CSLL (51,264.01) (=) Resultado do Exercício antes das participações 432,896.08 (-) Participação dos colaboradores (61,527.84) (=) Resultado Líquido do Exercício 371,368.24 DLPA TECHFONE S/A DLPA - 31/12/2017 Atenção: Saldo no Início do Exercício 0.00 (+ ou - ) Ajuste de exercícios anteriores 7,052.00 Para a Elaboração da Demonstração dos Lucros e Prejuízos acumulados - DLPA, considere que: (=) Saldo Ajustado 7,052.00 (+) Reversão de Reserva de Contingência 0.00 1) O Sr. Bill Jobs, sendo um gestor eficiente e precavido, fez incluir no estatuto social da empresa a previsão de constituição de reservas: legal, estatutária, de contingência e de expansão, sendo a distribuição de cada uma delas na ordem de 5%, 10%, 7% e 9%, do lucro líquido, respectivamente. Por critério dos acionistas, todo o lucro restante deve ser distribuído aos mesmos. (+) Reversão de Reserva de Lucros a Realizar 0.00 (+) Resultado do exercício 371,368.24 (=) Saldo à disposição 378,420.24 (-) Reserva Legal (18,568.41) 5% (-) Reserva Estatutária (37,136.82) 10% 2) Quando você iniciou a análise geral dos eventos contábeis da Techphone, identificou que, infelizmente, em 2016 o antigo contador procedeu com um reconhecimento indevido (-) Reserva para Contingência (25,995.78) 7% (-) Reserva de expansão (33,423.14) 9% de depreciação de veículos no valor de R$ 7,052.00 . (=) Saldo Disponível após as reservas 263,296.08 (-) Lucros ou dividendos pagos ou creditados (263,296.08) (=) Saldo após destinações 0.00 (-) Aumento de Capital 0.00 (=) Saldo no final do Exercício 0.00 DMPL TECHFONE S/A DMPL - 31/12/2017 Capital Social Reserva Legal Reserva Estatutária Reserva para Contingência Reserva para expansão Lucros Acum. Total Atenção: Saldo Inicial 1,230,460.48 29,504.88 344,000.00 602,000.00 1,018,356.96 0.00 3,224,322.32 Integralização de Capital 172,000.00 (172,000.00) 0.00 Para elaboração da Demonstração das Mutanção do Patrimônio Líquido - DMPL, considere: Reversão de reservas 0.00 Ajuste de Exercícios anteriores 7,052.00 7,052.00 Lucro Líquido do Exercício 371,368.24 371,368.24 1) O Sr. Bill Jobs, sendo um gestor eficiente e precavido, fez incluir no estatuto social da empresa a previsão de constituição de reservas: legal, estatutária, de contingência e de expansão, sendo a distribuição de cada uma delas na ordem de 5%, 10%, 7% e 9%, do lucro líquido, respectivamente. Por critério dos acionistas, todo o lucro restante deve ser distribuído aos mesmos. Destinação Reservas 18,568.41 37,136.82 25,995.78 33,423.14 (115,124.15) 0.00 Destinação para Dividendos (263,296.08) (263,296.08) Saldo Final 1,402,460.48 48,073.29 209,136.82 627,995.78 1,051,780.10 0.00 3,339,446.47 2) Quando você iniciou a análise geral dos eventos contábeis da Techphone, identificou que, infelizmente, em 2016 o antigo contador procedeu com um reconhecimento indevido de depreciação de veículos no valor de R$ 7,052.00 3) Antes da apuração do resultado, houve aumento de capital social com recursos da reserva estatutária, de R$. 172,000.00 DFC TECHPHONE S/A - 31/12/2017 Fluxo de Caixa - Método Indireto Atividades Operacionais Lucro Líquido 371,368.24 (+) Depreciação 329,380.00 (+) PCLD 49,083.90 (-) Receita de dividendos (172,000.00) (-) Receitas Financeiras (103,200.00) (+) Despesas Financeiras 115,240.00 (=) Lucro Ajustado 589,872.14 Aumento em Contas a receber CP (2,743,400.00) Diminuição em estoques 282,080.00 Diminuição de impostos a recuperar 309,600.00 Aumento em Fornecedores 2,586,880.00 Aumento em Impostos a pagar 378,171.38 Aumento de Participação dos Colaboradores no Resultado 61,527.84 Caixa líquido proveniente de Atividades Operacionais 1,464,731.36 Atividades de Investimentos Aquisição de imobilizado (34,400.00) (+) Recebimento de Dividendos 172,000.00 (+) Receitas Financeiras 103,200.00 (-) Despesa Financeira (115,240.00) Caixa líquido proveniente de Atividades de Investimentos 125,560.00 Atividades de Financiamento Aumento de Capital Social Pagamento de dividendos (65,612.84) Aumento de Empréstimos Caixa líquido proveniente de Atividades de Financiamento (65,612.84) Aumento/diminuição nas contas de caixa e equivalente de caixa 1,524,678.52 Caixa e Equivalente de Caixa no início do Período 3,930,002.20 Caixa e Equivalente de Caixa no final do Período 5,454,680.72 Variação na contas de caixa e quivalente de caixa 1,524,678.52 DVA DVA - TECHPHONE S/A - 31/12/2017 Descrição R$ 1 - RECEITAS 6,056,916.10 1.1 - Vendas de mercadorias, produtos e serviços 6,106,000.00 1.2 - Outras receitas 1.3 - Receitas relativas à construção de ativos próprios 1.4 - Provisão para créditos de liquidação duvidosa (49,083.90) 2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS 3,059,020.00 (Inclui os valores dos impostos - ICMS, IPI PIS e COFINS) 2.1 - Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos 2,924,000.00 2.2 - Materiais, energia, serviços de terceiros e outros 135,020.00 2.3 - Perda / Recuperação de Valores ativos 2.4 - Outros (insumos do prédio) 3 – VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 2,997,896.10 4 - DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO 329,380.00 5 - VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) 2,668,516.10 6 - VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 275,200.00 6.1 - Resultado de equivalência patrimonial 172,000.00 6.2 - Receitas financeiras 103,200.00 6.3 - Outras 7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) 2,943,716.10 8 - DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 2,943,716.10 8.1 - Pessoal 1,636,187.84 8.1.1 - Remuneração direta 1,574,660.00 8.1.2 - Benefícios 61,527.84 8.1.3 - F.G.T.S. 8.2 - Impostos, taxas e contribuições 820,920.02 8.2.1 - Federais 136,704.02 8.2.2 - Estaduais 684,216.00 8.2.3 - Municipais 8.3 - Remuneração de capitais de terceiros 115,240.00 8.3.1 - Juros 8.3.2 - Aluguéis 8.3.3 - Outras 115,240.00 8.4 - Remuneração de Capitais Próprios 371,368.24 8.4.1 - Juros sobre o Capital Próprio 8.4.2 - Dividendos 263,296.08 8.4.3 - Lucros retidos/Prejuízo do exercício 108,072.15 8.4.4 - Participação dos não controladores nos lucros retidos (só p/ consolidação)
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