GESTÃO TRIBUTÁRIA E SPED AV1

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GESTÃO TRIBUTÁRIA E SPED 
 1a Questão (Ref.: 202009738291) 
Na conciliação, foi encontrado um lançamento contábil que estava menor com 
relação ao décimo terceiro salário de um funcionário. O que deve ser feito? 
 
 
Um novo lançamento deve ser feito com a diferença. 
 
Uma modificação aumentando o valor. 
 
Uma modificação diminuindo o valor. 
 
Nada deve ser feito. 
 
O lançamento deve ser apagado. 
 
 
 2a Questão (Ref.: 202009738289) 
Uma empresa não optante pelo Simples Nacional contrata em 2021 um colaborador 
pagando um salário mínimo vigente, no valor de R$1.100,00. O colaborador possui um 
filho de 6 anos de idade, uma filha de 12 anos e um terceiro filho de 16 anos. A empresa 
acorda o pagamento de vale transporte no valor de R$200,00 por mês, com desconto 
de 6% no contracheque do funcionário, bem como o pagamento de vale alimentação 
no valor de R$400,00. Com relação ao vale alimentação será feito apenas um desconto 
simbólico de R$1,00 no contracheque. Qual o valor de FGTS que a empresa deverá 
recolher? 
 
 
R$77,00 
 
R$55,00 
 
R$66,00 
 
R$44,00 
 
R$88,00 
 
 
 3a Questão (Ref.: 202009738157) 
Uma empresa comercial possui receita de venda de produtos de 6 milhões de reais e 
custo de mercadorias vendidas de 3 milhões de reais, com demais despesas 
dedutíveis de 1 milhão de reais, portanto, com lucro tributário de 2 milhões de reais. 
Calcule o valor do IRPJ pelo Regime de Lucro Presumido. 
 
 
R$ 220.000,00 
 
R$ 320.000,00 
 
R$ 280.000,00 
 
R$ 120.000,00 
 
R$ 180.000,00 
 
 
 4a Questão (Ref.: 202009738049) 
Uma empresa comercial possui receita de venda de produtos de 6 milhões de reais e 
custo de mercadorias vendidas de 3 milhões de reais, com demais despesas 
dedutíveis de 1 milhão de reais, portanto com Lucro Tributário de 2 milhões de reais. 
Calcule o valor do IRPJ pelo Regime de Lucro Real. 
 
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R$ 900.000,00 
 
R$ 700.000,00 
 
R$ 600.000,00 
 
R$ 500.000,00 
 
R$ 800.000,00 
 
 
 5a Questão (Ref.: 202009738152) 
Uma empresa, na hora de decidir se opta pelo Regime de Lucro Real ou pelo 
Regime de Lucro Presumido deve levar em conta o impacto dessa decisão nos 
seguintes impostos: 
 
 
PIS e IPTU 
 
PIS e COFINS 
 
ICMS e COFINS 
 
PIS e IPVA 
 
ISS e COFINS 
 
 
 6a Questão (Ref.: 202009740686) 
O SPED é instrumento que unifica as atividades de livros e documentos que integram 
a escrituração contábil e fiscal dos empresários e das pessoas jurídicas, inclusive 
imunes ou isentas, mediante fluxo único, computadorizado, de informações. Não 
constitui uma dessas atividades: 
 
 
Armazenamento. 
 
Recepção. 
 
Transmissão. 
 
Validação. 
 
Autenticação. 
 
 
 7a Questão (Ref.: 202009740685) 
O SPED faz com que a efetiva participação dos contribuintes na definição dos meios 
de atendimento às obrigações tributárias acessórias exigidas pela legislação 
tributária contribua para aprimorar esses mecanismos e confira a esses instrumentos 
maior grau de legitimidade social, baseado na transparência mútua, com reflexos 
positivos para toda a sociedade. Dentre as opções abaixo, qual não representa um 
benefício com a sua implementação: 
 
 
Fortalecimento do controle e da fiscalização por meio de intercâmbio de 
informações entre as administrações tributárias. 
 
Redução do custo Brasil. 
 
Impossibilidade de cruzamento entre os dados contábeis e os fiscais. 
 
Uniformização das informações que o contribuinte presta às diversas unidades 
federadas. 
 
Disponibilidade de cópias autênticas e válidas da escrituração para usos distintos 
e concomitantes. 
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 8a Questão (Ref.: 202009738320) 
Uma empresa que exporta farelo de milho só fez uma transação em moeda 
estrangeira, a venda de mercadorias (farelo de milho) para o exterior por U$10.000,00 
recebidos em conta internacional em dólares. Essa transação ocorreu em 13/11/X1, e 
ela mantém esse valor em dólares sem fazer o câmbio para reais até a data das 
demonstrações financeiras em 31/12/X1. O dólar, na data de 13/11/X1, estava cotado 
a R$4,50 e, em 31/12/X1, a cotação era de R$4,95. A moeda funcional da empresa é 
o real. 
Onde a empresa deverá reconhecer a variação cambial em 31/12/X1, se houver? 
 
 
Na Demonstração de Outros Resultados Abrangentes. 
 
Nas Notas Explicativas. 
 
No Balanço Patrimonial. 
 
Na Demonstração de Fluxos de Caixa. 
 
Na Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido. 
 
 
 9a Questão (Ref.: 202009738136) 
Uma empresa do ramo de venda de computadores de bordo de reposição para 
veículos automotores está habilitada na modalidade simplificada no SISCOMEX. Ela 
fez importação de peças de computadores de US$40.000,00 em janeiro e 
US$110.000,00 em fevereiro, sendo bloqueada pelo sistema por ter alcançado o limite 
de U$150.000,00 nos últimos seis meses. O valor do dólar de janeiro foi de R$5,12 e 
em fevereiro foi de R$5,17. 
Quanto a empresa pagará de Imposto de Importação no mês de janeiro, sabendo que 
a alíquota do Imposto de Importação é de 16% (código 9031.80.40 na Tarifa Externa 
Comum do Mercosul)? 
 
 
R$29.768,00 
 
R$32.768,00 
 
R$30.768,00 
 
R$31.768,00 
 
R$28.768,00 
 
 
 10a Questão (Ref.: 202009738318) 
Uma empresa que exporta farelo de milho só fez uma transação em moeda 
estrangeira, a venda de mercadorias (farelo de milho) para o exterior por 
U$10.000,00 recebidos em conta internacional em dólares. Essa transação ocorreu 
em 13/11/X1, e ela mantém esse valor em dólares sem fazer o câmbio para reais até 
a data das demonstrações financeiras em 31/12/X1. O dólar, na data de 13/11/X1, 
estava cotado a R$4,50 e, em 31/12/X1, a cotação era de R$4,95. A moeda funcional 
da empresa é o real. 
Qual a receita da empresa, em reais, na data de 13/11/X1? 
 
 
R$46.000,00 
 
R$48.000,00 
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javascript:alert('C%C3%B3digo da quest%C3%A3o: 6051653/n/nStatus da quest%C3%A3o: Liberada para Uso.');
 
R$49.000,00 
 
R$47.000,00 
 
R$45.000,00