AV GESTÃO TRIBUTÁRIA E SPED

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Disciplina: GESTÃO TRIBUTÁRIA E SPED AV
Aluno: DEBORA POLIANA PEREIRA DE SOUZA 202007286758
Professor: EDUARDO CASTALDELLI JUNIOR
 Turma: 9001
DGT0154_AV_202007286758 (AG) 21/01/2023 19:00:33 (F) 
Avaliação: 7,00 pts Nota SIA: 9,00 pts
 
02330 - CÁLCULO E CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO 
 
 1. Ref.: 6051624 Pontos: 1,00 / 1,00
Uma empresa não optante pelo Simples Nacional contrata em 2021 um colaborador pagando um salário mínimo vigente, no valor
de R$1.100,00. O colaborador possui um filho de 6 anos de idade, uma filha de 12 anos e um terceiro filho de 16 anos. A
empresa acorda o pagamento de vale transporte no valor de R$200,00 por mês, com desconto de 6% no contracheque do
funcionário, bem como o pagamento de vale alimentação no valor de R$400,00. Com relação ao vale alimentação será feito
apenas um desconto simbólico de R$1,00 no contracheque. Qual o valor de FGTS que a empresa deverá recolher?
R$66,00
R$77,00
 R$88,00
R$44,00
R$55,00
 2. Ref.: 6051625 Pontos: 1,00 / 1,00
Uma empresa não optante pelo Simples Nacional contrata em 2021 um colaborador pagando um salário mínimo vigente, no valor
de R$1.100,00. O colaborador possui um filho de 6 anos de idade, uma filha de 12 anos e um terceiro filho de 16 anos. A
empresa acorda o pagamento de vale transporte no valor de R$200,00 por mês, com desconto de 6% no contracheque do
funcionário, bem como o pagamento de vale alimentação no valor de R$400,00. Com relação ao vale alimentação será feito
apenas um desconto simbólico de R$1,00 no contracheque. Qual o valor ser descontado mensalmente de vale transporte no
contracheque deste colaborador?
 R$66,00
R$33,00
R$55,00
R$77,00
R$44,00
 
02528 - INTRODUÇÃO À CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA INTERNACIONAL 
 
 3. Ref.: 6051655 Pontos: 1,00 / 1,00
Uma empresa que exporta farelo de milho só fez uma transação em moeda estrangeira, a venda de mercadorias (farelo de milho)
para o exterior por U$10.000,00 recebidos em conta internacional em dólares. Essa transação ocorreu em 13/11/X1, e ela
mantém esse valor em dólares sem fazer o câmbio para reais até a data das demonstrações financeiras em 31/12/X1. O dólar, na
data de 13/11/X1, estava cotado a R$4,50 e, em 31/12/X1, a cotação era de R$4,95. A moeda funcional da empresa é o real. 
Onde a empresa deverá reconhecer a variação cambial em 31/12/X1, se houver?
Na Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido.
No Balanço Patrimonial.
Na Demonstração de Fluxos de Caixa.
Nas Notas Explicativas.
 Na Demonstração de Outros Resultados Abrangentes.
 4. Ref.: 6051471 Pontos: 0,00 / 1,00
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Uma empresa do ramo de venda de computadores de bordo de reposição para veículos automotores está habilitada na
modalidade simplificada no SISCOMEX. Ela fez importação de peças de computadores de US$40.000,00 em janeiro e
US$110.000,00 em fevereiro, sendo bloqueada pelo sistema por ter alcançado o limite de U$150.000,00 nos últimos seis meses.
O valor do dólar de janeiro foi de R$5,12 e em fevereiro foi de R$5,17.
Quanto a empresa pagará de Imposto de Importação no mês de janeiro, sabendo que a alíquota do Imposto de Importação é de
16% (código 9031.80.40 na Tarifa Externa Comum do Mercosul)?
R$30.768,00
R$31.768,00
R$29.768,00
 R$32.768,00
 R$28.768,00
 5. Ref.: 6051653 Pontos: 0,00 / 1,00
Uma empresa que exporta farelo de milho só fez uma transação em moeda estrangeira, a venda de mercadorias (farelo de milho)
para o exterior por U$10.000,00 recebidos em conta internacional em dólares. Essa transação ocorreu em 13/11/X1, e ela
mantém esse valor em dólares sem fazer o câmbio para reais até a data das demonstrações financeiras em 31/12/X1. O dólar, na
data de 13/11/X1, estava cotado a R$4,50 e, em 31/12/X1, a cotação era de R$4,95. A moeda funcional da empresa é o real.
Qual a receita da empresa, em reais, na data de 13/11/X1?
R$46.000,00
 R$45.000,00
 R$48.000,00
R$49.000,00
R$47.000,00
 
02795 - SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO FISCAL E CERTIFICAÇÃO DIGITAL 
 
 6. Ref.: 7712206 Pontos: 0,00 / 1,00
A Escrituração Contábil Digital integra o projeto do Sistema Público de Escrituração Digital e visa substituir escrituração em papel
por aquela transmitida via arquivo de forma digital. Sobre o tema, analise os itens abaixo e, em seguida, assinale a alternativa
correta.
I - A ECD visa subistituir digitalmente o Livro Diário e seus auxiliares, se houver; o Livro Razão e seus auxiliares, se houver; e
o Livro Balancetes Diários, Balanços e fichas de lançamento comprobatórias dos assentamentos neles transcritos.
II - A ECD será transmitida em frequência anual ao SPED até o último dia útil do mês de maio do ano ao ano-calendário a que se
refira a escrituração.
III - O prazo para entrega da ECD será encerrado às 23h59min59s (vinte e três horas, cinquenta e nove minutos e cinquenta e
nove segundos), horário de Brasília, do dia determinado para entrega da escrituração.
As três afirmativas estão corretas.
 Apenas a afirmativa I está correta.
Apenas a afirmativa II está correta.
 Apenas as afirmativas I e III estão corretas.
Apenas a afirmativa III está correta.
 7. Ref.: 6054119 Pontos: 1,00 / 1,00
Segundo o art. 3º-A da Instrução Normativa RFB nº1.420/2015, estão obrigadas a adotar a ECD, em relação aos fatos contábeis
ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2016:
I - apurarem Contribuição para o PIS/Pasep, Cofins, Contribuição Previdenciária incidente sobre a Receita de que tratam os arts.
7º a 9º da Lei nº 12.546, de 14 de dezembro de 2011, e a Contribuição incidente sobre a Folha de Salários, cuja soma seja
superior a __________________.
II - auferirem receitas, doações, incentivos, subvenções, contribuições, auxílios, convênios e ingressos assemelhados, cuja soma
seja superior a ______________.
Correspondem aos valores, respectivamente:
R$5.000,00; R$120.000,00.
R$10.000,00; R$120.000,00.
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R$1.000,00; R$1.200.000,00.
R$5.000,00; R$10.000,00.
 R$10.000,00; R$1.200.000,00.
 
02802 - SISTEMAS DE TRIBUTAÇÃO E GERENCIAMENTO TRIBUTÁRIO 
 
 8. Ref.: 6051492 Pontos: 1,00 / 1,00
Uma empresa comercial possui receita de venda de produtos de 6 milhões de reais e custo de mercadorias vendidas de 3 milhões
de reais, com demais despesas dedutíveis de 1 milhão de reais, portanto, com lucro tributário de 2 milhões de reais. Calcule o
valor do IRPJ pelo Regime de Lucro Presumido.
R$ 320.000,00
 R$ 120.000,00
R$ 280.000,00
R$ 220.000,00
R$ 180.000,00
 9. Ref.: 6051678 Pontos: 1,00 / 1,00
Uma empresa do setor de serviços obteve receita de R$ 8.000.000,00 e despesas dedutíveis de R$ 6.000.000,00, e é optante do
Regime de Lucro Real. Quanto ela pagará de IRPJ e CSLL?
R$ 580.000,00
R$ 780.000,00
 R$ 680.000,00
R$ 980.000,00
R$ 880.000,00
 10. Ref.: 6051487 Pontos: 1,00 / 1,00
Uma empresa, na hora de decidir se opta pelo Regime de Lucro Real ou pelo Regime de Lucro Presumido deve levar em conta o
impacto dessa decisão nos seguintes impostos:
ISS e COFINS
PIS e IPTU
 PIS e COFINS
ICMS e COFINS
PIS e IPVA
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