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PLANO DE NEGÓCIO CIÊNCIAS CONTÁBEIS WR COMÉCIO DE GÁS Acadêmico: Otto Eduardo Max Weickert Neto Professor Tutor Externo: Olegário José Macedo Centro Universitário Leonardo da Vinci RESUMO Este trabalho tem por finalidade evidenciar a importância do estudo da viabilidade econômico financeira de uma microempresa Revendedora de Gás GLP, com base no Plano de Negócio como ferramenta para minimizar os riscos de insucesso do empreendimento. O Estudo será desenvolvido com o objetivo de realizar um estudo prévio acercado empreendimento, com o propósito de auxiliar o empreendedor, orientando-o sobre a importância do planejamento e da devida construção do plano de negócios para o sucesso no presente e no futuro do empreendimento, tendo em vista que muitos empreendedores entram no mercado sem realizarem nenhuma análise sobre os riscos do empreendimento, ocasionando o processo de descontinuidade do empreendimento. Palavras-Chave: Empreendimento, Planejamento; Plano de Negócio. 1 INTRODUÇÃO No atual contexto de desafios e incertezas, o desenvolvimento das organizações e sua sobrevivência dependem, em grande parte, da capacitação, das habilidades e das características individuais dos seus empreendedores. O empreendedor precisa ter competências e habilidades que possibilitem, não apenas inserir uma pequena empresa no mundo empresarial, como também, manter sua sobrevivência em um ambiente altamente competitivo. Ele deve estar capacitado para criar e também para conduzir a implementação do processo criativo, elaborando estratégias que permitam o desenvolvimento de seu empreendimento. Nesse sentido, o Plano de Negócio representa uma ferramenta de planejamento importantíssima, que objetiva identificar entre outros aspectos, o impacto financeiro e econômico do investimento pretendido, as potencialidades de mercado e o perfil dos clientes, facilitando a tomada de decisão e a definição de prioridades, para que o empreendimento se torne viável. Segundo Dornelas (2001, p. 96). Todo Plano de Negócios deve ser elaborado e utilizado seguindo algumas regras básicas, mas que não são estatísticas e permitem ao empreendedor utilizar sua criatividade ou bom senso, enfatizando outro aspecto que mais interessa ao público-alvo do plano de negócios em questão. Chiavenato (2004), afirma que a administração é um fenômeno universal no mundo moderno. As organizações precisam alcançar objetivos em um cenário de concorrência acirrada, tomar decisões, coordenar múltiplas atividades, conduzir pessoas, avaliar o desempenho dirigido a metas, obter e alocar recursos. Segundo Dornelas (2001, p. 96). Todo Plano de Negócios deve ser elaborado e utilizado seguindo algumas regras básicas, mas que não são estatísticas e permitem ao empreendedor utilizar sua criatividade ou bom senso, enfatizando outro aspecto que mais interessa ao público-alvo do plano de negócios em questão. Chiavenato (2004), afirma que a administração é um fenômeno universal no mundo moderno. As organizações precisam alcançar objetivos em um cenário de concorrência acirrada, tomar decisões, coordenar múltiplas atividades, conduzir pessoas, avaliar o desempenho dirigido a metas, obter e alocar recursos. 2 IDENTIFICAÇÕES DO NEGÓCIO Wr Comércio de gás Rua Tolentino José Rosar, 120 – Centro – Palhoça – CEP 88.131.290. Telefone – (48) 33654090 www.wrcomercio.com.br CNPJ – 07.255.489/0001-79; Microempresa (ME), Lucro Real; Sociedade Limitada Otto Eduardo Max Weickert Neto – Sócio Diretor – 80 % das cotas da empresa Anne Priscila Geremias – Sócia Administradora – 20% das cotas da empresa 3 DEFINIÇÕES DO NEGÓCIO O setor de mercado a que a Revendedora pretende ingressar é bastante promissor, pois de acordo com estudos realizados, atualmente mais de 85% da população de Palhoça utiliza o Gás, que são largamente utilizados em residências, comércio. Em relação aos Concorrentes, após a realização de uma pesquisa de mercado foi apontado apenas um concorrente da empresa, que fica situado às proximidades do empreendimento. Entretanto a pesquisa encontrou as seguintes diferenças: a qualidade de produtos, as formas de pagamento, e os serviços de entrega em domicilio dos produtos vendidos, os concorrentes não possuem os preços e serviços que a empresa utilizará, fazendo com que a Revendedora fique em vantagem com relação às concorrentes, e um ponto muito importante apontado pelos clientes foram à forma de pagamento facilitado que a empresa adotara, pois a empresa aceitará todos os cartões de créditos e débito automático em conta corrente, além de oferecer um refrigerante de 1 l grátis, além de outros brindes para os consumidores que adquirem seus produtos. 4 ESTRUTURAÇÕES DA EQUIPE A equipe é composta por três funcionários. Proprietário Otto Eduardo Max Weickert Neto Trabalha dois anos na gerencia da Gás Express, administrando as quatro lojas da distribuidora de gás e água. Sócia Proprietária - Atendimento Anne Priscila Geremias Trabalha há um ano no financeiro da Gás Express realizando o controle de vendas da empresa. Motoboy Será o responsável pelas entregas 5 MOTIVAÇÃO E OPORTUNIDADES - Motivação Trabalhando neste ramo há dois anos verifiquei uma oportunidade de abrir este tipo de negócio na minha região, com a experiência adquirida com os acertos e erros da empresa que trabalho, acredito que o diferencial que pretendo implantar será o ponto chave deste negócio. - Oportunidades A venda de GLP se torna um produto de venda lucrativa, pois o produto e de uso geral, e por ser um produto de necessidade primaria, acaba que todas as pessoas necessitam dele, realizando um bom trabalho de divulgação e um bom atendimento com a instalação e revisão da instalação, a montagem do estabelecimento não é complexa, uma vez que exige infraestrutura simples, não requer grande soma de recursos, pois as companhias fornecem um suporte muito bom para a sua empresa ser exclusivo na venda dos produtos deles. 6 DESCRIÇÕES DOS PRODUTOS E SERVIÇOS Os produtos oferecidos por nossa empresa serão: Gás GLP 13 kg Gás GLP 5 Kg 7 BENEFÍCIOS E VANTAGEM COMPETITIVA A principal vantagem deste negócio, é a venda garantida, pois por ser um produto essencial, o consumo do produto e inevitável. Não sendo necessário um ponto de grande circulação, mas sendo necessária uma determinação na divulgação em diversos bairros próximos ao deposito e muita divulgação nas redes sócias. O que fará o negócio ganhar a preferência do consumidor: · Produtos de qualidade; · Prestando uma instalação segura do produto; · Baixo custo de investimento; · Rapidez no atendimento; · Profissionais treinados e dando um atendimento de qualidade 8 DEFINIÇÕES DE PREÇOS Para encontrar o preço de venda das mercadorias será preciso conhecer os indicadores de venda (índices de comercialização, a margem de lucro e a taxa de marcação) para garantir o pagamento de todas as despesas e o lucro do negócio. O cálculo do preço de venda unitário será a soma do valor de compra, frete, despesas fixas e despesas variáveis este total será acrescido uma margem de lucro de 50 % para chegar ao preço final de venda de cada produto. Porém, temos que estar atentos aos concorrentes, que têm forçado os preços para baixo, o que leva à redução da lucratividade da empresa. 9 O SETOR O mercado é promissor, pois o gás residencial P13 tem um consumo mínimo de um botijão mensal na maioria das residências e o gás para carrinho de cachorro quente P05 tem um consumo médio semanal de um botijão. Além deste uso, alguns estabelecimentos comerciais utilizam estes produtos como aquecedor nos meses mais frios em nossa região. Realizando um bom trabalho na verificação da instalação e passando as orientações técnica de uso será um grande diferencial dos concorrentes. Levaremos em consideração o mercado local, pois só teremos um concorrente em um raio de 5 km. A mão de obra pode ser contratada nas proximidades das instalações, sendo que o treinamento e dado pela companhia que fecharmos a parceria. 9.1CLIENTELAPor tratar-se de um produto essencial e consumido por todas as classes sociais. O diferencial junto aos clientes será um bom atendimento e orientado dos cuidados e procedimentos que se deve ter com este produto. Como já dissemos a princípio este estudo se concentrará em uma distribuidora de gás GLP 9.2FORNECEDORES O principal fornecedor de matéria-prima é a Petrobras. Já o envasamento do GLP é realizado pela companhia que fizermos a parceria, em nosso caso será a ULTRAGAZ S.A. Os custos mensais dos produtos são: · P 13 – 500 unidades por R$ 50,00 cada, perfazendo um total de R$ 25.000,00. · P 05 – 200 unidades por 40,00 cada, perfazendo um total R$ 8.000,00. A aquisição dos produtos junto à distribuidora necessita de uma demanda muito grande de documentos, tornando o negócio com certa dificuldade para abrir e colocar em funcionamento. Assim, qualquer problema que possa ocorrer no setor (greve, paralisação, retração do mercado, aumento da demanda etc.) pode ter seus efeitos refletidos no fornecimento nos produtos, pois por ser exclusivo o seu fornecedor. Administraremos a escassez do produto através de um bom nível de estoque, capital de giro satisfatório e muita criatividade, condições essenciais para diminuir os riscos que envolvem a atividade. 9.3 CONCORRENTES Apesar de o consumo do produto ser grande, existe muita concorrência. Pela quantidade de envasadoras no Brasil é um produto bem disputado em relação a valores, outra situação competitiva de mercado são os clandestinos que não possuem nenhum tipo de registro e vendem livremente no mercado. Através da pesquisa que realizamos, constatamos que a concorrência perde vendas devido não possuir pessoas treinadas e qualificadas para instalação do GLP. 10 PROPAGANDA Serão comercializadas em unidades. Haverá distribuição de folders informativos sobre o produto, suas características e métodos de segurança e as vantagens de comprar os produtos de uma revendedora legalizada. O produto em questão já existe no mercado há muitos anos, porém a diferenciação no atendimento será o ponto forte da empresa. A WR comercio de gás pretende manter um canal sempre aberto para sugestões, críticas, elogios e quaisquer comentários que os consumidores queiram fazer, criando um constante feedback dos clientes. 11 PONTOS (CANAIS DE DISTRIBUIÇÃO) A forma de distribuição pretendida inicialmente seria para as residências com o GLP P13 e para os trailers de lanches e cachorro quente com o GLP P05. Sendo o P13 um produto usado em residências teria um atendimento especial, por ser um mercado consumidor em potencial. Para este o prazo de entrega será de 30 a 40 minutos no máximo, sendo o transporte feito por motocicleta própria da empresa. A WR comercio de gás pretende, em longo prazo, ter sua sede própria e conquistar novos mercados, ampliando seus produtos com o P45, usados especificamente em condomínios. 12 CONCLUSÃO No desenvolvimento deste trabalho, foi verificado que o planejamento oferece uma segurança a mais no inicio de um empreendimento, mostrando todos os riscos e vantagens que pode ser obtido com o novo negócio. Coletando o máximo de informações possíveis sobre o negócio, para que no futuro não tenha surpresas inesperadas, estando sempre se atualizando em relação ao seu planejamento e até modificando estratégias traçadas, para seguir em frente. Com este estudo foi analisada a viabilidade do negócio em todas as etapas. Finalizando este processo, teremos a analise inicial do negócio e se será viável ou não a abertura do mesmo. 13 REFERÊNCIAS CHIAVENATO, Idalberto. Empreendedorismo. Dando asas ao espírito empreendedor. 2 ed. São Paulo: Saraiva, 2008. DORNELAS, José Carlos Assis. Empreendedorismo. Transformando idéias em negócios. Rio de Janeiro: Campus, 2001. Anexos Razão social de sua empresa: WR GÁS 2. Informe abaixo os itens da estrutura de sua empresa: Obras Civis Descrição Quantidade Valor Unitário 1 GAIOLA PARA ARMAZENAMENTO 01 $ 3.000,00 2 3 Instalações Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 3 Equipamentos Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 3 4 5 Máquinas Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 3 Móveis e Utensílios Descrição Quantidade Valor Unitário 1 MESA 01 $ 150,00 2 CADEIRA 02 $ 100,00 3 COMPUTADOR 01 $ 1.000,00 4 IMPRESSORA 01 $ 300,00 5 CELULAR 02 $ 1.500,00 6 7 8 Veículos Descrição Quantidade Valor Unitário 1 MOTO 01 $ 5.000,00 2 Despesas Pré-Operacionais Descrição Quantidade Valor Unitário 1 ABERTURA EMPRESA 01 $ 1.000,00 2 3 4 5 Compras (Estoque Inicial) Descrição Quantidade Valor Unitário 1 GÁS 100 $ 55,00 Softwares Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 3 4 5 Outros Descrição Quantidade Valor Unitário 1 2 3 Informe a necessidade de Capital de Giro (se houver): $ 10.000,00 3. Informe abaixo os custos de mão-de-obra de sua empresa: DESCRIÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES PESSOAL PRODUÇÃO QTDE Salário Bruto mês Haverá reajuste? Em qual mês? % de Reajuste 1 PAULO 01 $ 1.800,00 10 3,0% 2 PRISCILA 01 $ 2.000,00 10 3,0% 3 4 5 DESCRIÇÃO DE CARGOS E FUNÇÕES PESSOAL ADMINISTRAÇÃO 1 OTTO 01 $ 2.500,00 10 3,0% 2 3 DESCRIÇÃO TERCEIRIZAÇÃO 1 4. Informe os valores das despesas mensais de sua empresa: Descrição da Despesa Valor mês Haverá reajuste? Em qual mês? % de Reajuste 1 Água, Luz e Telefone $ 300,00 10 2% 2 Aluguéis, Condomínios e IPTU $ 1.500,00 10 2% 3 Marketing & Publicidade $ 200,00 10 2% 4 Internet $ 100,00 10 2% 5 Material de Escritório $ 50,00 10 2% 6 Treinamentos e Viagens 7 Manutenção & Conservação 8 Depreciação 9 Seguros 10 Material de Limpeza $ 50,00 10 2% 11 Financiamento de Veículos 12 Outras Despesas 13 Outras Despesas 14 Outras Despesas 15 Outras Despesas 16 Outras Despesas 4b. Informe os percentuais de insumos Descrição % que estes custos representam sobre as vendas 1 Matéria-prima e Insumos 2 Fretes 2,0% 3 Embalagens 5. Informe os valores da projeção de faturamento e recebimento Mensal de sua empresa: MÊS Valor a ser Faturado no Mês Valor a ser Recebido no Mês 1 JAN $ 15.000,00 $ 13.000,00 2 FEV $ 15.000,00 $ 13.000,00 3 MAR $ 15.000,00 $ 13.000,00 4 ABR $15.000,00 $ 13.500,00 5 MAI $ 15.000,00 $ 13.500,00 6 JUN $ 15.000,00 $ 13.500,00 7 JUL $ 15.000,00 $ 14.500,00 8 AGO $ 15.000,00 $ 14.500,00 9 SET $ 15.000,00 $ 14.500,00 10 OUT $ 15.000,00 $ 15.000,00 11 NOV $ 15.000,00 $ 15.000,00 12 DEZ $ 15.000,00 $ 15.000,00 TOTAL 180.000,00 $ 168.000,00 6. Informe o percentual de comissão paga sobre as vendas Percentual de Comissão: 0,0% 7. Se você tiver algum empréstimo, informe o valor mensal da prestação: MÊS Valor mês 1 JAN 2 FEV 3 MAR 4 ABR 5 MAI 6 JUN 7 JUL 8 AGO 9 SET 10 OUT 11 NOV 12 DEZ TOTAL $ - . 17.757,54 2 180000 4 6 9,9% a.a Investimentos Informe a Data de início das Atividades: 01/09/2020 Obras Civis Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/09/20 GAIOLA PARA ARMAZENAMENTO 01 $ 3.000,00 $ 3.000,00 2 01/09/20 0 00 $ - $ - 3 01/09/20 0 00 $ - $ - TOTAL $ 3.000,00 Instalações Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/09/20 0 00 $ - $ - 2 01/09/20 0 00 $ - $ - 3 01/09/20 0 00 $ - $ - TOTAL $ - Equipamentos Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/09/20 0 00 $ - $ - 2 01/09/20 0 00 $ - $ - 3 01/09/20 0 00 $ - $ - 4 01/09/20 0 00 $ - $ - 5 01/09/20 0 00 $ - $ - TOTAL $ - Máquinas Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/09/20 0 00 $ - $ - 2 01/09/20 0 00 $ - $ - 3 01/09/20 0 00 $ - $ - TOTAL $ - Móveis e Utensílios Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/09/20 MESA 01 150,00 $ 150,00 2 01/09/20 CADEIRA 02 100,00 $ 200,00 3 01/09/20 COMPUTADOR 01 1.000,00 $ 1.000,00 4 01/09/20 IMPRESSORA 01 300,00 $ 300,00 5 01/09/20 CELULAR 02 1.500,00 $ 3.000,00 6 01/09/20 0 00 $ - $ - 7 01/09/20 0 00 $ - $ - 8 01/09/20 0 00 $ - $ - TOTAL $ 4.650,00 Veículos Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/09/20 MOTO 01 $ 5.000,00 $ 5.000,00 2 01/09/20 0 00 $ - $ - TOTAL $ 5.000,00 Despesas Pré-Operacionais Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/09/20 ABERTURA EMPRESA 01 $ 1.000,00 $ 1.000,00 2 01/09/20 0 00 $ - $ - 3 01/09/20 0 00 $ - $ - 4 01/09/20 0 00 $ - $ - 5 01/09/20 0 00 $ - $ - TOTAL $ 1.000,00 Compras (Estoque Inicial) Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total 1 01/09/20 GÁS 100 $ 55,00 $ 5.500,00 TOTAL $ 5.500,00 Softwares Data Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 01/09/20 0 00 $ - $ - 2 01/09/20 0 00 $ - $ - 3 01/09/20 0 00 $ - $ - 4 01/09/20 0 00 $ - $ - 5 01/09/20 0 00 $ - $ - TOTAL $ - Outros Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total 1 01/09/20 0 00 $ - $ - 2 01/09/20 0 00 $ - $ - 3 01/09/20 0 00 $ - $ - TOTAL $ - Necessidade de Capital de Giro $ 10.000,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS $ 29.150,00 PLANILHA DE ANÁLISE DE DADOS DO SEU PLANO FINANCEIRO: ANÁLISE DO RESULTADO ECONÔMICO O Resultado Econômico do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$17.757,54 2180000 ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA O Fluxo de Caixa do seu projeto ao final do primeiro ano é = R$5.342,59 4 6 PARECER Quanto ao resultado econômico seu projeto:é LUCRATIVO e tem uma rentabilidade de9,9%a.a Quanto ao Fluxo de Caixa seu projeto:teve fluxo POSITIVO Seu projeto foi considerado:VIÁVEL com Lucro e Liquidez de caixa. Mão de Obra & Dividendos Descriçãojan-2020fev-2020mar-2020abr-2020mai-2020jun-2020jul-2020ago-2020set-2020out-2020nov-2020dez-2020TOTAL TOTAL PESSOAL PRODUÇÃO52445244524452445244524452445244524454015401540163400 DESCRIÇÃO PRODUÇÃOQTDE38003800380038003800380038003800380039143914391445942 PAULO0118001800180018001800180018001800180018541854185421762 PRISCILA0120002000200020002000200020002000200020602060206024180 0000000000000000 0000000000000000 0000000000000000Encargos Sociais - Produção38%14441444144414441444144414441444144414871487148717458 TOTAL ADM/TERC34503450345034503450345034503450345035543554355441711 DESCRIÇÃO ADMQTDE25002500250025002500250025002500250025752575257530225 OTTO0125002500250025002500250025002500250025752575257530225 0000000000000000 0000000000000000 Encargos Sociais - Administração38%95095095095095095095095095097997997911486 TERCEIRIZAÇÃOQTDE0000000000000 0000000000000000 0000000000000000 Encargos Sociais - Terceirizados38%0000000000000 MÃO DE OBRA TOTAL869486948694869486948694869486948694895589558955105110 0 Despesas Administrativas Descriçãojan-2020fev-2020mar-2020abr-2020mai-2020jun-2020jul-2020ago-2020set-2020out-2020nov-2020dez-2020TOTAL Despesas de Produção5.544 5.544 5.544 5.544 5.544 5.544 5.544 5.544 5.544 5.701 5.701 5.701 67.000 Pessoal Produção c/encargos5.244 5.244 5.244 5.244 5.244 5.244 5.244 5.244 5.244 5.401 5.401 5.401 63.400 Compras e Insumos- - - - - - - - - - - - - Fretes300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3.600 Embalagens- - - - - - - - - - - - - Despesas Administrativas5.650 5.650 5.650 5.650 5.650 5.650 5.650 5.650 5.650 5.798 5.798 5.798 68.243 Pessoal Adm/Terc c/encargos3.450 3.450 3.450 3.450 3.450 3.450 3.450 3.450 3.450 3.554 3.554 3.554 41.711 Água, Luz e Telefone300 300 300 300 300 300 300 300 300 306 306 306 3.618 Aluguéis, Condomínios e IPTU1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.530 1.530 1.530 18.090 Marketing & Publicidade200 200 200 200 200 200 200 200 200 204 204 204 2.412 Internet100 100 100 100 100 100 100 100 100 102 102 102 1.206 Material de Escritório50 50 50 50 50 50 50 50 50 51 51 51 603 Treinamentos e Viagens- - - - - - - - - - - - - Manutenção & Conservação- - - - - - - - - - - - - Depreciação- - - - - - - - - - - - - Seguros- - - - - - - - - - - - - Material de Limpeza50 50 50 50 50 50 50 50 50 51 51 51 603 Financiamento de Veículos- - - - - - - - - - - - - Outras Despesas- - - - - - - - - - - - - Outras Despesas- - - - - - - - - - - - - Outras Despesas- - - - - - - - - - - - - Outras Despesas- - - - - - - - - - - - - Outras Despesas- - - - - - - - - - - - - DESPESAS TOTAIS11.194 11.194 11.194 11.194 11.194 11.194 11.194 11.194 11.194 11.499 11.499 11.499 135.242 Projeção dos Resultados Descriçãojan/20fev/20mar/20abr/20mai/20jun/20jul/20ago/20set/20out/20nov/20dez/20TOTAL RECEITA BRUTA DE VENDAS15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 180.000 (-) Deduções Impostos (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (27.000) (-) Deduções Comissões - - - - - - - - - - - - - RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS12.750 12.750 12.750 12.750 12.750 12.750 12.750 12.750 12.750 12.750 12.750 12.750 153.000 (-) Custo de Produção(5.544) (5.544) (5.544) (5.544) (5.544) (5.544) (5.544) (5.544) (5.544) (5.701) (5.701) (5.701) (67.000) Pessoal da Produção (5.244) (5.244) (5.244) (5.244) (5.244) (5.244) (5.244) (5.244) (5.244) (5.401) (5.401) (5.401) (63.400) Compras/Insumos - - - - - - - - - - - - - Fretes & Embalagens (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (3.600) MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO7.206 7.206 7.206 7.206 7.206 7.206 7.206 7.206 7.206 7.049 7.049 7.049 86.000 (-) DESPESAS OPERACIONAIS(5.650) (5.650) (5.650) (5.650) (5.650) (5.650) (5.650) (5.650) (5.650) (5.798) (5.798) (5.798) (68.243) Despesas Administrativas (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (510) (510) (510) (6.030) Pessoal Adm/Terceirização (3.450) (3.450) (3.450) (3.450) (3.450) (3.450) (3.450) (3.450) (3.450) (3.554) (3.554) (3.554) (41.711) Aluguéis, Condomínios e IPTU (1.500) (1.500) (1.500) (1.500) (1.500) (1.500) (1.500) (1.500) (1.500) (1.530) (1.530) (1.530) (18.090) Despesas de Vendas e Marketing (200) (200) (200) (200) (200) (200) (200) (200) (200) (204) (204) (204) (2.412) Outras Despesas - - - - - - - - - - - - - Depreciação Acumulada - - - - - - - - - - - - - RESULTADO OPERACIONAL1.556 1.556 1.556 1.556 1.556 1.556 1.556 1.556 1.556 1.251 1.251 1.251 17.758 ( -)Finan/Empréstimos - - - - - - - - - - - - - LUCRO LÍQUIDO1.5561.556 1.556 1.556 1.556 1.556 1.556 1.556 1.556 1.251 1.251 1.251 17.758 Fluxo de Caixa Descriçãojan-2020fev-2020mar-2020abr-2020mai-2020jun-2020jul-2020ago-2020set-2020out-2020nov-2020dez-2020TOTAL (+)TOTAL ENTRADAS13.000 13.000 13.000 13.500 13.500 13.500 14.500 14.500 14.500 15.000 15.000 15.000 168.000 Recebido das Vendas/Serviços13.000 13.000 13.000 13.500 13.500 13.500 14.500 14.500 14.500 15.000 15.000 15.000 168.000 Capital Giro-- - - - - - - - - - - - ( -)TOTAL SAÍDAS(13.479) (13.479) (13.479) (13.479) (13.479) (13.479) (13.479) (13.479) (13.479) (13.783) (13.783) (13.783) (162.657) DESPESAS com PRODUÇÃO(300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (3.600) Compras/Insumos- - - - - - - - - - - - - Fretes(300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (300) (3.600) Embalagens- - - - - - - - - - - - - DESPESAS com PESSOAL(8.694) (8.694) (8.694) (8.694) (8.694) (8.694) (8.694) (8.694) (8.694) (8.955) (8.955) (8.955) (105.110) Pessoal Produção(5.244) (5.244) (5.244) (5.244) (5.244) (5.244) (5.244) (5.244) (5.244) (5.401) (5.401) (5.401) (63.400) Pessoal Adm/Terceiros(3.450) (3.450) (3.450) (3.450) (3.450) (3.450) (3.450) (3.450) (3.450) (3.554) (3.554) (3.554) (41.711) Comissões- - - - - - - - - - - - - DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS(2.200) (2.200) (2.200) (2.200) (2.200) (2.200) (2.200) (2.200) (2.200) (2.244) (2.244) (2.244) (26.532) Despesas Administrativas(500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (500) (510) (510) (510) (6.030) Aluguéis, Condomínios e IPTU(1.500) (1.500) (1.500) (1.500) (1.500) (1.500) (1.500) (1.500) (1.500) (1.530) (1.530) (1.530) (18.090) Despesas de Vendas/Marketing(200) (200) (200) (200) (200) (200) (200) (200) (200) (204) (204) (204) (2.412) Outras Despesas- - - - - - - - - - - - - INVESTIMENTOS (*)(35) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (35) (415) (- ) Obras Civis(0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (1) (- ) Instalações- - - - - - - - - - - - - (- ) Equipamentos- - - - - - - - - - - - - (- ) Máquinas- - - - - - - - - - - - - (- ) Móveis e Utensílios(1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (1) (9) (- ) Veículos(29) (29) (29) (29) (29) (29) (29) (29) (29) (29) (29) (29) (350) (- ) Compras Insumos(5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (55) (- ) Softwares- - - - - - - - - - - - - DESPESAS TRIBUTÁRIAS(2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (27.000) Impostos(2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (2.250) (27.000) DESPESAS FINANCEIRAS- - - - - - - - - - - - - ( -)Finan/Empréstimos- - - - - - - - - - - - - FLUXO DO PERÍODO(479) (479) (479) 21 21 21 1.021 1.021 1.021 1.217 1.217 1.217 5.343 SALDO ACUMULADO DE CAIXA(479) (957) (1.436) (1.414) (1.393) (1.371) (350) 671 1.693 2.909 4.126 5.343 5.343 TAXAS DEPRECIAÇÃO MENSAL (- ) Obras Civis0,004% (- ) Instalações0,083% (- ) Equipamentos0,083% (- ) Máquinas0,083% (- ) Móveis e Utensílios0,016% (- ) Veículos0,583% (- ) Compras Insumos0,083% (- ) Softwares0,725%
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