AV Governança Corporativa, Risco e Compliance

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1
a
 Questão 
A empresa Beta é uma subsidiária multinacional. É uma empresa de capital fechado e tem 
estrutura de governança corporativa organizada de acordo com as diretrizes da matriz. Por conta 
dessa atuação internacional da matriz e da diversidade de negócios, as decisões corporativas 
são tratadas de acordo com a região. No conjunto de ações voltadas para o atendimento aos 
requisitos da Governança Corporativa, analise as ações (itens) abaixo e em seguida assinale a 
única alternativa correta. 
I - Aplicar estudos para análise e revisão de controles internos, em consonância com as diretrizes 
da Lei Sarbanes-Oxley (SOX). 
II - Produzir vídeos com o presidente para comunicar resultados socioambientais e de negócio, 
além de criar canal virtual em que a presidência responde a perguntas dos funcionários. 
III - Oferecer treinamentos para os funcionários e exigir que os fornecedores concordem com o 
Código de Princípios de Negócios da empresa Beta. 
IV - Por ser uma empresa de capital fechado, a transparência e a prestação de contas da alta 
liderança não precisam ser valorizadas. 
V - Aspectos como prevenção à corrupção e conflito de interesses não precisam ser 
especificados no Código de Conduta da Empresa Beta, mas suborno, desvios de ética e conduta 
e direitos humanos na cadeia sim, devem ser apresentados no Código de Princípios de 
Negócios. 
 
 Estão corretos os itens II, III e IV. 
 Estão corretos os itens I, II e III. 
 Estão corretos os itens I, II e IV. 
 Estão corretos os itens I, IV e V. 
 Estão corretos os itens I, II e V. 
 
 
 
 2
a
 Questão 
A denominada Lei Sarbanes-Oxley (SOX) nasceu como fruto dos escândalos ocorridos no 
mercado de capitais, especialmente após o caso Enron. É considerada uma Lei que regulamenta 
os controles corporativos para melhorar a governança e tem como princípio fundamental: 
 
 Transparência. 
 Legalidade. 
 Percepção. 
 Aumento de valor de mercado. 
 Negociação em bolsas de valores. 
 
 
 
 3
a
 Questão 
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada utilização 
de tecnologia de ponta e uso de processos e controles gerenciais inovadores e eficientes. Com 
base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata de um caso de: 
 
 Ameaça. 
 Fraqueza. 
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 Capacidade. 
 Força. 
 Oportunidade. 
 
 
 
 4
a
 Questão 
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada um 
aumento expressivo no lucro da colheita e exportação dos alimentos decorrentes das condições 
climáticas favoráveis e valorização cambial no mercado externo. Com base nesse diagnóstico da 
análise SWOT, pode-se afirmar que se trata de um caso de: 
 
 Fraqueza. 
 Governança Corporativa. 
 Ameaça. 
 Força. 
 Oportunidade. 
 
 
 
 5
a
 Questão 
Risco pode ser definido como o efeito que a incerteza tem sobre os objetivos da organização. 
Assinale a alternativa que indica a correta relação entre risco e incerteza. 
 
 Risco e incerteza são termos sinônimos. 
 O risco é uma incerteza mensurável. 
 Incertezas são riscos quantificáveis. 
 Incerteza é o mesmo que risco residual. 
 Risco é o mesmo que incerteza inerente. 
 
 
 
 6
a
 Questão 
 
Na prática, o compliance tem a função de proporcionar segurança e minimizar riscos de 
instituições e empresas, garantindo o cumprimento dos atos, regimentos, normas e leis 
estabelecidos interna e externamente. Sobre o assunto, julgue as assertivas a seguir: 
I. Uma de suas propostas é a preservação da reputação da instituição; 
II. Sua adoção, favorece a prevenção de perdas financeiras; 
III. Para ter compliance, é preciso o estabelecimento de um código de ética da organização. 
Afirma-se a verdade em: 
 
 II e III. 
 I e II. 
 I, II e III. 
 Apenas em II. 
 Apenas em I. 
 
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 7
a
 Questão 
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os 
casos qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Watergate? 
 
 Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
 Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata 
americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então 
presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon. 
 Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético. 
 Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação 
fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos 
altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente. 
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que 
anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado 
artificialmente os seus lucros. 
 
 
 
 8
a
 Questão 
O sistema GRC tem como objetivo obter informações de qualidade e operacionalidade 
necessárias e suficientes para a realização da gestão dos negócios e da governança. Disciplina 
do GRC que preocupa-se em fazer cumprir as normas legais e regulamentares, as políticas e as 
diretrizes estabelecidas para o negócio e para as atividades da instituição ou empresa: 
 
 Auditoria 
 Análise de risco 
 Governança 
 Compliance 
 Gestão 
 
 
 
 9
a
 Questão 
A governança corporativa tem um papel essencial nas organizações. Há quatro princípios 
básicos fundamentais para a boa governança corporativa: 
I. Equidade 
II. Prestação de contas 
III. Responsabilidade Corporativa 
IV. Celeridade 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 III e IV, apenas. 
 I e III, apenas. 
 I, II e III, apenas. 
 II e IV, apenas. 
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javascript:alert('C%C3%B3digo da quest%C3%A3o: 7693201/n/nStatus da quest%C3%A3o: Liberada para Uso.');
 I, II, III e IV. 
 
 
 
 10
a
 Questão 
Uma política efetiva de governança corporativa é essencial para as organizações atualmente. 
Nesse contexto, a sigla GRC representa a adoção de processos e soluções integradas de 
 
 governo, relações transparentes e conhecimento. 
 governança, resultados e clientes. 
 governança, gestão de riscos e compliance. 
 gestão de riscos, resultados e compliance. 
 gerenciamento, riscos e compliance. 
 
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