Simulado Estaciopdf

Prévia do material em texto

09/08/2023, 20:57 Estácio: Alunos 
https://simulado.estacio.br/alunos/ 1/5 
 
 
Teste seu conhecimento acumulado 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Disc.: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA 
Aluno(a): ANDRESSA TAVARES DE ANDRADE 202204387166 
Acertos: 10,0 de 10,0 09/08/2023 
1
a 
Questão Acerto: 1,0 / 1,0 
 
(TRF - 4ª REGIÃO/2014 - adaptada) 
 
O sistema tributário nacional pode ser deknido como um sistema racional, onde os impostos produzem os 
efeitos kscais conforme a política knanceira almejada pelo estado. Sobre Sistema Tributário Nacional, 
considere: 
I. Segundo a Constituição Federal, a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão instituir os 
seguintes tributos: impostos, taxas e contribuição de melhoria. 
II. Constitucionalmente, o princípio da capacidade contributiva é direcionado aos impostos, que terão, sempre 
que possível, caráter pessoal e serão graduados segundo a capacidade econômica do contribuinte. 
III. Segundo a Constituição Federal, a União tem competência para instituir impostos municipais, desde que 
sejam instituídos sobre Territórios não divididos em Municípios. 
IV. É vedado à União, Estados, Distrito Federal e Municípios instituir tributos sobre patrimônio, renda e 
serviços, relacionados com as knalidades essenciais dos templos de qualquer culto. 
Está correto o que consta APENAS em: 
 
III, e IV. 
II e IV. 
I, II e III. 
I, III e IV. 
I e II. 
Respondido em 09/08/2023 20:35:59 
 
 
Explicação: 
Segundo Art. 145/ CR88, a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão instituir os seguintes 
tributos: I - impostos; II - taxas, em razão do exercício do poder de polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de 
serviços públicos especíkcos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos a sua disposição; III - contribuição de 
melhoria, decorrente de obras públicas. 
 
 
 
 
2
a 
Questão Acerto: 1,0 / 1,0 
Meus 
Simulados 
09/08/2023, 20:57 Estácio: Alunos 
https://simulado.estacio.br/alunos/ 2/5 
 
 
Modernamente, os tributos são usados como instrumento auxiliar do poder regulatório do Estado sobre a 
propriedade particular e as atividades privadas que tenham implicações com o bem-estar social. Sobre os 
seguintes tributos: 
I. Imposto sobre propriedade territorial rural (ITR) 
 
II. Imposto sobre a transmissão de causa mortis (ITCMD) 
 
III. Imposto sobre a transmissão de imóveis intervivos (ITBI) 
Os impostos acima competem, respectivamente: 
aos Estados e Distrito Federal, à União, aos Municípios 
à União, aos Municípios, aos Estados e Distrito Federal 
aos Estados e Distrito Federal, aos Municípios, à União 
à União, aos Estados e Distrito Federal, aos Municípios 
aos Municípios, aos Estados e Distrito Federal, à União 
Respondido em 09/08/2023 20:33:02 
 
 
Explicação: 
Segundo as determinações da Constituição (CR/88), o imposto sobre propriedade territorial rural (ITR) é de 
competência da União; o imposto sobre a transmissão de causa mortis (ITCMD) é de competência dos Estados e 
Distrito Federal e o imposto sobre a transmissão de imóveis intervivos (ITBI) é de competência dos municípios. 
 
 
 
 
3
a 
Questão Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Os princípios constitucionais podem ser compreendidos como o conjunto de normas que revelam a ideologia da 
Constituição, seus postulados básicos e seus objetivos. No campo tributário existe uma série de princípios e 
normas que visam garantir o respeito aos direitos do cidadão, de forma que o Estado não venha exceder seu 
direito de instituir e cobrar tributos. Em relação a esse assunto, assinale a opção que corresponde a correta 
aplicação do princípio constitucional indicado 
 
É vedado instituir tratamento desigual entre contribuintes que se encontrem em situação equivalente: 
Princípio da anterioridade 
Quanto mais supérfluos forem os produtos tanto maior será a alíquota que sobre eles incidirá e, ao 
contrário, se de primeira necessidade, as alíquotas devem ser abrandadas ou, dependendo do caso, até 
zeradas: Princípio da seletividade 
A legislação tributária deve procurar medir a capacidade contributiva de cada particular para graduar 
sua tributação de forma mais justa: Princípio da irretroatividade tributária 
Para que determinado aumento ou novo tributo seja cobrado, deverá o ente aguardar o exercício 
seguinte à vigência da nova lei: Princípio da capacidade contributiva 
A lei aplica-se aos fatos que ocorrem necessariamente após sua entrada em vigor, não podendo 
retroagir para alcançar fatos já ocorridos: Princípio da isonomia tributária 
Respondido em 09/08/2023 20:32:37 
 
 
 
Explicação: 
O princípio da seletividade decorre da função extrakscal do tributo. Neste caso, comparando produtos e serviços 
presentes na sociedade, compete ao legislador ajustar a alíquota de acordo com a essencialidade e até mesmo 
prejudicialidade de um produto ou serviço 
 
 
 
 
4
a 
Questão Acerto: 1,0 / 1,0 
09/08/2023, 20:57 Estácio: Alunos 
https://simulado.estacio.br/alunos/ 3/5 
 
 
A Exclusão de Responsabilidade ocorre quando: 
 
O contribuinte realiza o parcelamento de suas dívidas 
O contribuinte faz o pagamento das multas 
Alguém denuncia uma infração tributária de terceiros 
O contribuinte pratica elisão kscal 
O próprio contribuinte faz a correção de informação prestada incorretamente para a Administração 
Tributária 
Respondido em 09/08/2023 20:26:35 
 
 
5
a 
Questão Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Quais das seguintes opções é um tipo de lançamento tributário? 
 
Lançamento ilícito. 
Lançamento por fato gerador. 
Lançamento por declaração. 
Lançamento por impugnação. 
Lançamento por base de cálculo. 
Respondido em 09/08/2023 20:26:41 
 
 
Explicação: 
Lançamento por declaração, também chamado de lançamento misto, está previsto no art. 147 do CTN e consiste no 
lançamento que é efetuado com base na declaração do sujeito passivo ou de terceiro, quando um ou outro, na forma 
da legislação tributária, presta à autoridade administrativa informações sobre matéria de fato, indispensáveis à sua 
efetivação. 
Há também o lançamento de ofício (ou direto) previsto no art. 149, do CTN e o lançamento por homologação, 
previsto no art. 150, do CTN. 
As outras opções não são modalidades de lançamento. 
 
 
 
 
6
a 
Questão Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O ICMS é: 
 
Um imposto de competência de todos os entes tributários. 
Um imposto de competência exclusivamente municipal. 
Um imposto de competência exclusivamente federal. 
Um imposto de competência exclusivamente estadual. 
Um imposto de competência exclusivamente do Distrito Federal. 
 
 
 
7
a 
Questão 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Respondido em 09/08/2023 20:26:50 
 
 
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISS) é um imposto brasileiro municipal, ou seja, somente os 
municípios têm competência para instituí-lo (Art.156, III, da Constituição Federal). A única exceção é o Distrito 
Federal, unidade da federação que tem as mesmas atribuições dos Estados e dos Municípios. O contribuinte é o 
prestador do serviço. 
Analise as akrmativas a seguir sobre o ISS - Imposto sobre serviços de qualquer natureza e assinale a alternativa 
correta: 
09/08/2023, 20:57 Estácio: Alunos 
https://simulado.estacio.br/alunos/ 4/5 
 
 
I. o imposto será devido no local do estabelecimento do tomador ou intermediário do serviço ou, na falta 
de estabelecimento, onde ele estiver domiciliado. 
II. o imposto será devido no local da execução dos serviços de diversão, lazer, entretenimento e 
congêneres; 
III. o imposto incide sobre o fornecimento de mercadorias com a simultânea prestação de serviços em bares, 
restaurantes e estabelecimentos similares. 
IV. a legislação possibilita que os municípios e o Distrito Federal atribuam, mediante lei, a responsabilidade 
pelo crédito tributário a terceira pessoa que seja vinculada diretamente ao fato gerador do imposto 
Estão corretas as akrmações: 
 
I, II e IV apenas. 
II e IIIapenas. 
I, II, III e IV. 
I e III apenas. 
I, III e IV apenas. 
Respondido em 09/08/2023 20:31:02 
 
 
Explicação: 
O fornecimento de mercadorias com simultânea prestação de serviços em bares, restaurantes e estabelecimentos 
similares constitui fato gerador do ICMS a incidir sobre o valor total da operação. 
 
 
 
 
8
a 
Questão Acerto: 1,0 / 1,0 
 
A tributação das empresas com relação ao Programa de Integração Social (PIS) e à Contribuição para 
Financiamento da Seguridade Social (COFINS) é feita em dois regimes: o regime cumulativo e o regime não 
cumulativo. Em relação aos dois regimes, considere: 
I. Em regra geral, as alíquotas do PIS e da Cokns, no regime não cumulativo são de 1,65% para o PIS e 7,6% 
para a Cokns. 
II. As empresas optantes pelo Lucro Presumido, sujeitas ao regime cumulativo, as alíquotas do PIS e Cokns 
adotadas, são 0,65% e 3%, respectivamente 
III. O regime cumulativo permite a apropriação de créditos pela empresa. 
IV. Em regra geral, as alíquotas do PIS e da Cokns, no regime cumulativo são de 0,65% para o PIS e 3% para a 
Cokns. 
Está correto o que é descrito APENAS nas akrmações: 
 
II. 
III. 
I e III. 
I e II. 
II e III. 
Respondido em 09/08/2023 20:54:26 
 
 
Explicação: 
A apropriação de créditos deverá ser realizada no regime não cumulativo. 
 
 
 
 
9
a 
Questão Acerto: 1,0 / 1,0 
09/08/2023, 20:57 Estácio: Alunos 
https://simulado.estacio.br/alunos/ 5/5 
 
 
O Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) encontra-se previsto no art. 156, I, da CR/88 e 
nos arts. 32 e ss. do CTN, os quais indicam que a competência tributária de instituição do tributo ser dos 
municípios da federação. Quanto ao Imposto sobre a Propriedade Territorial Urbana - IPTU. É possível akrmar 
que: 
 
O contribuinte do IPTU é o proprietário do imóvel, e não o titular do seu domínio útil ou o possuidor. 
Na determinação da base de cálculo do IPTU, não se considera o valor dos bens móveis mantidos, em 
caráter permanente ou temporário, no imóvel, para efeito de sua utilização, exploração, 
aformoseamento ou comodidade. 
Possui natureza predominantemente kscal e poderá ser progressivo em razão do valor do imóvel. 
A base do cálculo do IPTU é o valor de mercado do imóvel, atualizado anualmente seguindo o cenário 
econômico nacional. 
O fato gerador do IPTU ocorre, mensalmente, no primeiro dia de cada mês. 
Respondido em 09/08/2023 20:32:17 
 
 
 
Explicação: 
Segundo 182, § 4º, inciso II, o IPTU poderá: 
I - ser progressivo em razão do valor do imóvel; e II - ter alíquotas diferentes de acordo com a localização e o uso do 
imóvel. 
 
 
 
 
10
a
 
 
 
Questão 
 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
As empresas adquirem veículos por diversos motivos: composição de frota para entregas, utilização de seus 
funcionários ou mesmo para exploração do seu uso como uma transportadora ou empresas de ônibus. Sobre a 
contabilização dos gastos com o IPVA podemos akrmar: 
 
O lançamento contábil do IPVA pago antecipadamente deverá ser feito em uma conta do grupo do 
Passivo Circulante. 
O IPVA é sempre reconhecido como despesa operacional, independente da utilização dos veículos. 
O lançamento contábil do IPVA pago antecipadamente deverá ser feito em uma conta do grupo do Ativo 
Imobilizado. 
O IPVA é sempre reconhecido como custo de produção, independente da utilização dos veículos. 
O pagamento do IPVA é exigido no início do ano, mas o tributo é considerado como um gasto antecipado 
e o seu dispêndio deve ser distribuído uniformemente, durante o exercício, evidenciando o seu custo 
mensal. 
Respondido em 09/08/2023 20:27:18 
 
 
 
Explicação: 
Contabilmente o IPVA é um gasto anual necessário para utilização legal dos veículos. Esse gasto será lançado como 
um custo ou despesa operacional, o que dependerá da knalidade e utilização do veículo. O lançamento contábil do 
IPVA pago antecipadamente deverá ser feito em uma conta do grupo do Ativo Circulante (IPVA a Apropriar).