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08/08/2023, 11:25 U1 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=60978 1/5 Direito Tributário - Tributos em Espécie e Processo Tributário MANUAL PLANO DE ENSINO MANUAL DE AVALIAÇÃO CONTINUADA CRONOGRAMA % % Andamento Geral Andamento do Tópico MEU DESEMPENHO MENU PÁGINA INICIAL / MEUS CURSOS / DIREITO TRIBUTÁRIO - TRIBUTOS EM ESPÉCIE E PROCESSO TRIBUTÁRIO / UNIDADE 1 / U1 - AVALIAÇÃO VIRTUAL Iniciado em terça, 8 ago 2023, 11:19 Estado Finalizada Concluída em terça, 8 ago 2023, 11:24 U1 - Avaliação Virtual Unidade 1 Unidade de Ensino 1 Unidade de Ensino 2 Unidade de Ensino 3 Unidade de Ensino 4 Atividade Discursiva Avaliação https://www.avaeduc.com.br/mod/url/view.php?id=100323 https://www.avaeduc.com.br/mod/pde/view.php?id=100324 https://www.avaeduc.com.br/mod/url/view.php?id=558733 https://www.avaeduc.com.br/mod/url/view.php?id=2070779 https://www.avaeduc.com.br/ https://www.avaeduc.com.br/course/view.php?id=1582 https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/view.php?id=100327 https://www.avaeduc.com.br/course/view.php?id=1582&topic=31609 08/08/2023, 11:25 U1 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=60978 2/5 a. Contribuições de melhoria: instituída para fazer face ao custo de obras públicas de que decorra valorização imobiliária. b. Empréstimos compulsórios: espécie tributária prevista constitucionalmente, de competência dos Estados e do Distrito Federal, passível de cobrança em situações extraordinárias. c. Impostos: tributos cobrados em razão da ocorrência de fatos geradores específicos, conforme regras de competência fixadas constitucionalmente, cujo produto é, em regra, vinculado a finalidades precisas. d. Taxas: tributo cobrado em função de serviço de iluminação pública prestado ao cidadão ou posto à sua disposição, cuja base de cálculo não pode coincidir com a dos demais tributos. e. Contribuições especiais: tributos parafiscais de competência da União, cobrados em razão do exercício do poder de polícia sobre certas atividades econômicas. Tempo empregado 4 minutos 23 segundos Notas 4,00/4,00 Avaliar 10,00 de um máximo de 10,00(100%) Questão 1 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 Tributo é gênero, comportando algumas espécies. De acordo com o Supremo Tribunal Federal, ao ponderar acerca da classificação adotada no âmbito da Constituição da República Federativa do Brasil de 1988, tributo é gênero que se subdivide em cinco espécies: impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimo compulsório e contribuições especiais. Já o CTN (Código Tributário Nacional) por ser anterior à nova ordem constitucional, adota a teoria tripartite, isto é, considera como tributo apenas os impostos, as taxas e as contribuições de melhoria. Quanto às espécies tributárias, assinale a alternativa que apresenta a relação correta. Escolha uma: 08/08/2023, 11:25 U1 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=60978 3/5 a. cumulatividade / posteriores / Distrito Federal. b. cumulatividade / anteriores / Distrito Federal. c. não cumulatividade / anteriores / Distrito Federal. d. cumulatividade / posteriores / Município. e. não cumulatividade / posteriores / município. Questão 2 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 O Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e prestação de Serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação se caracteriza como tributo de finalidade fiscal, considerado a principal fonte de receita de alguns entes Federados. Também seria possível verificar feição extrafiscal nesse imposto, pois poderá adotar o princípio da seletividade e incidir de maneira diferenciada pela essencialidade das mercadorias e serviços (art. 155, § 2º, III, da CF). Analise o excerto abaixo, completando suas lacunas. A Constituição Federal estabelece que o ICMS respeitará o específico princípio da ____________, compensando-se o que for devido em cada operação relativa à circulação de mercadorias ou prestação de serviços com o montante cobrado nas ____________ pelo mesmo ou outro Estado ou pelo ____________. Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta. Escolha uma: 08/08/2023, 11:25 U1 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=60978 4/5 a. I e III, apenas. b. II, apenas. c. III, apenas. d. I e II, apenas. e. II e III, apenas. Questão 3 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 A relação jurídico-tributária é o vínculo por meio do qual o Estado, o ente tributante, enquanto sujeito ativo, relaciona-se com o sujeito passivo, mediante previsão legal, atribuindo-lhe determinada carga tributária. A hipótese de incidência traz em si o fato material da vida que a lei tributária optou por considerar suficiente e necessário para efeito do nascimento do liame obrigacional. Quanto ao sujeito passivo tributário e suas características, analise as afirmativas a seguir. I - A pessoa jurídica que tem relação com a situação que constitui o fato gerador do tributo pode ser considerada responsável tributário. II – O sujeito passivo da relação jurídico-tributária é o contribuinte apenas. III – O sujeito passivo da relação jurídico tributária divide-se em contribuinte e responsável. É correto o que se afirma em: Escolha uma: 08/08/2023, 11:25 U1 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=60978 5/5 a. Competência estadual, constitui exceção ao princípio da anterioridade nonagesimal. b. Competência federal, constitui exceção às anterioridades anual e nonagesimal. c. Competência municipal e não é exceção às anterioridades anual e nonagesimal. d. Competência distrital, constitui exceção à anterioridade anual. e. Competência comum dos entes federados e não se submete a nenhuma exceção. Questão 4 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 O Imposto sobre Serviços de qualquer Natureza (ISSQN) tem como fato gerador a prestação dos serviços constantes da lista anexa da Lei Complementar n.116/2003, possuindo finalidade fiscal, arrecadatória, de maneira preponderante. Sobre o ISSQN, assinale a alternativa correta. Escolha uma: 28/08/2023, 14:20 U2 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=1302623 1/5 Direito Tributário - Tributos em Espécie e Processo Tributário MANUAL PLANO DE ENSINO MANUAL DE AVALIAÇÃO CONTINUADA CRONOGRAMA 50% 100% Andamento Geral Andamento do Tópico MEU DESEMPENHO MENU PÁGINA INICIAL / MEUS CURSOS / DIREITO TRIBUTÁRIO - TRIBUTOS EM ESPÉCIE E PROCESSO TRIBUTÁRIO / UNIDADE 2 / U2 - AVALIAÇÃO VIRTUAL Iniciado em segunda, 28 ago 2023, 14:17 Estado Finalizada Concluída em segunda, 28 ago 2023, 14:20 U2 - Avaliação Virtual Unidade de Ensino 1 Unidade 2 Unidade de Ensino 2 Unidade de Ensino 3 Unidade de Ensino 4 Atividade Discursiva Avaliação https://www.avaeduc.com.br/mod/url/view.php?id=100323 https://www.avaeduc.com.br/mod/pde/view.php?id=100324 https://www.avaeduc.com.br/mod/url/view.php?id=558733 https://www.avaeduc.com.br/mod/url/view.php?id=2070779 https://www.avaeduc.com.br/ https://www.avaeduc.com.br/course/view.php?id=1582 https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/view.php?id=100330 https://www.avaeduc.com.br/course/view.php?id=1582&topic=31610 28/08/2023, 14:20 U2 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=1302623 2/5 a. 1. tanto a União, como o Município, em solidariedade ativa, relativamente a todos os créditos tributários constituídos nesse Município. b. 1. apenas a União. c. 1. apenas o Município. d. 1. a União, em relação a 50% dos créditos tributários constituídos nesse Município, e será o Município em relação aos outros 50%. e. 1. aquele que for indicado como sujeito ativo no convênio firmado entre a União e o Município. Tempo empregado 2 minutos 34 segundos Notas 4,00/4,00 Avaliar 10,00 de um máximo de 10,00(100%) Questão 1 CorretoAtingiu 1,00 de 1,00 De acordo com a Constituição Federal, o Imposto Territorial Rural é um tributo de competência da União, mas 50% do produto de sua arrecadação pertence aos Municípios. Caso, porém, um Município brasileiro opte por fiscalizá-lo e cobrá-lo, na forma da lei, sem reduzir o seu montante e sem adotar qualquer outra forma de renúncia fiscal, caberá a esse Município a integralidade do produto de sua arrecadação. Ciente disso, em dezembro de 2015, um Município brasileiro celebrou convênio com a União, por intermédio da Secretaria da Receita Federal, que lhe delegou as atribuições de fiscalização (inclusive a de lançamento dos créditos tributários) e de cobrança do ITR, abrindo mão, também, de eventual competência supletiva da União para fiscalizá- lo e cobrá-lo, enquanto o referido Município mantivesse observância de todas as regras legais e de todas as cláusulas do referido convênio. Com base no CTN, o sujeito ativo da obrigação tributária principal, relativa ao ITR incidente sobre as propriedades territoriais rurais localizadas nesse Município, será Escolha uma: 28/08/2023, 14:20 U2 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=1302623 3/5 a. 1. O IOF poderá ser alterado por mero ato por parte do secretário municipal da fazenda pública. b. 1. O IOF tem como fato gerador auferir renda. c. 1. O IOF é exceção às anterioridades anual e nonagesimal, devido ao seu caráter extrafiscal. d. 1. O IOF possui base de cálculo fixa. e. 1. O IOF é uma exceção à anterioridade nonagesimal, devido ao seu caráter fiscal. Questão 2 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) é de competência da União, possuindo uma importante função além do campo meramente tributário, à medida que a partir da incidência ou não deste imposto, ou mesmo em virtude do grau da sua incidência, relativamente à extensa gama de alíquotas possíveis, haverá o estímulo dos fatores econômicos que doravante determinam os fluxos de capitais no Brasil. Sobre o Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos e Valores Mobiliários (IOF) assinale a alternativa correta. Escolha uma: 28/08/2023, 14:20 U2 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=1302623 4/5 a. 1. Incide o ITR, no entanto, há imunidade tributária, pois se trata de pequena gleba explorada por proprietário sem outro imóvel. b. 1. O imóvel deve ser considerado área de expansão urbana, sujeitando-se ao IPTU. c. 1. Por se encontrar na zona rural, o imóvel sujeita-se ao IPTU, independentemente de sua finalidade. d. 1. Por ter destinação rural o imóvel sujeita-se ao ITR, mas o produto da arrecadação deverá ser partilhado com o Município, por se encontrar o imóvel em área urbana. e. 1. Incide o ITR, sem previsão de imunidade tributária para a espécie. Questão 3 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 Uma pessoa é proprietária de pequena gleba situada na área rural do Município, onde explora atividade agropecuária, própria de zona rural, com a produção de hortifrutigranjeiros para consumo próprio e revenda, sendo que ele não possui outra propriedade. A propriedade é servida por rede de abastecimento de água, rede de iluminação pública e de esgotamento sanitário. Assinale a alternativa correta. Escolha uma: 28/08/2023, 14:20 U2 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=1302623 5/5 a. 1. Para os efeitos deste imposto, entende-se como zona urbana a definida em lei municipal, observado o requisito mínimo da existência de melhoramentos construídos ou mantidos pelo Poder Público, consistente em escola primária ou posto de saúde a uma distância máxima de 5 (cinco) quilômetros do imóvel considerado. b. 1. Cabe à lei complementar fixar as suas alíquotas máximas e mínimas e regular a forma e as condições como isenções, incentivos e benefícios fiscais serão concedidos e revogados, podendo ser atualizado, mediante decreto, em percentual superior ao índice oficial de correção monetária, desde que plenamente justificável. c. 1. Poderá ser progressivo ou regressivo em razão da localização do imóvel e possuir alíquotas diferentes em função de seu valor. d. Seu lançamento será de ofício ou por declaração, dependendo do fato gerador e do agente passivo, admitindo-se a fixação de adicional progressivo, em função do número de imóveis do contribuinte. e. 1. Na determinação da base de cálculo, não se considera o valor dos bens móveis mantidos, em caráter permanente ou temporário, no imóvel, para efeito de sua utilização, exploração, aformoseamento ou comodidade. Questão 4 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 O Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) é de competência Municipal (art. 156, I, da CF) e se caracteriza como tributo de preponderante finalidade fiscal, objetivando aumentar a arrecadação dos cofres públicos. Por outro lado, também seria possível vislumbrar a finalidade extrafiscal desse imposto quando utilizado como instrumento de concretização da política urbana de aproveitamento do solo. Em relação ao imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana, assinale a alternativa correta. Escolha uma: 30/09/2023, 15:40 U3 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=4420105 1/4 Direito Tributário - Tributos em Espécie e Processo Tributário MANUAL PLANO DE ENSINO MANUAL DE AVALIAÇÃO CONTINUADA CRONOGRAMA 79% 100% Andamento Geral Andamento do Tópico MEU DESEMPENHO MENU PÁGINA INICIAL / MEUS CURSOS / DIREITO TRIBUTÁRIO - TRIBUTOS EM ESPÉCIE E PROCESSO TRIBUTÁRIO / UNIDADE 3 / U3 - AVALIAÇÃO VIRTUAL Iniciado em sábado, 30 set 2023, 15:37 Estado Finalizada Concluída em sábado, 30 set 2023, 15:40 Tempo empregado 2 minutos 42 segundos Notas 4,00/4,00 Avaliar 10,00 de um máximo de 10,00(100%) U3 - Avaliação Virtual Unidade de Ensino 1 Unidade de Ensino 2 Unidade 3 Unidade de Ensino 3 Unidade de Ensino 4 Atividade Discursiva Avaliação https://www.avaeduc.com.br/mod/url/view.php?id=100323 https://www.avaeduc.com.br/mod/pde/view.php?id=100324 https://www.avaeduc.com.br/mod/url/view.php?id=558733 https://www.avaeduc.com.br/mod/url/view.php?id=2070779 https://www.avaeduc.com.br/ https://www.avaeduc.com.br/ https://www.avaeduc.com.br/course/view.php?id=1582 https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/view.php?id=100333 https://www.avaeduc.com.br/course/view.php?id=1582&topic=31611 30/09/2023, 15:40 U3 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=4420105 2/4 a. bens para exposição, onde a entrada no território nacional já incide o II. b. bens para incorporação da economia interna, seja para fins industriais, comerciais ou mesmo de consumo. c. somente produtos de consumo com a finalidade industrial. d. bens transitórios, onde simples passagem pela aduaneira já incide o II. e. de qualquer bem, tendo que incidir esse imposto quando da simples passagem pelo território. a. As asserções I e II são proposições falsas. b. As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I. c. A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa. d. A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira. e. As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa da I. Questão 1 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 O art. 153, I, da CF outorga competência à União para instituir imposto sobre “importação de produtos estrangeiros”. Os arts. 19 a 22 do CTN estabelecem o âmbito possível de seu fato gerador, base de cálculo e contribuintes. A instituição do Imposto sobre Importação consta do Decreto-Lei n. 37/66, editado com força de lei e ainda em vigor. É regulamentado pelo Decreto n. 6.759/09. De acordo com os artigos art. 153, I, da CF, Importação é o ato de trazer para o território nacional Escolha uma: Questão 2 Correto Atingiu1,00 de 1,00 O art. 153, II, da CF delimita a competência à União para a instituição de imposto sobre “exportação, para o exterior, de produtos nacionais ou nacionalizados”. Os arts. 23 a 28 do CTN estabelecem as normas gerais atinentes ao Imposto sobre a Exportação, delimitado o fato gerador, base de cálculo e contribuintes. O diploma básico do Imposto sobre a Exportação é o Decreto-Lei n. 1.578/77, que instituiu o imposto, dispondo sobre todos os elementos da sua hipótese de incidência. Com base no texto e de acordo com a estabilidade da gestante, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas: I. O termo produtos abrange tanto a mercadoria com destinação comercial, como outros bens para consumo, incorporação ao ativo fixo, além do que abrange tanto os produtos da ação humana produtos manufaturados, industrializados, como os da própria natureza, produtos primários. PORQUE II. Nacionais são os produtos produzidos no território nacional, enquanto nacionalizados são os produtos que tenham sido produzidos fora, mas importados para o território nacional para uso industrial, comercial ou consumo. A respeito dessas asserções, assinale a alternativa correta: Escolha uma: 30/09/2023, 15:40 U3 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=4420105 3/4 a. F – V – V – V – F. b. V – F – F – V – F. c. V – V – F – F – F. d. V – V – F – F – V. e. F – V – F – F – F. Questão 3 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 O processo administrativo fiscal, como espécie do processo administrativo, também tem por objetivo o controle dos atos administrativos, com o fim de estabelecer um marco na aplicação do princípio da legalidade administrativa, passando, inclusive, se for o caso, por uma correção, sempre que se vislumbrar qualquer ameaça às liberdades e aos direitos dos contribuintes, como, por exemplo, a revisão do lançamento. SÚMULA 473 do STF: “a Administração pode anular seus próprios atos, quando eivados de vícios que os tornem ilegais, porque deles não se originam direitos; ou revogá-los, por motivo de conveniência ou oportunidade, respeitados os direitos adquiridos, e ressalvada, em todos os casos, a apreciação judicial”. O ITR é de exclusiva competência da União. Nesse contexto, especificamente sobre a classificação da competência tributária, analise as afirmativas a seguir e assinale (V) para verdadeiro e (F) para falso: ( ) O art. 196 do CTN delimita que o procedimento de fiscalização deverá ser documentado através de termos específicos, dos quais o sujeito passivo sempre deverá ficar com cópia autenticada pela autoridade competente. ( ) O CNT delimitou ao fisco a atribuição de fiscalizar o patrimônio, os rendimentos e as atividades econômicas dos contribuintes, como forma de viabilizar uma tributação conforme a capacidade econômica de cada um, mas desde que respeitados os direitos individuais e nos termos da lei. ( ) Poderá a fiscalização adentrar a qualquer tempo, desde que instaurado processo administrativo, no domicílio do contribuinte. ( ) Poderá o contribuinte realizar denúncia espontânea mesmo após a abertura do processo fiscalizatório. ( ) As autoridades administrativas federais poderão requisitar o auxílio da força pública federal, estadual ou municipal, e reciprocamente, quando vítimas de embaraço ou desacato no exercício de suas funções, ou quando necessário à efetivação dê medida prevista na legislação tributária, ainda que não se configure fato definido em lei como crime ou contravenção. Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta: Escolha uma: 30/09/2023, 15:40 U3 - Avaliação Virtual https://www.avaeduc.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=4420105 4/4 a. As afirmativas I, II, III, IV e V estão corretas. b. As afirmativas II, IV e V estão corretas. c. As afirmativas I, III e V estão corretas. d. As afirmativas III, IV e V estão corretas. e. As afirmativas I, II e III estão corretas. Questão 4 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 Concluído o procedimento preparatório do lançamento, a autoridade competente lavra então o ato administrativo de lançamento, através do qual constitui o crédito tributário. A respeito dos efeitos do lançamento, podendo ser constitutivos, ou meramente declaratórios, sendo pacífica a sua natureza declaratória em relação à obrigação tributária, mas constitutiva do crédito tributário enquanto realidade formal autônoma. Com base no texto e de acordo com os conceitos do lançamento tributário, analise as seguintes afirmativas: I. Mesmo antes do lançamento, tem o Ente competente o direito de cobrar o crédito tributário. II. O lançamento, é constitutivo do crédito tributário, e apenas declaratório da obrigação correspondente. III. Poderá o Fisco, em caso de infração, realizar o lançamento de multas e juros, junto com o valor do tributo devido, sem a especificação dos valores separadamente. IV. O Lançamento tributário poderá ser realizado de ofício, por declaração ou por homologação. V. O lançamento deve conter a qualificação do notificado, o valor do crédito tributário e o prazo para recolhimento ou impugnação, a disposição legal infringida, se for o caso, e a assinatura do chefe do órgão expedidor ou de outro servidor autorizado e a indicação de seu cargo ou função e número de matrícula, ressaltando que prescinde de assinatura a notificação de lançamento emitida por processo eletrônico. Agora, assinale a alternativa que apresenta a resposta correta: Escolha uma: