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Atividade 3 Gestão de Credito Cobrança e Risco Você é analista de crédito do banco Alfa e deve redigir um parecer, com base no custo de conceder e no custo de negar, a respeito de sua decisão. O cliente é a empresa XYZ. Abaixo seguem informações. Empresa XYZ A empresa XYZ solicita um empréstimo de R$ 500.000,00 pelo prazo de 30 dias, propondo pagar uma taxa de juros de até 5% a.m., com garantia real (sede, no valor de R$1.000.000,00). Os incobráveis da empresa são em média de R$25.000,00 anuais (do total da receita bruta). O empréstimo é para custear o capital de giro da empresa. Resumidamente, seguem os dados contábeis da empresa: Balanço Patrimonial Ativo Total: 10.000.000,00 Passivo Total: 2.000.000,00 Patrimônio Líquido: 8.000.00,00 DRE Receita bruta: 5.000.000,00 Despesas totais: 3.500.000,00 (-) Lucro bruto: 1.500.000,00 Despesas financeiras: 60.000,00 (-) LAIR: 1.440.00,00 IR: 576.00,00 (-) Lucro Líquido: 864.000,00 Qual deve ser a classificação deste cliente e seu custo de cobrança, 1 com base no quadro abaixo? Categoria B 0,5% de incobráveis, custo de cobrança R$400,00 Categoria de cliente % de incobráveis Custo de cobrança A 0% R$300 B 0,5% R$400 C 1% R$500 D 1,5% R$600 E 2% R$700 Qual o custo de negar o empréstimo? Neste caso o CDN será de R$ 24.875,00 Qual o custo de conceder o empréstimo? Leve em consideração que o banco pode comprar um título de renda fixa cujo rendimento é 1% a.m. Levando em conta a compra de um titulo, custo de cobranças e custo de perda, o CDC será de R$ 7.900,00 O banco Alfa deve conceder o crédito? Explique com seu parecer. O banco Alfa deve conceder o empréstimo a empresa XYZ, o CDN supera em 315% o CDC, podendo causar uma perda de ganhos para o banco pois, conforme material de estudo, quanto maior o custo de negar, maior éa chance do Banco receber o principal + juros. 2
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