Prova direito tributário

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GABARITO
Protocolo: 821922
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Prova
Data de aplicação: 08/11/2023
Curso: Administração - SEMI
Disciplina: Direito Tributário
Ano: 20232 / Semestre: 4
RGM: 021.1186 / Aluno: VANIELLE CRISTINE SILVA CONTES
PROVA 01
Questão 1
Explique o empréstimo compulsório e quando ele pode ser utilizado
Resposta do aluno: É uma espécie de tributo, de competência exclusiva da União, não vinculado á atividade
estatal, com destinação específica ou seja, o valor arrecadado pelo tributo tem destinação legalmente
estabelecida e restituível, uma vez que o arrecador tem o dever de devolver o valor pago ao contribuinte. Pode
ser utilizado em decorrentes calamidades públicas, guerra externa.
Parecer do professor: Resposta Correta
Questão 2
Explique a importância do direito tributário e de seus princípios.
Resposta do aluno: O direito tributário estuda as normas que regulam a arrecadação de tributos pelo Estado.
Seus principios são importantes por que garantem a segurança jurídica e a justiça fiscal.
Parecer do professor: Resposta Correta
Questão 3
José, preocupado com o meio ambiente, faz uso de um processo caseiro de transformação do lixo orgânico em
adubo, bem como separa o lixo inorgânico, destinando-o à reciclagem. Por isso, sempre que os caminhões que
prestam o serviço público de coleta de lixo passam por sua casa, não encontram lixo a ser recolhido. José,
então, se insurge contra a cobrança da taxa municipal de coleta de lixo proveniente de imóveis, alegando que,
como não faz uso do serviço, a cobrança em relação a ele é indevida.
Acerca desse cenário, assinale a afirmativa correta.
Alternativas
a) Por ser a taxa de um tributo contraprestacional, a não utilização do serviço pelo contribuinte retira seu
fundamento de validade.
b) A coleta de lixo domiciliar nessas condições não configura a prestação de um serviço público específico e
divisível, sendo inconstitucional.
c) Por se tratar de serviço público prestado à coletividade em geral, no interesse da saúde pública, seu custeio
deve ocorrer por meio dos recursos genéricos auferidos com a cobrança de impostos.
d) A cobrança é devida, pois o serviço está sendo potencialmente colocado à disposição do contribuinte.
(correta)
Questão 4
A definição de tributo advém da própria lei. O Código Tributário Nacional (CTN) define em seu artigo
3o
o seguinte conceito: “tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela possa se
exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa
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plenamente vinculada”. Sobre Tributo, é correto afirmar que:
I - a dívida tributária pode ser extinta mediante dação em pagamento em imóveis.
II - Uma leitura desatenta da expressão “ou cujo valor nela possa se exprimir” poderia levar a um entendimento
errôneo, que o pagamento poderia ser feito em dinheiro ou em qualquer coisa que pudesse ser revertido nele,
porém, esta não é a intenção da lei.
III - O dever de pagar não surge de um acordo feito entre Estado e contribuinte, e sim, de uma imposição
regulada por lei.
a) Todas as afirmativas estão corretas (correta)
b) Todas as afirmativas estão incorretas
c) Apenas as afirmativas I e II estão corretas
d) Apenas as afirmativas II e III estão corretas
Questão 5
Qual é o imposto que tem como fato gerador a saída de produtos nacionais ou nacionalizados do
território nacional.
a) Imposto de Exportação (correta)
b) Imposto de Importação
c) IOF
d) Imposto de Renda
Questão 6
Assinale a única alternativa que NÃO indica uma modalidade de extinção do crédito tributário:
a) Prescrição
b) Transação
c) Pagamento
d) Tutela Antecipada (correta)
Questão 7
Em relação aos princípios tributários, qual deles determina a proibição de cobrança de tributo em relação a
fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da lei que os houver instituído ou aumentado:
a) Vedação ao Confisco
b) Anterioridade
c) Irretroatividade (correta)
d) Isonomia
Questão 8
O Impostos sobre produtos industrializados – IPI, é de competência da(o):
a) União (correta)
b) Estado
c) Município
d) DF
Questão 9
De acordo com o Código Tributário Nacional, além de outras hipóteses, seriam causas de suspensão do crédito
e de exclusão do crédito, respectivamente
a) Moratória e isenção.
b) A concessão de tutela antecipada e a liminar em mandado de segurança
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c) A isenção e a prescrição (correta)
d) Dação em pagamento e anistia.
Questão 10
No que se refere às espécies tributárias, avalie as afirmações abaixo:
I – A taxa é tributo cobrado em razão do exercício do poder de polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de
serviços públicos específicos e divisíveis;
II – O imposto é o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade
estatal específica, relativa ao contribuinte;
III – A contribuição de melhoria é tributo que pode ser instituído por qualquer ente federado.
a) I, apenas.
b) III, apenas. (correta)
c) I e II, apenas.
d) II e III, apenas.
PROVA 02
Questão 1
Explique o princípio do não-confisco.
Resposta do aluno: Ele estabelece que o Estado não pode confiscar bens de um contribuinte para o pagamento
de tributos, ou seja, o valor dos tributos não pode ser tão alto a ponto de inviabiliza a atividade econômica do
contribuinte ou de privá-los de seus bens. Dessa forma, o Estado deve estabelecer tributos justps e
proporcionais, respeitando seus direitos fundamentais e garantir a livre iniciativa e a livre concorrência.
Parecer do professor: Resposta Correta
Questão 2
Explique a diferença entre taxa e imposto.
Resposta do aluno: A taxa é uma cobrança feita pelo Estado em razão do exercicio do poder de policia ou pela
utilização de serviços públicos específicos e divisíveis. Jáo imposto é uma cobrança feita pelo Estado sem uma
contraprestação direta, ou seja, não está vinculado a uma atividade específica do Estado. Ele é cobrado sobre a
renda, propriedade, produção e entre outros.
Parecer do professor: Resposta Correta
Questão 3
No Direito Tributário, a moratória:
a) Exclui o crédito
b) Extingue o crédito
c) Suspende o crédito (correta)
d) Prorroga o crédito
Questão 4
A Assembleia Legislativa do Estado Alfa, castigado por chuvas torrenciais que causaram graves enchentes,
aprovou lei complementar estadual de iniciativa parlamentar que instituiu empréstimo compulsório sobre a
aquisição de veículos automotores no território estadual, vinculando os recursos obtidos ao combate dos efeitos
das enchentes.
Diante desse cenário, assinale a afirmativa correta.
Alternativas
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a) A iniciativa da lei que instituiu o empréstimo compulsório é privativa do chefe do Poder Executivo.
b) O empréstimo compulsório necessita de lei complementar estadual para sua instituição.
c) O Estado não pode instituir empréstimos compulsórios. (correta)
d) A vinculação da receita de empréstimos compulsórios é inconstitucional.
Questão 5
Assinale a opção que apresenta o tributo cobrado pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos
Municípios, no âmbito de suas respectivas atribuições, instituído para fazer face ao custo de obras públicas de
que decorra valorização imobiliária :
a) Contribuição de Melhoria (correta)
b) Imposto
c) Taxa
d) Contribuição Especial
Questão 6
O Distrito Federal instituiu, por lei distrital, a contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública. Um
contribuinte insurgiu-se judicialmente contra tal cobrança, alegando que a instituição pelo Distrito Federal seria
inconstitucional.
Diante desse quadro, assinale a afirmativa correta.
Alternativas
a) O contribuinte tem razão, uma vez que, em virtude das peculiaridades do Distrito Federal, é a União o ente
federado competente pela instituição da contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública na capital
federal.
b) O contribuinte tem razão, uma vez que, em virtudedas peculiaridades do Distrito Federal, é o Estado de
Goiás o responsável pela instituição da contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública na capital
federal.
c) O contribuinte não tem razão, pois o Distrito Federal possui delegação de capacidade tributária ativa feita
pela União para a cobrança da contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública.
d) O contribuinte não tem razão, pois o Distrito Federal pode instituir a contribuição para o custeio do serviço de
iluminação pública, assim como os Municípios. (correta)
Questão 7
Em conformidade com a Lei nº 5.172 de 1966, que dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios, são hipóteses em que se extingue o crédito
tributário, EXCETO
a) Pagamento
b) Anistia
c) Remissão
d) Moratória (correta)
Questão 8
De acordo com o Código Tributário Nacional, a prescrição e a decadência são formas de:
a) Exclusão do crédito
b) Extinção do Crédito (correta)
c) Suspensão do Crédito
d) Pagamento do Crédito
Questão 9
No que se refere às espécies tributárias, avalie as afirmações abaixo: (1 ponto)
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I – É tributo cobrado em razão do exercício do poder de polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de
serviços públicos específicos e divisíveis;
II – É o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal
específica, relativa ao contribuinte;
III – É tributo privativo da União instaurado em casos de calamidade pública nacional ou iminência de guerra
É correto que os itens acima definem, respectivamente:
a) Taxa-Imposto-Contribuição Especial
b) Imposto-Taxa-Contribuição Especial
c) Taxa-Contribuição Especial-Imposto
d) Taxa-Imposto-Empréstimo Compulsório (correta)
Questão 10
Os entes tributantes só podem criar e aumentar um tributo por meio de lei. Esta afirmativa é
referente ao:
a) Princípio da Legalidade (correta)
b) Princípio da Anterioridade
c) Princípio Igualdade ou Isonomia
d) Princípio da Capacidade Contributiva