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Modelo de entrega LIVRO DIÁRIO EMPRESA SUPER GEEKS LTDA. RAZONETES LANÇAMENTOS CONTÁBEIS – APROPRIAÇÃO DOS SALÁRIOS Banco conta-corrente Adiantamento de salário Contribuição Previdenciária a Recolher Data Conta Débito Crédito D C Despesa c/ salários 30/6/2022 Despesa com salários R$ 10,000.00 R$ 20,000.00 R$ 2,680.00 D C D C D C 30/6/2022 salário Família R$ 112.94 SI R$ 800.00 R$ 10,000.00 Si R$ 4,000.00 R$ 4,000.00 R$ 112.94 R$ 826.27 30/6/2022 Adiantamento de Salário R$ 4,000.00 R$ 62.03 R$ 713.33 30/6/2022 Contribuição Previdenciária - INSS R$ 826.27 R$ 713.33 30/6/2022 IRRF a recolher R$ 62.03 R$ 5,244.64 30/6/2022 Salários Líquidos R$ 5,244.64 R$ 20,000.00 R$ 9,500.00 Total R$ 10,112.94 R$ 10,132.94 R$ 10,500.00 LANÇAMENTOS CONTÁBEIS – APROPRIAÇÃO DOS ENCARGOS IRRF a recolher salários a pagar Despesa INSS patronal Despesa de FGTS Data Conta Débito Crédito D C D C D C D C 30/6/2022 Despesa de INSS patronal R$ 2,680.00 R$ 62.03 R$ 62.03 R$ 5,244.64 R$ 5,244.64 R$ 2,680.00 R$ 800.00 30/6/2022 INSS patronal a recolher R$ 2,680.00 30/6/2022 Despesa de FGTS R$ 800.00 30/6/2022 FGTS a recolher R$ 800.00 Total R$ 3,480.00 R$ 3,480.00 LANÇAMENTOS CONTÁBEIS – PAGAMENTO DA FOLHA E DOS ENCARGOS Data Conta Débito Crédito INSS patronal a recolher FGTS a recolher 6/7/2022 INSS patronal a recolher R$ 2,680.00 D C D C 6/7/2022 FGTS a recolher R$ 800.00 R$ 2,680.00 R$ 2,680.00 R$ 800.00 R$ 800.00 6/7/2022 IRRF a recolher R$ 62.03 6/7/2022 Contribuição Previdenciária - INSS R$ 713.33 6/7/2022 Salários Líquidos R$ 5,244.64 6/7/2022 Banco R$ 2,680.00 6/7/2022 Banco R$ 800.00 6/7/2022 Banco R$ 62.03 6/7/2022 Banco R$ 713.33 6/7/2022 Banco R$ 5,244.64 Total R$ 9,500.00 R$ 9,500.00 * SI = saldo inicial
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