AD1 ORÇAMENTO EMPRESARIAL E CONTRALADORIA

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Universidade do Sul de Santa Catarina – Unisul Digital
 Atividade de Avaliação a Distância
Disciplina/Unidade de Aprendizagem: Orçamento Empresarial e Controladoria
Professor(a): Thiago Coelho Soares
Nome do aluno: Rodrigo Harmuch Roloff
Data: 24/11/2023
Orientações:
· Procure o professor sempre que tiver dúvidas.
· Entregue a atividade no prazo estipulado.
· Esta atividade é obrigatória e fará parte da sua média final.
· Encaminhe a atividade via Ambiente Virtual de Aprendizagem (ULIFE).
· Antes de enviar sua AD, certifique-se de que está enviando o arquivo correto (no formato .DOC ou PDF). Nesta plataforma o envio do arquivo da AVALIAÇÃO é possível realizar apenas uma única vez.
A empresa Voando Alto S/A está finalizando o seu processo orçamentário. Para isto algumas informações foram coletadas junto aos setores responsáveis. Agora calcule os orçamentos solicitados a partir das informações apresentadas. Preencha as tabelas ao final.
Receita de Vendas
· 40% são recebidos a vista, 
· 60% restante recebido no período seguinte. 
Saídas de Caixa
· Custos de Produção: os combustíveis são pagos 75% a vista e o restante no período seguinte. 
· A mão de obra direta e demais custos são desembolsados no mês que ocorreram.
· Taxas e impostos no montante de 7.000 serão pagas por período. 
· Despesas Administrativas 30.000 e de vendas 30.000 desembolsadas integralmente em cada um dos períodos.
· O saldo inicial de caixa é de 15.000.
	Dados
	 Período 1
	Período 2
	Período 3
	Faturamento Cargas Transportadas
	 131.250,00 
	 105.000,00 
	 157.500,00 
	 Faturamento Passagens Aéreas
	 225.000,00 
	 375.000,00 
	 262.500,00 
	 Faturamento Total 
	 356.250,00 
	 480.000,00 
	 420.000,00 
	Total Geral das Compras de Combustíveis
	 62.738,75 
	 51.780,00 
	 56.167,50 
	Total da Mão de Obra – Pilotos, Copilotos, Tripulação de bordo e Equipe de Terra
	 67.992,00 
	 80.742,00 
	 79.542,00 
	Total Geral de Custos Indiretos de Fabricação
(incluindo depreciação das aeronaves)
	 32.603,50 
	 37.553,50 
	 35.528,50 
	Depreciação
	7.500,00
	7.500,00
	7.500,00
Resolução - Orçamento de Caixa
	 Períodos
	 Período 1
	Período 2
	Período 3
	 Ano 
	 Saldo Inicial 
	R$ 15.000,00
	-R$ 64.649,56
	R$ 93.785,25
	R$ 15.000,00
	 Entradas 
	R$ 142.500,00
	R$ 405.750,00
	R$ 456.000,00
	R$ 1.004.250,00
	 Vendas a vista 
	R$ 142.500,00
	R$ 192.000,00
	R$ 168.000,00
	R$ 502.500,00
	 Vendas a prazo 
	R$ 0,00
	R$ 213.750,00
	R$ 288.000,00
	R$ 501.750,00
	 Saídas 
	-R$ 222.149,56
	-R$ 247.315,19
	-R$ 245.738,00
	-R$ 715.202,75
	 Compras vista
	R$ 47.054,06
	R$ 38.835,00
	R$ 42.125,63
	R$ 128.014,69
	Compras Prazo
	R$ 0,00
	R$ 15.684,69
	R$ 14.041,88
	R$ 29.726,56
	 Mão de obra direta 
	R$ 67.992,00
	R$ 80.742,00
	R$ 79.542,00
	R$ 228.276,00
	 Custos Indiretos 
	R$ 40.103,50
	R$ 45.053,50
	R$ 43.028,50
	R$ 128.185,50
	 Desp. Adm 
	R$ 30.000,00
	R$ 30.000,00
	R$ 30.000,00
	R$ 90.000,00
	 Despesas de vendas
	R$ 30.000,00
	R$ 30.000,00
	R$ 30.000,00
	R$ 90.000,00
	 Taxas e impostos 
	R$ 7.000,00
	R$ 7.000,00
	R$ 7.000,00
	R$ 21.000,00
	Saldo final
	-R$ 64.649,56
	R$ 93.785,25
	R$ 304.047,25
	R$ 304.047,25
Os custos de depreciação foram adicionados aos custos indiretos. É importante ressaltar que haverá os valores de venda e compra a prazo que estarão acumulados para o primeiro período do próximo ano.
Aqui está o orçamento de caixa se contarmos as vendas a vista e a prazo referentes a cada período, o que ajudará ao cálculo do DRE.
	 Períodos
	 Período 1
	Período 2
	Período 3
	 Ano 
	 Saldo Inicial 
	R$ 15.000,00
	R$ 133.415,75
	R$ 368.840,25
	R$ 15.000,00
	 Entradas 
	R$ 356.250,00
	R$ 480.000,00
	R$ 420.000,00
	R$ 1.256.250,00
	 Vendas a vista e a prazo
	R$ 356.250,00
	R$ 480.000,00
	R$ 420.000,00
	R$ 1.256.250,00
	 Saídas 
	-R$ 237.834,25
	-R$ 244.575,50
	-R$ 245.738,00
	-R$ 728.147,75
	 Compras a vista e a prazo
	R$ 62.738,75
	R$ 51.780,00
	R$ 56.167,50
	R$ 170.686,25
	 Mão de obra direta 
	R$ 67.992,00
	R$ 80.742,00
	R$ 79.542,00
	R$ 228.276,00
	 Custos Indiretos 
	R$ 40.103,50
	R$ 45.053,50
	R$ 43.028,50
	R$ 128.185,50
	 Desp. Adm 
	R$ 30.000,00
	R$ 30.000,00
	R$ 30.000,00
	R$ 90.000,00
	 Despesas de vendas
	R$ 30.000,00
	R$ 30.000,00
	R$ 30.000,00
	R$ 90.000,00
	 Taxas e impostos 
	R$ 7.000,00
	R$ 7.000,00
	R$ 7.000,00
	R$ 21.000,00
	Saldo final
	R$ 133.415,75
	R$ 368.840,25
	R$ 543.102,25
	R$ 543.102,25
Demonstrativo do Resultado do Exercício Projetado
	DRE
	 Valor Projetado (Ano)
	Receita de Vendas Brutas
	 R$ 1.256.250,00 
	Deduções da Receita
	 R$ 21.000,00 
	Receita de Vendas Líquida
	 R$ 1.235.250,00 
	Custo da Mercadoria Vendida
	 R$ 170.686,25 
	Lucro Bruto
	 R$ 1.064.563,75 
	Despesas Operacionais
	 R$ 408.276,00 
	Lucro Operacional
	 R$ 656.287,75 
	Receitas não operacionais
	 R$ - 
	Despesas não operacionais
	 R$ 128.185,50 
	Lucro antes do Imposto de Renda
	 R$ 528.102,25 
	Imposto de Renda (25%)
	 R$ 132.025,56 
	Lucro Líquido
	 R$ 396.076,69 
BOA SORTE!