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1. Aspectos legais dos seguros 3 2. Seguros de Vida 9 3. Seguro de Acidentes Pessoais 11 4. Seguro de Automóveis 11 5. Seguro Residencial 13 6. Seguro Sáude 14 7. Seguros Empresariais 17 8. Seguros de Responsabilidades 17 9. Seguro Rural 19 10. Aspectos Tributários dos Seguros 19 11. Imposto de Renda nas operações de Seguros 20 CONTEÚDO MÓDULO IV MÓDULO IV 1. ASPECTOS LEGAIS DOS SEGUROS Componentes básicos de um seguro Seguro é uma operação pela qual um segurado transfere determinado risco para uma seguradora, que recebe um prêmio por assumir esse risco. Glossário de Seguro: • Proposta: Documento pelo qual o proponente (futuro segurado) caracteriza a sua intenção em efetivar um contrato de seguro. Nela estarão todas as informações/características do bem/importância a ser segurada. • Apólice: Documento que formaliza o contrato de seguro, estabelecendo os direitos e as obrigações da sociedade seguradora e do segurado e discriminando as garantias contratadas. • Endosso: Documento, emitido pela seguradora, por intermédio do qual são alterados dados e condições de uma apólice, de comum acordo com o segurado. • Averbações: É utilizada a averbação para incluir outros bens em uso do segurado na cobertura de alguma apólice em vigor. • Rescisão: O contrato de seguro pode ser rescindido a qualquer momento, mediante acordo entre as partes. • Ressarcimento: Reembolso dos prejuízos suportados pela Seguradora ao indenizar dano causado por terceiros. • Segurado: Pessoa física ou jurídica que, tendo interesse segurável, contrata o seguro em seu benefício pessoal ou de terceiro. • Segurador: Empresa autorizada pela SUSEP a funcionar no Brasil e que, recebendo o prêmio, assume os riscos descritos no contrato de seguro. MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 4 • Risco: Evento futuro e incerto, de natureza súbita e imprevista, independente da vontade do Segurado, cuja ocorrência pode provocar prejuízos de natureza econômica. • Prêmio: Importância paga pelo Segurado ou estipulante/proponente à Seguradora para que esta assuma o risco a que o Segurado está exposto. • Indenização: Valor que a sociedade seguradora deve pagar ao segurado ou beneficiário em caso de sinistro coberto pelo contrato de seguro. • Beneficiário: Pessoa física ou jurídica à qual é devida a indenização em caso de sinistro. Participantes do Sistema Nacional de Seguros Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) Órgão Máximo do mercado de: • Seguros Privados • Previdência Aberta • Capitalização • Resseguro MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 5 Composição: 1) Ministro da Economia - Presidente 2) Superintendente da SUSEP - Vice-Presidente 3) Representante do Ministério da Justiça 4) Representante do Ministério da Previdência e Assistência Social 5) Representante do Banco Central do Brasil 6) Representante da Comissão de Valores Mobiliários ATRIBUIÇÕES DO CNSP: 1) Fixar diretrizes e normas da política de seguros privados; 2) Regular a constituição, organização, funcionamento e fiscalização dos que exercem atividades subordinadas ao Sistema Nacional de Seguros Privados, bem como a aplicação das penalidades previstas; 3) Fixar as características gerais dos contratos de seguro, previdência privada aberta, capitalização e resseguro; 4) Estabelecer as diretrizes gerais das operações de resseguro; 5) Conhecer dos recursos de decisão da SUSEP e do IRB; 6) Prescrever os critérios de constituição das Sociedades Seguradoras, de Capitalização, Entidades de Previdência Privada Aberta e Resseguradores, com fixação dos limites legais e técnicos das respectivas operações; 7) Disciplinar a corretagem do mercado e a profissão de corretor. Importante: Como todos os “Conselhos” do Sistema Financeiro Nacional, o CNSP Não executa nada! É um órgão 100% normativo! MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 6 Superintendência de Seguros Privados - SUSEP Autarquia vinculada ao Ministério da Economia É o supervisor para o mercado de: • Seguros • Previdência Aberta • Capitalização • Resseguro É quem executa as diretrizes do CNSP. Importante: A SUSEP está para o mercado de seguros assim como o BACEN está para o mercado bancário. MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 7 1) Fiscalizar a constituição, organização, funcionamento e operação das Sociedades Seguradoras, de Capitalização, Entidades de Previdência Privada Aberta e Resseguradores, na qualidade de executora da política traçada pelo CNSP; 2) Atuar no sentido de proteger a captação de poupança popular que se efetua através das operações de seguro, previdência privada aberta, de capitalização e resseguro; 3) Zelar pela defesa dos interesses dos consumidores dos mercados supervisionados; 4) Promover o aperfeiçoamento das instituições e dos instrumentos operacionais a eles vinculados, com vistas à maior eficiência do Sistema Nacional de Seguros Privados e do Sistema Nacional de Capitalização; 5) Promover a estabilidade dos mercados sob sua jurisdição, assegurando sua expansão e o funcionamento das entidades que neles operem; 6) Zelar pela liquidez e solvência das sociedades que integram o mercado; 7) Disciplinar e acompanhar os investimentos daquelas entidades, em especial os efetuados em bens garantidores de provisões técnicas; 8) Cumprir e fazer cumprir as deliberações do CNSP e exercer as atividades que por este forem delegadas; 9) Prover os serviços de Secretaria Executiva do CNSP. Sociedades Seguradoras São empresas constituídas sob a forma de sociedades anônimas, especializadas em assumir riscos, e que cobram um prêmio por assumir esse risco. Não podem ter outras atividades a não ser as listadas abaixo: • Comercialização de seguros; • Comercialização de Planos de Previdência; • Comercialização de Planos de Capitalização. Corretores de Seguros É um profissional do ramo securitário certificado, no Brasil, pela Escola Nacional de Seguros e com registro na SUSEP (Superintendência de Seguros Privados). Pode atuar como autônomo, pessoa física, quanto com uma pessoa jurídica, em uma corretora de seguros, e seu trabalho é analisar os custos e benefícios relacionados à situação do segurado, indicar o produto mais adequado às suas necessidades, e mediar a relação entre este e a seguradora. É um intermediário entre a seguradora e o segurado. MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 8 Resseguradoras A operação de Resseguro é o “seguro do seguro”, ou seja, a seguradora que anteriormente assumiu um risco do seu segurado, repassa esse risco, porém agora para uma resseguradora. Existe a possibilidade de essa resseguradora também repassar esse risco para uma outra resseguradora, em uma operação que se chama de retrocessão. Exemplo de Resseguro: Existem três tipos de resseguradores: • Ressegurador local: companhia com sede no Brasil, constituído sob a forma de sociedade anônima, que tenha por objeto a realização de operações de resseguro e retrocessão; • Ressegurador admitido: ressegurador sediado no exterior, com escritório de representação no País, que, tenha sido cadastrado como tal na Superintendência de Seguros Privados - SUSEP, para realizar operações de resseguro e retrocessão; • Ressegurador eventual: empresa resseguradora estrangeira sediada no exterior, sem escritório de representação no País, tenha sido cadastrada como tal na SUSEP, para realizar operações de resseguro e retrocessão; Até o ano de 2007 a prática de Resseguro no Brasil era monopolizada pelo Instituto de Seguros Brasil - IRB, empresa que era de economia mista e de controle do Governo Federal. Nesse mesmo ano, através da Lei Complementar Nº 126 de 15 de Janeiro de 2007 o mercado de resseguro no Brasil passou a ser aberto para outros concorrentes e o IRB passou a ser um ressegurador local. MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 9 Características dos Principais Seguros do Mercado Nesse tópico iremos estudar as principais características dos seguros dos seguros mais populares do mercado brasileiro, conforme figuraabaixo: SEGUROS DE VIDA Existem duas modalidades de seguro de vida: 1) Individual É aquele tipo de seguro que envolve duas partes: o segurado e o segurador. Tem como objetivo o de manter, por exemplo, o padrão de vida de uma família no caso de morte do (a) gerador (a) de renda da família. 2) Coletivo É aquele tipo de seguro em que uma apólice cobre o risco de uma série de vidas. Nesse tipo de seguro aparece o “estipulante”, que é o representante dos segurados, por exemplo: uma empresa que contrata um seguro de vida em grupo para seus funcionários. Seguro de Vida Inteira Como o próprio nome diz, é um seguro que não tem data final de vigência, ou seja, é válido para o resto da vida do segurado, após a contratação. O mesmo não pode ser cancelado pela seguradora, a não ser que o segurado deixe de pagar ou que ocorra fraude. MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 10 Seguro Temporário Oferece cobertura por um período específico conforme necessidade do segurado. Por exemplo: O pai quer contratar um seguro de vida para o filho até ele completar 18 anos. Seguro de Incapacidade Física e Substituição de Renda Tipo de seguro que garante a substituição de renda de um profissional no caso de ele estar incapacitado de exercer a sua profissão e gerar sua renda. Por exemplo: Você é um profissional autônomo e precisará ficar 10 dias afastado da sua atividade por necessidade médica. Nesse caso, se o seguro tiver essa cobertura, irá arcar com a renda até o limite de cobertura contratado. Seguro de Doenças Críticas Tipo de plano/cobertura que garante uma indenização ou renda no caso de o segurado contrair alguma doença grave, conforme estipulado nas condições do seguro. Seguro de Vida Resgatável De acordo com o contrato firmado com a empresa seguradora, o cliente tem direito de resgatar parte do dinheiro investido a partir de um determinado período de contribuição. O tempo, chamado de período de carência, é estabelecido de acordo com cada empresa. Seguro Viagem Destinado para quem necessita de proteção durante um período específico e/ou uma viagem. Coberturas obrigatórias: • Morte acidental; • Invalidez total ou parcial por acidente. Coberturas opcionais: • Despesas médicas, hospitalares, etc; • Despesas por atraso de voo, perda de bagagens, entre outros. Dotal Misto e Dotal Puro O termo “dotal” tem a ver com “dote”, ou seja, o pagamento. Portanto, o que diferencia o dotal misto do dotal puro é a forma de pagamento para o segurado, conforme abaixo: MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 11 Seguro Educacional Tem como objetivo a continuidade dos estudos do descendente ou dependente até a sua conclusão em caso de morte, invalidez ou perda de renda dos responsáveis. SEGURO DE ACIDENTES PESSOAIS O seguro contra acidentes pessoais cobre eventos externos, súbitos e involuntários que causam lesão física ao segurado. Ou seja, garante indenização no caso de acidentes que resultem em morte ou invalidez permanente, total ou parcial. O valor deste seguro é reduzido em relação ao de vida, pois não cobre causas naturais, como doenças, ou complicações resultantes da realização de cirurgias, tratamentos ou exames, por exemplo. O valor também não muda de acordo com a idade do segurado, como acontece no seguro de vida. Pode ser contratado na modalidade individual ou coletivo. Coberturas possíveis: • Morte; • Invalidez Permanente, Parcial ou Total; • Despesas Médicas/Hospitalares; • Diárias de Incapacidade Temporária. Entende-se por acidente: O evento com data caracterizada, exclusivo e diretamente externo, súbito, involuntário, violento, e causador de lesão física, que, por si só e independente de toda e qualquer outra causa, tenha como consequência direta a morte, ou a invalidez permanente, total ou parcial, do segurado, ou que torne necessário tratamento médico. SEGURO DE AUTOMÓVEL Coberturas Básicas 1) Cobertura Total ou Compreensiva: Colisão, incêndio ou roubo. 2) Cobertura de Incêndio ou Roubo: Só cobre colisão quando for decorrente de furto ou roubo do veículo, estará coberta por essa cobertura. 3) Cobertura de Incêndio Coberturas Adicionais 1) Assistência 24 horas: Serviço de assistência ao veículo em caso de acidente ou pane do mesmo. 2) Acessórios: Cobre riscos que não estão cobertos pela cobertura básica. Por exemplo: Rádio, Antena, etc. 3) Equipamentos: Equipamentos que possam ser transportados pelo veículo. 4) Extensão de Perímetro: Tem como objetivo estender a cobertura do seguro para outros países. 5) Despesas extraordinárias: Por exemplo, para arcar com custos de documentação do veículo, em caso de indenização integral. MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 12 6) Valor de novo: Nos casos em que ocorrer um sinistro em até 6 ou 12 meses após adquirir um veículo novo, o seguro garante o valor de novo ao invés do valor de mercado. Bônus do Segurado O bônus é um desconto progressivo concedido para o segurado, de acordo com o tempo que o mesmo possui o seguro e não o utiliza. Abaixo a tabela de bônus: Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos (RCF-V) O Seguro de Responsabilidade Civil Facultativa de Veículos (RCF-V) é um seguro opcional que visa reparar danos a terceiros, por conta disso também ficou conhecido como seguro contra terceiros. Ele pode ser contratado por pessoas físicas ou por empresas que buscam uma proteção extra para os veículos. Ele pode fazer parte da cobertura oferecida pela seguradora contando na apólice ou ser contratado à parte. Mas nos dois casos irá cobrir colisões em outros carros que não sejam o segurado. • Divide-se em Danos Materiais e Danos Corporais: IMPORTANTE: Em caso de sinistro, o segurado perde apenas uma classe de bônus e não todo o seu histórico. MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 13 Acidentes Pessoais Passageiros (APP) Tem como objetivo indenizar as vítimas (passageiros e motoristas) contra acidentes ocorridos com o veículo segurado durante as 24 horas do dia 7 dias da semana. Coberturas: O Seguro APP tem cobertura de Morte Acidental, Invalidez Permanente por acidente e Despesas Médicas/Hospitalares e Odontológicas (opcional) para todos os ocupantes do veículo segurado independente se estiver a trabalho ou lazer, 24 horas por dia e em qualquer lugar do Brasil. Valor de Mercado (VMR) de Valor Determinado (VD) Existem duas modalidades com relação ao pagamento da indenização em caso de sinistro, para o Seguro de Automóveis: SEGURO RESIDENCIAL É a proteção destinada a residências individuais (casas ou apartamentos) utilizados como moradia habitual ou de veraneio. Cobertura Básica: Seguro Contra Incêndio O seguro contra incêndio cobre a reconstrução do imóvel e seu conteúdo em caso de incêndio, queda de raio ou explosão de quaisquer aparelhos, substâncias ou produtos existentes no imóvel. Construção = Paredes, Vidros, Acabamentos Conteúdo = Móveis, Utensílios, Eletrodomésticos Importante: Para o cálculo da indenização, NÃO é considerado o valor do terreno. MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 14 Outras Coberturas: • Perda de Pagamento de Aluguel: Em caso de incêndio do imóvel, essa cobertura ressarce para o proprietário o valor que o mesmo está deixando de receber em caso de imóvel que estava alugado. Ou garante o pagamento de aluguel nos casos em que o proprietário era morador da residência e necessita de uma moradia alugada de terceiros para morar durante o reparo do imóvel principal. • Danos Elétricos: Garante a reposição ou conserto de aparelhos elétricos que sofreram danos por incidentes elétricos. • Quebra de Vidros: Indenização pela quebra de vidros da residência segurada, por ato de terceiros ou por questões naturais. • Roubo ou Furto de Bens: Garante o ressarcimento de bens e indenização de perdas decorrentes de roubo e/ou furto qualificado no local de risco descrito na apólice. • Ventos Fortes: Garante indenização de perdas e danos causados ao imóvel por vendaval. SEGURO SAÚDE No Brasil existem atualmente quatro tipos deplanos de assistência à saúde: Abaixo as principais características de cada modalidade: 1) Autogestão: Assistência com administração própria, feita pela empresa que oferta o plano para seus próprios colaboradores. Por exemplo, a CASSI do Banco do Brasil. Plano de saúde administrado pelo próprio banco e ofertado para seus colaboradores. Também pode existir nessa situação, os chamados Planos de Administração, onde outras empresas administram planos de saúde de outras instituições, numa espécie de terceirização. 2) Cooperativa Médica: Modalidade amplamente conhecida, como principal exemplo: Unimed. O médico cooperado atende ao paciente, vinculado ao plano e recebe um valor por esse atendimento. É um sistema sem a intermediação de terceiros. MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 15 3) Medicina em Grupo: São as empresas ou entidades que operam Planos Privados de Assistência à Saúde, excetuando se aquelas classificadas nas modalidades de administradora, cooperativa médica, autogestão ou instituição filantrópica. É a modalidade predominante no país. São exemplos: Amil, Golden Cross. 4) Seguro Saúde: Modalidade na qual o segurado possui liberdade de escolha de médicos e hospitais e tem essas despesas reembolsadas posteriormente. Já na modalidade de plano de saúde, não oferece o reembolso, mas sim acesso a uma rede credenciada para atendimento. Coberturas do Seguro Saúde: Assim como nos demais seguros, no seguro saúde se tem coberturas básicas e acessórias conforme abaixo: Garantias Básicas: • Despesas Hospitalares: Pagamento de despesas de diárias em hospitais, equipamentos e medicamentos necessários para realização de procedimentos cobertos pelo plano/seguro. • Despesas Médicas: Pagamento de despesas de profissionais necessários para a realização de procedimentos cobertos pelo plano/seguro. • Pequenas Cirurgias: Aquelas que dispensam internação e são realizadas com anestesia local. • Tratamento Ambulatorial: Procedimentos que não são necessários para realização de internação. • Remoções: Quando o paciente precisa ser transferido para outra unidade, por solicitação do médico. MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 16 Cálculos Dos Prêmios O prêmio é o custo do seguro, do ponto de vista do segurado. Do ponto de vista da seguradora é a fonte de renda da mesma e precisa ser o montante necessário para cobrir todos os riscos dos quais a seguradora está correndo, cobrir os seus custos de operação, os tributos e a margem de lucro requerida. Calcular o prêmio de um seguro de vida não é uma tarefa simples e o mesmo varia para cada tipo de contratação do seguro, conforme abaixo: Com relação à reavaliação dos prêmios, a correção dos mesmos pode ocorrer em três situações: 1. Pela mudança da faixa etária do segurado; 2. Pela alteração dos custos assistenciais; 3. Por reavaliação do plano. Importante ressaltar que os planos individuais somente podem ter um aumento por ano, com autorização da ANS (Agência Nacional de Saúde) e outra por mudança de faixa etária. Já os planos coletivos não têm essa restrição. Carência Carência é o prazo pelo qual o contratante não pode utilizar-se de alguns serviços oferecidos pelo plano. O tempo de carência máximo permitido para os planos é de 180 dias, com as seguintes exceções: a) Parto: 300 dias b) Emergências e urgências: 24 horas c) Doenças e lesões preexistentes: 24 meses MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 17 SEGUROS EMPRESARIAIS Seguro de Lucros Cessantes Para os casos em que a empresa sofre um sinistro coberto por seguro, o seguro de lucros cessantes tem o objetivo de garantir a estabilidade financeira da empresa. Imagine que uma fábrica de automóveis sofre um incêndio em uma de suas plantas. Certamente levará algum tempo até conseguir se reconstruir a unidade e voltar a ter retorno financeiro. Nesse período o seguro de lucros cessantes pode auxiliar com as seguintes coberturas: SEGURO DE RESPONSABILIDADES Um seguro de responsabilidade tem como função a de garantir ao segurado a indenização por danos, não intencionais, corporais e/ou materiais causados a terceiros. Por exemplo: Imagine que você possui dois filhos e que os amigos deles, todos menores de idade, estão passando um final de semana na sua casa. Um dos amigos cai na escada e se machuca e a família dele decide processar você, pois o filho deles estava sob sua responsabilidade. Nesse caso, o seguro de responsabilidade irá arcar com todas as despesas financeiras oriundas desse processo (até o limite da garantia). São elementos básicos de um seguro de responsabilidade: MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 18 Algumas Modalidades de Seguros de Responsabilidade Civil • Responsabilidade Civil Familiar: Reembolsa para o segurado os valores que o mesmo tenha que pagar por ser civilmente responsável por danos involuntários pessoais e/ ou materiais causados nas seguintes situações: 1. Pelo próprio segurado, cônjuge ou filhos menores; 2. Por seus animais domésticos; 3. Por empregados domésticos, quando em serviço; 4. Por queda ou lançamento de objetos do imóvel do segurado. • Responsabilidade Civil Danos Morais: Reembolsa despesas que o segurado venha a ter no caso de ser civilmente responsável por danos morais a terceiro. • Responsabilidade Civil Empregados Domésticos: Garante indenização para empregado doméstico em caso de morte ou invalidez permanente decorrente de acidente sofrido pelos empregados no desempenho das suas funções. • Responsabilidade Civil Riscos Ambientais: Cobertura para reparação de danos causados ao meio ambiente por responsabilidade do segurado. Por exemplo: Caminhão com combustível com vazamento na estrada. • Responsabilidade Civil Administradores e Diretores: Seguro D & O-Directors and Officers é contratado pela empresa em nome de seus executivos, voltado a cobrir custas judiciais e indenizatórias que os profissionais possam ter que arcar pelo desempenho de suas funções frente à empresa. Atualmente os diretores/administradores das empresas podem ser pessoalmente responsabilizados por atos realizados frente a empresa. Nesse sentido, o seguro Directors and Officers oferece muitas coberturas. Abaixo algumas delas: I. Responsabilidade Civil II. Reembolso à companhia por reclamações no âmbito do mercado de capitais III. Reclamações contra conselheiros e diretores IV. Procedimentos extrajudiciais V. Coberturas para multas e penalidades civis VI. Custos de defesa VII. Responsabilidade por erros e omissões na prestação de serviços • Responsabilidade Civil de Profissionais: Contratado principalmente por profissionais autônomos (dentistas, médicos, etc.) para proteção na execução de seu exercício profissional. Cobre eventuais falhas que o segurado venha a cometer e que seja responsabilizado civilmente. MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 19 SEGURO RURAL O Seguro Rural é uma forma de proteção para o produtor rural frente aos riscos decorrentes da sua atividade, principalmente de fenômenos climáticos adversos. A tabela abaixo, das modalidades do seguro rural e suas características foi tirada do site da Susep: ASPECTOS TRIBUTÁRIOS DOS SEGUROS IOF NOS CONTRATOS DE SEGURO O contratante do seguro (Pessoa Física ou Jurídica) é o contribuinte do IOF. A seguradora/instituição financeira que realiza a cobrança do prêmio é quem deve recolher o imposto e repassar para o Tesouro Nacional. Abaixo temos as alíquotas de IOF para os contratos de seguro: O valor do IOF incide sobre o valor do prêmio comercial. MÓDULO IV | CFP | EA BANKING SHOOL 20 IMPOSTO DE RENDA NAS OPERAÇÕES DE SEGURO O imposto de renda nos contratos de seguro é cobrado conforme tabela abaixo: Para os planos de seguros do tipo dotal, que paga por sobrevivência (previdência, por exemplo), o participante pode optar pela forma de tributação, entre regime progressivo e regime regressivo, conforme abaixo: 1) Tabela regressiva do I.R para Planos de Previdência: 2) Tabela Progressiva do I.R para Planos de Previdência: Nesse tipode tributação, a seguradora/instituição financeira irá reter 15% a título de antecipação de imposto de renda. E o contribuinte deve declarar o rendimento na sua Declaração Anual de Ajuste de Imposto de Renda, podendo ser tributado em até 27,50%, conforme tabela de “Rendimentos Pessoa Física”.
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