planilha-de-balanco-patrimonial

Prévia do material em texto

APRESENTAÇÃO
Você já perdeu muito tempo tentando avaliar o valor da sua fazenda? Se ela está dando lucros? Não é tarefa simples reunir todas essas informações pertinentes à sua propriedade e avaliar em que patamar ela se encontra.
Para te ajudar nessa tarefa, disponibilizamos esta planilha. Aqui, você terá um modelo de arquivo em que poderá colocar informações importantes para a sua lavoura/propriedade rural. O acompanhamento do balanço está entre umas das estratégias mais consolidadas para determinar o valor de uma empresa. 
O balanço patrimonial é uma das ferramentas mais importantes para manter a saúde financeira de sua fazenda. Afinal, ele lista todos os bens, recursos, direitos e investimentos do seu negócio, o que facilita muito a análise da situação.
Esta planilha tem base anual. Você colocará seus dados cumulativos do ano-base, e verá os resultados de forma fácil.
Lembre-se: com o balanço patrimonial, você saberá a situação financeira da sua fazenda. Assim, operações financeiras ou contábeis podem ser executadas de acordo com a situação. 
Além disso, o balanço patrimonial fornece um relatório financeiro que demonstra a condição contábil e econômica da sua empresa em determinado período do ano. Isso permite uma melhor gestão do patrimônio, e você poderá verificar as melhores estratégias para sua fazenda.
No blog Lavoura10 (blog.aegro.com.br), você pode conferir mais conteúdos sobre gestão agrícola, custos de produção, administração rural e muito mais. Confira nossas redes sociais, clicando na imagem correspondente no topo da planilha.
OLÁ
BALANÇO PATRIMONIAL
				NOME DA EMPRESA
				Endereço da propriedade: 
				Balanço Patrimonial em 31 de Dezembro de 2021 
				ATIVO		PASSIVO
				Circulante		Circulante
				Disponibilidades em caixa	51,000	Fornecedores	15,000
				Contas a receber	20,000	Empréstimos e financiamentos	26,000
				Estoques	600	Obrigações trabalhistas e previdenciárias	10,000
				Tributos a recuperar	0	Tributos a recolher 	3,000
				Investimentos temporários a curto prazo	0	Participações e destinações do lucro líquido	0
				Acordos comerciais	0	Alugueis a pagar	800
				Fundos de recebíveis	0
				Despesas antecipadas	0
				Outros	0	Outras obrigações	0
				TOTAL ATIVO CIRCULANTE	71,600	TOTAL PASSIVO CIRCULANTE	54,800
				Não Circulante		Não Circulante
				Realizável a longo prazo (Ex: Créditos judiciais)	20,000	Exigível a longo prazo (Ex: Empréstimos de longo prazo)	20,000
				Contas a receber	0	Financiamentos	0
				Impostos a recuperar	0	Debentures	0
				Partes relacionadas	0	Imposto e contribuição a recolher	0
				Depósitos judiciais 	0	Proventos para contingências	0
					0		0
				TOTAL DO REAL A LONGO PRAZO	20,000	TOTAL EXIGIDO A LONGO PRAZO	20,000
				Permanente		Patrimônio Líquido (PL)
				Investimentos	800	Capital Social	11,600
				Outros	0	Reservas de capital	0
				Imobilizado	0	Reservas de lucros	5,000
				Intangível	0	Ações em tesouraria 	0
				Outros	0	Ajustes de avaliação patrimonial
					0	Prejuízos acumulados
				TOTAL DO ATIVO PERMANENTE	800	TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO	16,600
				TOTAL DO ATIVO	92,400	TOTAL PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO	91,400
Ativos são itens da propriedade que têm valor, incluindo os itens usados para a produção daquilo que é vendido. São ativos: inventários de caixa, insumos para produção de grãos e ou alimentos para os animais, despesas pagas antecipadamente, máquinas, equipamentos, prédios e terras.
Ativo circulante: valores ou itens que podem ser facilmente convertidos em dinheiro em um ano ou menos. São ativos:
dinheiro, poupança, despesas pagas antecipadamente, lavouras, inventários de colheitas, gado comercializado, contas a receber, sementes, alimentos para animais, fertilizantes e outros suprimentos disponíveis.
Ativo não circulante: todos os bens de permanência duradoura, destinados ao funcionamento normal da sociedade e do seu empreendimento. Os seus direitos exercidos com essa finalidade também são incluídos.
Passivos são as dívidas com terceiros, empréstimos, fornecedores (compra de insumos) e arrendamento de terra e ou equipamentos agrícolas. Os passivos incluem: obrigações financeiras pendentes (não pagas), despesas operacionais da fazenda, sejam elas alimentos para os animais, sementes e combustível, empréstimos e financiamentos.
Passivo circulante: são as obrigações devidas e pagáveis em um período de 12 meses. Incluem: as contas a pagar (faturas), saldos de cartão de crédito, linhas de crédito operacionais, juros de empréstimos. 
Passivo não circulante: são os débitos exigíveis a longo prazo, obrigações que devem ser pagas em um prazo superior a 12 meses. Estão inclusos nesse grupo notas promissórias, impostos, financiamento, fornecedores de longo prazo e provisão para contingências trabalhistas e judiciais. 
Seu patrimônio líquido representa o valor da fazenda livre de dívidas. É baseado na seguinte equação: 
Total do ativo – total do passivo = patrimônio líquido ou Ativo = Passivo + patrimônio líquido
Ativos e Passivos
Base Legal: Art. 178, caput, §§ 1º e 2º da Lei nº 6.404/1976
Clicando na bandeira do Brasil você será direcionado para legislação vigente
LEI No 6.404, DE 15 DE DEZEMBRO DE 1976. 
ÍNDICES FACILITADORES
			Índices de Liquidez 
			Índice de liquidez geral 	1.22
			Índice de liquidez corrente	1.31
			Índice de liquidez seca	1.30
			Capital Circulante Líquido 
			CCL	R$ 16,800.00
			Necessidade de Capital de Giro
			NGC	-R$ 8,200.00
			Necessidade Total de Financiamento Permanente
			NTFP	R$ 71,400.00
			Passivo Permanente
			PP	R$ 36,600.00Observações: Se os valores de NGC forem maiores que os de CCL, existe uma sobra para o giro do negócio. Já ao contrário (NGC < CCL), a empresa necessita de capital de giro. 
Observações: Se os valores de PP forem maiores que os de NTFP, existem sobras passíveis a investimentos. Já ao contrário (PP < NTFP), a empresa necessita de capital de giro, ou seja, maior dependência financeira.
No geral, quanto maiores os índices (>1), melhor é a saúde financeira de seu negócio. Quanto menores esses índices (<1), pior é a saúde financeira do negócio em relação ao pagamento de suas dívidas com fornecedores, bancos etc. São índices muito importantes, pois se a empresa não consegue pagar suas dívidas a curto e a longo prazo, dificilmente será saudável. 
Liquidez Corrente: indica a capacidade da propriedade em pagar suas contas a curto prazo, caso as atividades parassem nesse exato momento.
Liquidez Seca: indica a capacidade da propriedade em pagar suas contas a longo prazo caso as atividades parassem nesse exato momento, sem se dispor de seus estoques para o pagamentos dessas dívidas.
Liquidez Geral: indica a capacidade da propriedade de pagar suas contas a curto e longo prazo, caso as atividades parassem nesse exato momento. 
Capital Circulante Líquido: esse índice reflete uma folga financeira do negócio. Representa o volume de recursos aplicados no giro em relação às fontes de recursos utilizadas nele.
Necessidade de Capital de Giro: esse índice é baseado nas contas a receber + os estoques, descontados dos custos pertinentes ao giro do negócio. Essas são despesas necessárias, como pagamento de fornecedores, obrigações trabalhistas e previdenciárias, aluguéis a pagar, etc.
Necessidade Total de Financiamento Permanente: é o montante mínimo para financiar as atividades do negócio, necessário para se conseguir investir no giro, e indica um equilíbrio financeiro (Passivo não circulante + Patrimônio Líquido).
Passivo Permanente: passivo exigível a longo prazo + Patrimônio Líquido