PORTFÓLIO DE ESTÁGIO CIÊNCIAS CONTÁBEIS UNOPAR

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NOME DO ALUNO 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO 
CIÊNCIAS CONTÁBEIS 
 
RELATÓRIO DE ESTÁGIO: 
EMPRESA DE CONFECÇÕES 
CIDADE 
ANO 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RELATÓRIO DE ESTÁGIO: 
EMPRESA DE CONFECÇÕES 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Trabalho de Conclusão de Curso apresentado à 
Universidade Pitágoras Unopar, como requisito parcial 
para a obtenção do título de Bacharel em Ciências 
Contábeis. 
 
Orientador: Agnaldo Pereira; André Juliano Machado. 
 
 
 
NOME DO ALUNO 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Dedico este trabalho principalmente, aos meus 
pais, que se dedicaram na certeza que a faculdade 
do conhecimento é o caminho correto a perseguir, 
baseados em princípios de caráter, respeito, 
educação e dedicação. 
 
 
 
 
 
AGRADECIMENTOS 
Inicialmente agradeço a DEUS, por ter me concedido 
forças e saúde para superar as dificuldades e ter concluído este curso. 
Por possibilitar condições financeiras dignas em honrar esse 
compromisso. 
Meu agradecimento aos meus familiares, pela 
disposição concedida em prol da realização deste trabalho. Ao meu pai 
e minha mãe que me apoiaram muito e me ajudaram em todos os 
momentos. Assim como agradeço a meus professores, coordenadores, 
colegas, amigos e funcionários da faculdade, pela dedicação e 
acolhimento. 
NOME DO ALUNO.Relatório de Estágio: Um estudo sobre estrutura conceitual 
para elaboração e divulgação de relatório contábil-financeiro – CPC 00. 2017. 
Trabalho de Conclusão de Curso (Graduação em Ciências Contábeis) – Centro de 
Ciências Empresariais e Sociais Aplicadas, Universidade Pitágoras Unopar, MURIAÉ 
/ MG, 2017. 
RESUMO 
A relevância da utilização da Contabilidade nas atividades operacionais das 
empresas produz elementos fundamentais para oferecer ao empresário a 
preservação do seu patrimônio. Visando proporcionar a relevância da utilização das 
normas nas atividades operacionais das empresas foi feito desenvolvimento de 
resumo sobre o CPC 00. Estabelecendo os conceitos que fundamentam sua 
elaboração e a apresentação das demonstrações contábeis destinadas a usuários 
externos além de abordar princípios para outros pronunciamentos. Serão 
apresentadas principais finalidades, interpretações, pronunciamentos técnicos, 
objetivo do relatório contábil-financeiro, características qualitativas fundamentais, 
representação fidedigna, comparabilidade, verificabilidade, tempestividade, 
compreensibilidade. A metodologia utilizada foi realizada através de pesquisas 
bibliográficas, baseadas em autores atuais que abordam sobre o referido assunto, 
que se tratou um estudo de uma empresa. Para concluir serão realizadas operações 
contábeis de uma empresa fictícia atuante no ramo de Comércio de Confecções 
seguindo etapas propostas, baseando-se em dados de demonstrativos contábeis a 
mesma. 
 
Palavras-Chave: CPC 00. Pronunciamentos Contábeis. Contabilidade. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 ABSTRACT 
The relevance of the use of Accounting in the operational activities of the companies 
produces fundamental elements to offer the entrepreneur the preservation of its 
patrimony. Aiming to provide the relevance of the use of standards in the operational 
activities of the companies, a summary was developed on CPC 00. Establishing the 
concepts that underpin its elaboration and presentation of financial statements for 
external users, as well as addressing principles for other pronouncements. Main 
purposes, interpretations, technical pronouncements, objective of the accounting-
financial report, fundamental qualitative characteristics, reliable representation, 
comparability, verifiability, timeliness, and comprehensibility will be presented. The 
methodology used was carried out through bibliographical research, based on 
current authors who approach on the subject, which was a study of a company. To 
conclude, there will be carried out accounting operations of a fictitious company 
active in the Trade in Clothing sector following the proposed steps, based on data 
from financial statements the same. 
. 
 
Key Words: CPC 00. Accounting Pronouncements. Accounting. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
LISTAS 
AC – Ativo Circulante 
CPC – Comissão de Pronunciamentos Contábeis 
PL – Patrimônio Líquido 
 
SUMÁRIO 
1 INTRODUÇÃO .............................................................................................................................. 8 
2 METODOLOGIA .......................................................................................................................... 11 
3 DESENVOLVIMENTO ................................................................................................................. 11 
3.1 RELATÓRIO DE ESTÁGIO APLICADO ..................................................................................... 11 
3.2 ESTRUTURA CONCEITUAL PARA ELABORAÇÃO – CPC 00 ................................................ 14 
3.2.1 CAPÍTULO 4: ESTRUTURA CONCEITUAL (1989): TEXTO REMANESCENTE ...................... 15 
3.2.2 Premissa Subjacente ................................................................................................................. 16 
3.2.3 Elementos das demonstrações contábeis, reconhecimento e mensuração ........................ 16 
3.2.4 Conceitos de Capital e de Manutenção de Capital ................................................................. 17 
4 CONSIDERAÇÕES FINAIS ........................................................................................................ 18 
REFERÊNCIAS .................................................................................................................................... 19 
APÊNDICES ............................................................................................... Erro! Indicador não definido. 
APÊNDICE A – Contrato Social ................................................................ Erro! Indicador não definido. 
APÊNDICE B – Livro Diário ...................................................................... Erro! Indicador não definido. 
APÊNDICE C – Livro Diário ...................................................................... Erro! Indicador não definido. 
APÊNDICE D – Cálculo da Depreciação Fiscal ....................................... Erro! Indicador não definido. 
APÊNDICE E – Controle de Estoque ....................................................... Erro! Indicador não definido. 
APÊNDICE F – Registro de Iventário ....................................................... Erro! Indicador não definido. 
APÊNDICE G – Notas Explicativas .......................................................... Erro! Indicador não definido. 
 
 
1 INTRODUÇÃO 
Inicialmente o objetivo desta pesquisa é apresentar os 
principais aspectos relacionados à essência do Pronunciamento Conceitual 
Básico CPC 00. Segundo a lei 6404/76, as demonstrações contábeis devem 
ser obrigatoriamente divulgadas anualmente. São relatórios elaborados com 
base nos livros, registros e documentos que compõem o sistema contábil de 
qualquer tipo de entidade. O CPC elaborou um pronunciamento que trata da 
devida estrutura conceitual de elaboração e divulgação dos relatórios 
contábeis e financeiros, em que os contabilistas têm que utilizar como base 
para desenvolver as demonstrações para seus clientes. 
O primeiro objetivo do CPC relacionado na Resolução CFC n° 
1.055/05 diz o seguinte: 
Art. 3º O Comitê de Pronunciamentos Contábeis – (CPC) tem por 
objetivo o estudo, o preparo e a emissão de Pronunciamentos 
Técnicos sobre procedimentos de Contabilidade e a divulgação de 
informações dessa natureza, para permitir a emissão de normas pela 
entidade reguladora brasileira [...] levando sempre em conta a 
convergênciada Contabilidade Brasileira aos padrões internacionais. 
As definições e conceitos que serão abordados neste estudo 
são de extrema importância, pois devem ser adotados no registro das 
transações, buscando fornecer informações sobre os relatórios contábil-
financeiros, demostrando a realidade em que a organização se encontra. 
Segundo Almeida (2005, p.13): “o objetivo principal da 
contabilidade é coletar, registrar, resumir, analisar e relatar, em termos 
monetários, informações acerca dos negócios das companhias”. As 
informações devem ser coletadas, armazenadas, processadas, planejadas e 
controladas de maneira que, os usuários que trabalham com elas, possam 
saber e sentir que estão operando com dados que reflitam a realidade 
empresarial. 
Será exposto relatório de estágio em campo esclarecendo as 
práticas realizadas durante as rotinas diárias de atividades, após este, dispõe-
se explanação sobre os principais aspectos relacionados à Estrutura 
Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro 
(CPC 00). Ao fim desenvolveu-se contabilização baseando-se em uma 
empresa fictícia que atua no ramo de confecções. Levando em consideração 
seu processo de abertura no dia 01/01/2017, até o fechamento do primeiro 
trimestre em 31/03/2017 de atividades exercidas, seguindo o regime tributário 
pelo Lucro Real Trimestral, com apuração das contribuições PIS e COFINS 
por Regime Não Cumulativo. 
 
Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro que estabelece 
 
 
 
 
 
 
2 METODOLOGIA 
A pesquisa realizada neste estudo é classificada quanto aos 
seguintes aspectos: Pela forma de abordagem do problema, de acordo com 
seus objetivos e com base nos procedimentos técnicos utilizados. 
No que se refere à classificação da forma de abordagem do 
problema, esta pesquisa classifica-se como quantitativa, por ter como objetivo 
principal identificar os temas de interesse. Quanto aos objetivos, enquadra-se 
como descritivo, pois tende a descrever uma visão geral sobre o perfil da 
produção científica relacionada ao pronunciamento de contabilidade 
publicado pelo CPC 00, com a intenção de congregar conhecimentos e 
informações sobre o assunto. Quanto aos procedimentos técnicos utilizados, 
tem-se uma pesquisa documental, por meio de análises das publicações dos 
periódicos de contabilidade busca-se obter informações mais profundas 
agregando-lhes valor. 
3 DESENVOLVIMENTO 
Buscar um diferencial competitivo é de suma importância para 
sobrevivência de uma organização, sendo necessário recorrer a meios que 
ofereçam informações estratégicas capazes de possibilitar decisões mais 
seguras e assertivas. 
Segundo Almeida (2005, p.13): “o objetivo principal da 
contabilidade é coletar, registrar, resumir, analisar e relatar, em termos 
monetários, informações acerca dos negócios das companhias”. As 
informações devem ser coletadas, armazenadas, processadas, planejadas e 
controladas de maneira que, os usuários que trabalham com elas, possam 
saber e sentir que estão operando com dados que reflitam a realidade 
empresarial. 
3.1 RELATÓRIO DE ESTÁGIO APLICADO 
Estagiária: Sara Rodrigues Ferreira 
Empresa: BAIA & PEREIRA CONSTRUTORA LDTA - ME. 
Supervisor de Campo: REINALDO RUBIO CICARONE – CRC MG – 046075/O 
Carga Horária: 30 Horas 
O estágio foi realizado no escritório contábil da empresa BAIA 
& PEREIRA CONSTRUTORA. O objetivo específico deste estágio é 
demonstrar através da realização de atividades juntamente com o 
embasamento teórico dos procedimentos contábeis, com intuito em 
aperfeiçoar e adquirir experiência, obtendo melhor esclarecimento da teoria 
com a prática e habilidade do trabalho em equipe. 
A BAIA & PEREIRA CONSTRUTORA é uma empresa 
atuante no ramo de construção de edifícios, foi fundada em 05 de julho de 
2011, e conta com serviços contábeis de setor interno, nas dependências da 
própria empresa, tendo funcionários especializados que se empenham em 
tratar com zelo, competência e profissionalismo os assuntos da organização. 
Situa-se na Rua Amazonas, Nº 190, Dornelas, Muriaé, MG, CEP 36880-000. 
O escritório é administrado por Geise Marta Macedo Pereira. 
Possui em seu quadro de funcionários, doze pessoas, sendo 
dez efetivos e dois estagiários, as atividades são divididas em: área fiscal, 
trabalhista, contabilização e recepção. Reconhecem que o contador deve 
contribuir com todas as áreas da empresa para oferecer ao empresário as 
ferramentas necessárias, visando à preservação do seu patrimônio e a gestão 
dos negócios. 
ATIVIDADES REALIZADAS 
Acompanhamento do processo contábil que envolve os 
lançamentos contábeis, conciliação de contas, e análise das demonstrações 
contábeis. 
Acompanhamento de conferência e lançamento de notas 
fiscais de entrada, e provisão destes pagamentos para o financeiro. 
Acompanhamento do faturamento das notas fiscais de venda: 
Acompanhei o registro de admissão de funcionários onde foi necessário a 
conferencia de alguns documentos, são eles: carteira de trabalho, exame 
médico, CPF, foto, PIS, RG, comprovante de residência, escrituração dos 
dados no registro de empregados e lançamento dos dados no sistema da 
folha de pagamento. 
Acompanhei lançamento de notas fiscais, lançamento de 
contas a receber e a pagar, e a emissão de notas fiscal eletrônica no site da 
prefeitura de Muriaé; 
Acompanhei os lançamentos contábeis e os lançamentos do 
livro caixa, o fechamento do balancete de verificação e a conciliação das 
contas e do banco. A emissão de notas fiscais de prestação de serviços no 
programa NFE da Prefeitura Municipal de Muriaé; 
Acompanhei a conferência do extrato bancário e em seguida 
foi feita a conciliação com os lançamentos feitos no livro diário. As contas 
pagas foram baixadas no sistema de contas a pagar e também as contas 
recebidas e posteriormente foram contabilizadas. 
Registro de admissão de funcionários onde foram solicitados 
os seguintes documentos: Exame Admissional na Medicina do Trabalho, 
certidões de nascimento de filhos menores de 14 anos, atestado de vacina, 
documentos pessoais (RG, CPF, TE, Certificado de Reservista), comprovante 
de residência, etc. Foram lançados no Livro de empregados e feitas 
anotações na carteira de trabalho em seguida os dados foram processados 
no programa da folha de pagamento. 
Acompanhei o processo rescisório onde foi orientado ao 
funcionário que se dirigisse a Medicina do Trabalho para fazer o exame 
demissional, foi marcada a data da mesma e comunicado ao funcionário. Em 
seguida foi feito o cálculo da rescisão no programa da folha de pagamento 
onde foi visto se havia férias pendentes, faltas para serem descontadas, 
possíveis horas extras, abono de férias concedido pela convenção da 
construção civil onde dizem que o funcionário que não tiver nenhuma falta 
recebera além do 1/3 de férias, cestas básicas obedece ao mesmo critério de 
faltas. 
Foram creditados aos funcionários os direitos 13º salario, 
férias, abono, cesta básica, multa rescisória 40% sobre o saldo do FGTS 
depositado no banco, porem foi pago sobre 50% desse saldo, pois a 
diferença dos 10% vai para o governo. 
ENTRE 05 A 15 / 09 / 2017 
Acompanhei o fechamento do imposto DAS SIMPLES 
referentes o mês anterior, a construção civil segue os cálculos com base no 
Anexo IV – Receitas decorrentes de Prestação de Serviços. 
ENTRE 20 A 25 / 09/ 2017 
Acompanhei o pagamento da guia do imposto do simples 
nacional – DAS. Acompanhei a juntada dos vales feitos pelos funcionários. 
ENTRE 25 A 30 / 09 / 2017 
Acompanhamento da elaboração de folha de pagamento; 
Acompanhamento de cálculos Trabalhistas e de atualização 
de encargos INSS, FGTS, IRRF; 
Acompanhei o inicio do fechamento da folha de pagamento 
onde foi feito contato em cada obra para listar os funcionários locados nas 
mesmas que serão cadastrados de acordo com a matrícula CEI – INSS de 
cada obra. 
Os pontosforam vistoriados pelo encarregado das obras. 
Acompanhei a conferencia dos vales emitidos no mês, as faltas. O processo 
de fechamento da folha e feito a cada dia 25 do mês onde as variações como 
falta, hora extras serão computadas para o mês seguinte. Recebi a orientação 
que as guias de INSS, FGTS e IRRF (caso haja) serão emitidas no 
fechamento que ocorrera no próximo dia 25. 
Acompanhei a conferencia para fechamento das folhas de 
pagamento, contas a pagar e contas a receber. 
 
3.2 ESTRUTURA CONCEITUAL PARA ELABORAÇÃO E DIVULGAÇÃO DE 
RELATÓRIO CONTÁBIL FINANCEIRO – CPC 00 
O Comitê de Pronunciamentos Contábeis, ao levar à frente o 
processo de produção de suas normas, procura proporcionar um conjunto de 
informações que atenda às necessidades do número máximo de usuários 
primários. Contudo, a concentração em necessidades comuns de informação 
não impede que a entidade que reporta a informação preste informações 
adicionais que sejam mais úteis a um subconjunto particular de usuários 
primários. 
A Estrutura Conceitual Básica para Elaboração e Divulgação 
do Relatório Contábil-Financeiro, chamado de Pronunciamento Técnico CPC 
00 – foi elaborada pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e 
aprovada pela Comissão de Valores Mobiliários e pelo Conselho Federal de 
Contabilidade e sua elaboração se deu a fim de atualizar o arcabouço contábil 
já existente em função da publicação da Lei nº 11.638/07. 
De acordo com o CPC 00 a estrutura conceitual aborda: O 
objetivo da elaboração e divulgação de relatório contábil-financeiro; As 
características qualitativas da informação contábil-financeira; A definição, o 
reconhecimento e a mensuração dos elementos a partir dos quais as 
demonstrações contábeis são elaboradas; Os conceitos de capital e 
manutenção de capital. 
A definição do objetivo do relatório contábil-financeiro de 
propósito geral é a parte mais importante da estrutura conceitual, pois ele é 
quem baliza como essa informação deve ser gerada. Assim, as qualidades da 
informação são definidas para atingir objetivos pré-estabelecidos, os 
elementos das demonstrações e seus reconhecimentos e mensurações são 
feitos para se atingir esse objetivo, e todas as normas específicas também 
devem estar voltadas para cumprimento desse objetivo estabelecido. 
A elaboração e divulgação de relatório contábil-financeiro de 
propósito geral constituem o pilar da Estrutura Conceitual. O restante do 
Pronunciamento (conceito de entidade que reporta a informação, as 
características qualitativas da informação contábil-financeira útil e suas 
restrições, os elementos das demonstrações contábeis, o reconhecimento, a 
mensuração, a apresentação e a evidenciação) decorre desse objetivo. 
 
 
Para que as informações constantes nos relatórios contábil-
financeiros de propósito geral sejam úteis aos investidores, elas precisam ser 
capaz de influenciar na decisão dos usuários. Estas, dizem respeito a sua 
Relevância (o dado real deve ser confrontado com o dado passado) e a sua 
Materialidade (que permeia toda a informação contábil). 
As características qualitativas são atributos fundamentais 
para que as informações atinjam os objetivos definidos. Tais características 
qualitativas são divididas em dois grupos, as fundamentais e as de melhoria. 
 Características fundamentais: Relevância - é aquela 
capaz de fazer diferença nas decisões que possam ser tomadas pelos 
usuários, especialmente se possuir valor preditivo, confirmatório ou ambos; 
Representação Fidedigna - Ser completa, neutra e livre de erro. Não é 
possível alcançar a perfeição, mas o objetivo é que a informação prestada 
maximize esses três atributos. 
 Características qualitativas de melhoria: Comparabilidade 
- Consiste na possibilidade de que a informação da entidade seja comparada 
com informação similar sobre outras entidades e informação similar sobre a 
mesma entidade, para outro período ou data; Verificabilidade - Significa que 
diferentes observadores, hábeis e independentes, podem chegar a um 
consenso; Tempestividade - Significa que a informação contábil deve estar 
disponível a tempo de influenciar o usuário no momento da tomada de 
decisão; Compreensibilidade - Representa uma informação classificada, 
caracterizada e apresentada com clareza e concisão. 
Para aplicação das características qualitativas fundamentais o 
processo mais eficiente e mais efetivo usualmente é sugerido pela estrutura 
conceitual: 
(1º) Identificar o fenômeno econômico que tenha o potencial 
de ser útil para os usuários; 
(2º) Identificar o tipo de informação sobre o fenômeno que 
seria mais relevante se estivesse disponível e que poderia ser representado 
com fidedignidade; 
(3º) Determinar se a informação está disponível e pode ser 
representada com fidedignidade; 
(4º) Caso a informação não esteja disponível ou não possa 
ser representada com fidedignidade, identificar a segunda informação mais 
relevante. 
3.2.1 CAPÍTULO 4: ESTRUTURA CONCEITUAL (1989): TEXTO REMANESCENTE 
3.2.2 Premissa Subjacente 
O Pronunciamento estabelece que as demonstrações 
contábeis normalmente sejam elaboradas tendo como premissa a entidade 
está em atividade e irá manter-se em operação. No momento da elaboração 
das demonstrações contábeis faz-se necessário que seja observada 
continuidade da sociedade no futuro. 
Segundo item 4.1 do referido pronunciamento: 
“As demonstrações contábeis normalmente são elaboradas tendo 
como premissa que a entidade está em atividade (going concern 
assumption) e irá manter-se em operação por um futuro previsível”. 
Desse modo, parte-se do pressuposto de que a entidade não tem a 
intenção, nem tampouco a necessidade, de entrar em processo de 
liquidação ou de reduzir materialmente a escala de suas operações. 
Por outro lado, se essa intenção ou necessidade existir, as 
demonstrações contábeis podem ter que ser elaboradas em bases 
diferentes e, nesse caso, a base de elaboração utilizada deve ser 
divulgado. 
Quando a premissa de continuidade é ferida, cada caso 
específico deve ser analisado individualmente e os pronunciamentos não 
precisam mais ser aplicados obrigatoriamente. Para imobilizados, em 
condições de liquidação não há mais sentido em mantê-los pelo custo 
histórico menos depreciação, pois serão vendidos no processo de liquidação. 
As dívidas podem ser renegociadas, provisões necessitam ser reajustadas e 
assim por diante. 
3.2.3 Elementos das demonstrações: Reconhecimento e Mensuração 
Para melhor retratar os efeitos patrimoniais e financeiros das 
transações, as demonstrações contábeis são divididas em classes amplas, 
denominadas elementos das demonstrações contábeis, de acordo com as 
suas características econômicas. 
Reconhecimento das demonstrações contábeis - É o 
processo que consiste na incorporação ao balanço patrimonial ou à 
demonstração do resultado dos itens que se enquadrem na definição de 
elemento, e que satisfaçam os critérios de reconhecimento. 
Um item que se enquadre na definição de um elemento deve 
ser reconhecido se ambas as condições a seguir forem cumpridas: 
(a) For provável que algum benefício econômico futuro 
associado ao item flua para a entidade ou flua da entidade; 
(b) O item tiver custo ou valor que possa ser mensurado com 
confiabilidade. 
Mensuração – É o processo que consiste em determinar os 
montantes monetários por meio dos quais os elementos das demonstrações 
contábeis devem ser reconhecidos e apresentados no balanço patrimonial e 
na demonstração do resultado. É importante salientar que a Estrutura 
Conceitual não define, de maneira específica, as bases de mensuração dos 
elementos patrimoniais. De fato os critérios para mensuração desses 
elementos estão dispostos nos pronunciamentos específicos. 
3.2.4 Conceitos de Capital e de Manutenção de Capital 
O capital é sinônimo de ativo líquido ou patrimônio líquido da 
entidade. A seleção do conceito decapital apropriado para a entidade deve 
estar baseada nas necessidades dos usuários das demonstrações contábeis. 
Tendo as seguintes definições: 
Conceito financeiro de capital - Deve ser adotado se os 
usuários das demonstrações contábeis estão interessados principalmente na 
manutenção do capital nominal investido ou no poder de compra do capital 
investido. 
Conceito físico de capital - É considerado como a capacidade 
produtiva da entidade baseada, por exemplo, nas unidades de produção 
diária. 
Os conceitos de capital dão origem aos conceitos de 
manutenção de capital: 
Manutenção do capital financeiro - Pode ser medida em 
qualquer unidade monetária nominal ou em unidades de poder aquisitivo 
constante. O lucro é considerado auferido somente se o montante financeiro 
dos ativos líquidos no fim do período exceder o seu montante financeiro no 
começo do período, depois de excluídas quaisquer distribuições aos 
proprietários e seus aportes de capital durante o período. 
Manutenção do capital físico - O lucro é considerado auferido 
somente se a capacidade física produtiva ou capacidade operacional da 
entidade no fim do período exceder a capacidade física produtiva no início do 
período, depois de excluídas quaisquer distribuições aos proprietários e seus 
aportes de capital durante o período. 
4 CONSIDERAÇÕES FINAIS 
O princípio deste trabalho partiu da necessidade em entender 
e conhecer melhor os setores da contabilidade na prática, incluindo 
percepção mais profunda através do suporte disponibilizado pelo setor 
contábil da empresa BAIA & PEREIRA CONSTRUTORA, escolhida para 
desenvolver estágio de campo. No aspecto acadêmico, contribuiu para a 
fundamentação prática das gestões a partir de um planejamento estratégico. 
A relevância deste trabalho está aliada a importância na 
elaboração e apresentação das demonstrações contábeis, estabelecendo 
bases a partir do levantamento dos principais pontos sobre o CPC 00. Todas 
as etapas foram desenvolvidas com atenção e empenho. Tomando por base 
em cada passo os assuntos estudados durante o curso e colocados em 
prática durante a resolução dessas tarefas propostas pelos tutores e 
professores. 
Ao observar a trajetória deste trabalho foi possível constatar 
que a Contabilidade tem uma função indispensável na vida de uma empresa, 
desde a apuração dos resultados até a conquista de um melhor planejamento 
dos projetos para projeção de perspectivas futuras. 
De acordo com a realidade do mercado atual, é preciso estar 
atento e preparado para as mudanças, que acontecem cada vez mais 
rápidas. Com isso o Contador precisa estar atualizado, situações e buscar 
sempre aprimorar seus serviços. Esta preparação e autoconhecimento fazem 
parte das rotinas de atividades que permitem suprir as necessidades das 
empresas. 
 
 
 
REFERÊNCIAS 
Apostila - Demonstrações Contábeis. Disponível em: 
<http://pt.scribd.com/doc/3073821/Apostila-Demonstracoes-Contabeis> 
acesso em: Out. 2017. 
ANÁLISE CONTABILIDADE. Demonstrações Contábeis - Elaboração e 
apresentação de acordo com as normas contábeis. 2013. Disponível em: 
<http://analisecontabilidade.com.br/capa.asp?infoid=4823>. Acesso em: Out. 
20176. 
ANP – Agência Nacional do Petróleo, Gás Naturais e Combustíveis. Síntese 
dos Preços praticados em Santa Catarina. 2016. Disponível em: 
<http://www.anp.gov.br/preco/prc/Resumo_Por_Estado_Municipio.asp>. 
Acesso em: Out. 2017. 
BRASIL. Lei n° 6.404, de 15 de dezembro de 1976. Dispõe sobre as 
Sociedades Por Ações. Disponível em: 
<http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l6404consol.htm>. Acesso em: Out. 
2017. 
COMITÊ DE PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS – CPC. CPC-00 R1: 
Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-
Financeiro. Brasília, dezembro/2011. Disponível em: 
<http://static.cpc.mediagroup.com.br/Documentos/147_CPC00_R1.pdf>. 
Acesso em Out. 2017. 
COSTA, José Manoel Da. Contabilidade Básica. São Paulo: Pearson Prentice 
Hall, 2009. 
COSTA, José Manoel da/ NOGUEIRA, Daniel Ramos. Análise das 
demonstrações Contábeis: São Paulo: Pearson Prentice Hall, 2010. 
Encargos Sociais Sobre a Folha de Pagamento. Disponível em: 
<http://www.delphin.com.br/orientacao/66-encargos-sociais-sobre-a-folha-de-
pagamento>. Acesso em: Out. 2017. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
APÊNDICE A – Contrato Social 
 
 
1 / 4 
Contrato Social da Sociedade Empresaria 
AMODA COMÉRCIO VAREJISTA LTDA 
CNPJ: 22.222.222/0001-00 
 
AMODA COMÉRCIO VAREJISTA LTDA 
CONTRATO SOCIAL 
 
MARINA VIEIRA, brasileira, natural de Muriaé/MG, nascido em 14/10/1980, casada pelo regime 
de comunhão parcial de bens, empresária, portador do CPF N:199.288.377-44 , e RG 
N1.234.567, expedida pela SSP-MG, residente e domiciliado à Rua XV de Novembro, nº120, 
Centro, Muriaé/MG, CEP 36880-000, MARCOS ANTUNES, brasileiro, natural de Muriaé/MG, 
nascido em 07/11/1984, solteiro, empresário, portador do CPF N299.388.477-55, e do RG 
N2.234.567, expedida pela SSP-MG, residente e domiciliado à Rua XV de Novembro, nº120, 
Centro, Muriaé/MG, CEP 36880-000, sócios componentes da sociedade empresária do tipo 
sociedade limitada que gira sob a denominação social de: AMODA COMÉRCIO VAREJISTA 
LTDA. com sede a Rua XV de Novembro, nº121, Centro, Muriaé/MG, CEP 36880-000 registrada 
na Junta Comercial do Estado de Minas Gerais sob o NIRE 000000000422 em 01 de Janeiro de 
2017, inscrita no CNPJ sob o nº 22.222.222/0001-00, resolvem em comum acordo constituir uma 
sociedade, mediante as seguintes condições e cláusulas abaixo: 
 
 
CAPÍTULO I 
DA DENOMINAÇÃO SOCIAL, SEDE, OBJETIVO, INÍCIO E PRAZO: 
Cláusula 1ª - A sociedade gira sob a denominação social de: AMODA COMÉRCIO 
VAREJISTA LTDA. 
Cláusula 2ª- A sociedade tem sua sede social estabelecida à Rua XV de Novembro, 
nº121, Centro, Muriaé / MG, CEP: 36880-000. 
Cláusula 3ª - A sociedade tem por objetivo social a exploração do ramo de: 
- Comércio varejista de artigos do vestuário e acessórios. 
Cláusula 4ª - A sociedade iniciou suas atividades em 01 de janeiro 2017. 
Cláusula 5ª - O prazo de duração da presente sociedade é por tempo indeterminado. 
 
CAPÍTULO II 
DO CAPITAL SOCIAL, QUOTAS, QUOTISTAS E RESPONSABILIDADE: 
Cláusula 6ª – O capital social é de R$ 300.000,00 (trezentos mil reais), dividido em 300.000 
(trezentas mil) quotas no valor nominal de R$ 1,00 (um real) cada uma e já totalmente subscrita e 
integralizada em moeda corrente nacional, ficado assim distribuído entre os sócios: 
NOME PERCENTUAL QUANTIDADE DE COTAS VALOR 
MARINA VIEIRA 50,00 % 150.000 150.000,00 
MARCOS ANTUNES 50,00 % 150.000 150.000,00 
TOTAL 100,00 % 300.000 300.000,00 
 
Cláusula 7ª - As quotas são indivisíveis e não poderão ser cedidas ou transferidas a terceiros sem 
o expresso consentimento do outro sócio a quem fica assegurado, em igualdade de condições e 
preço o direito de preferência para a sua aquisição. 
Cláusula 8ª - A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos 
respondem solidariamente pela integralização do capital social, conforme dispõe o artigo 1.052 
da Lei 10.406 de 10 de janeiro de 2002; 
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Contrato Social da Sociedade Empresaria 
AMODA COMÉRCIO VAREJISTA LTDA 
CNPJ: 22.222.222/0001-00 
 
 
CAPÍTULO III 
DA ADMINISTRAÇÃO, USO DA DENOMINAÇÃO SOCIAL E PRÓ-LABORE: 
Cláusula 9ª - A administração da sociedade é exercida individualmente pelos sócios: 
MARINA VIEIRA e MARCOS ANTUNES, com poderes e atribuições de administrador 
ao qual, ficam autorizados ao uso do nome empresarial, cabendo assim, representarem a 
sociedade ativa e passivamente, em juízo ou fora dele, podendo praticar todos os atos 
necessários ao bom desempenho de suas funções. 
Parágrafo Único: É vedado o uso da denominação social em atividades e fins estranhos ao 
objetivo social ou assumir obrigações seja em favor de qualquer dos quotistas ou de terceiros. 
Cláusula 10ª – Pelos serviços prestados a sociedade, os sócios administradoresterão direito a 
uma retirada mensal, a título de “pró labore”, cuja importância será fixada em comum acordo 
entre os sócios, observadas as disposições regulamentares pertinentes; 
 
CAPÍTULO IV 
DO EXERCÍCIO SOCIAL, BALANÇO, DELIBERAÇÃO DOS SÓCIOS, LUCROS OU 
PREJUÍZOS: 
Cláusula 11ª – O Exercício social encerrar-se-á trimestralmente em: Março, Junho, Setembro e 
Dezembro de cada ano. 
Cláusula 12ª – Ao término de cada exercício social, os administradores prestarão contas 
justificadas de sua administração, bem como, proceder-se-á a verificação dos lucros ou prejuízos 
levantados através da elaboração do inventário, do balanço patrimonial e do balanço de resultado 
econômico, obedecendo-se as técnicas pertinentes à matéria; 
Cláusula 13ª – As deliberações sociais serão tomadas em reunião de sócios, convocadas pelos 
administradores, e os negócios da sociedade serão decididos por maioria de votos, contados 
segundo o valor das quotas de cada um. 
Parágrafo Único: Para a formação da maioria absoluta são necessários votos correspondentes a 
mais da metade do capital. 
Cláusula 14ª – Anualmente, nos quatro meses seguintes ao término do exercício social, será 
realizada reunião de sócios para aprovação das contas dos administradores e deliberação sobre o 
balanço patrimonial e o do balanço de resultado econômico, bem como, para deliberar outros 
assuntos constantes da ordem do dia; 
Parágrafo Primeiro: Até trinta dias antes da data marcada para a realização da reunião de 
sócios, os documentos a que se refere às contas dos administradores, balanço patrimonial e 
balanço de resultado econômico, serão postos, por escrito e com a prova do respectivo 
recebimento, a disposição dos sócios que não exerçam a administração da sociedade; 
Parágrafo Segundo: Com antecedência mínima de oito dias da data da realização da reunião de 
sócios, a sociedade mediante anúncio, através de contra recibo, com a ordem do dia, hora, dia e 
local, fará a convocação dos sócios para referida reunião; 
Cláusula 15ª – Os lucros líquidos que se verificarem, serão divididos em partes iguais e 
distribuído a cada uma das quotas, cabendo a cada sócio tantas partes quantas quotas possuírem, 
podendo a critério dos mesmos, ficarem em reservas na sociedade para futuros aumento de 
capital social, ou serem aplicados na sociedade da maneira a que lhes convier, para melhor o 
objeto social da mesma. 
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Contrato Social da Sociedade Empresaria 
AMODA COMÉRCIO VAREJISTA LTDA 
CNPJ: 22.222.222/0001-00 
Cláusula 16ª – Os prejuízos que por ventura se verificar serão mantidos em conta especial 
para amortização nos exercícios futuros, e não o sendo, serão suportados pelos sócios na 
proporção de suas quotas; 
 
CAPÍTULO V 
DOS AUMENTOS E DIMINUIÇÃO DE CAPITAL, SAÍDA OU FALECIMENTO DE 
SÓCIOS: 
Cláusula 17ª – Em casos de aumento de capital, terão preferência os sócios para subscrição, em 
igualdade de condições e na proporção das quotas que possuírem; 
Cláusula 18ª – O sócio que desejar retirar-se da sociedade deverá comunicar expressamente aos 
sócios remanescentes e com antecedência mínima de sessenta dias; 
Cláusula 19ª – Em casos de falecimento de qualquer um dos sócios, a sociedade não se 
dissolverá, passando as cotas do “de cujus Ó”, a seus herdeiros legais. Não sendo possível 
ou inexistindo interesse destes ou dos sócios remanescentes, o valor de seus haveres será 
apurado e liquidado com base na situação patrimonial da sociedade, à data da resolução, 
verificada em balanço especialmente levantado; 
Cláusula 20ª – Em caso de diminuição de capital social, será na exata proporção das quotas de 
cada sócio. 
 
CAPÍTULO VI 
DAS DISPOSIÇÕES FINAIS: 
Cláusula 21ª – A sociedade poderá a qualquer tempo, abrir ou fechar filial ou outra dependência, 
mediante alteração contratual assinada por todos os sócios. 
Cláusula 22ª – Fica vedado o uso do nome empresarial sob qualquer pretexto ou modalidade em 
operações ou negócios fora do objetivo social, especialmente a prestação de avais, endossos, 
fianças ou cauções em favor de qualquer dos quotistas ou terceiros. 
Cláusula 23ª – Dos trabalhos e deliberações tomadas em reunião de sócios na forma conforme 
disposto nas clausulas 13 e 14, combinado com os parágrafos primeiro e segundo do presente 
contrato social, será lavrada, no livro de atas da assembleia da presente sociedade, ata assinada 
pelos membros da mesa e por sócios participantes da reunião, quantos bastem à validade das 
deliberações, mas sem prejuízo dos que queiram assiná-la, cuja cópia da ata autenticada pelos 
administradores, ou pela mesa, será, nos vinte dias subsequentes à reunião, apresentada ao 
registro público de empresas mercantis para arquivamento e averbação; 
Cláusula 24ª – A sociedade manterá os registros contábeis e fiscais necessários a sua 
organização; 
Cláusula 25ª – A sociedade manterá um departamento técnico, cuja responsabilidade ficará a 
cargo de profissional legalmente habilitado, e inscrito no conselho regional da classe, se 
necessário, em razão da exploração do objetivo social. 
Cláusula 26ª - Os administradores da presente sociedade ao assinar referido instrumento, 
declaram, sob as penas da lei, de que não está impedido de exercer a administração da sociedade, 
por não estar incurso em nenhum dos crimes previstos em lei ou nas restrições legais, inclusive, 
por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, ou por se encontrar sob os efeitos dela, a 
pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos públicos, ou por crime falimentar, 
de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou contra a economia popular, contra o 
sistema financeiro nacional, contra normas de defesa da concorrência, contra as relações de 
consumo, fé pública ou a propriedade; 
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Contrato Social da Sociedade Empresaria 
AMODA COMÉRCIO VAREJISTA LTDA 
CNPJ: 22.222.222/0001-00 
 
Clausula 27ª - Os casos omissos e não regulados pelo presente contrato, serão resolvidos na 
forma da legislação em vigor. 
Cláusula 28ª – As divergências sociais e os casos omissos no presente contrato são regulados 
pelas disposições vigentes, eleito o foro da comarca de Muriaé/MG para o exercício e o 
cumprimento dos direitos e obrigações resultantes deste contrato, renunciando a todo e qualquer 
outro foro de seu eventual domicilio. 
E por estarem de comum acordo, justos e contratados assinam o presente instrumento 
contratual em três vias de igual teor e forma, para um só efeito, cujo termo será levado ao 
Registro de Empresas Mercantis, para arquivamento e averbação para que produza seus efeitos 
jurídicos legais. 
 
Muriaé/MG, 01 de Janeiro de 2017. 
 
 
 
 
 
 
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MARINA VIEIRA MARCOS ANTUNES 
 
 
 
APÊNDICE B – Livro Diário 
 
Livro Diário, contendo termos de abertura e encerramento e demonstrações 
contábeis. 
 
 
 
TERMO DE ABERTURA 
 
Livro Diário 
 
Número: 1 Folha: 1 
Contém este livro 38 folhas numeradas do Nº1 ao Nº38 emitidas através de processamento 
eletrônico de dados, que servir· de Livro Diário da empresa abaixo descrita na data de encerramento do exercício 
social 31/03/2017. 
Nome da Empresa: AMODA COMÉRCIO VAREJISTA LTDA 
 
Ramo: Comércio varejista de artigos do vestuário e acessórios 
 
Endereço: Rua XV de Novembro, Nº121. 
 
Complemento: 
 
Bairro: Centro 
 
Município: Muriaé
 
Estado: MG 
 
Inscrição no CNPJ: 22.222.222/0001-00 
 
Inscrição Estadual: 
 
Registro na junta: 
 
Inscrição Municipal: 
 
 
 
 
 
 
 
Goianésia, 01/01/2017 
 
 
 
 
 
MARINA VIEIRA 
Sócio Administrador 
CPF: 199.288.377-44 
UNOPAR CONTÁBIL 
Reg. no CRC - PR sob o No. 123.456/O 
CPF: 677.775.609-48 
 
 
 
DIÁRIO 
Data Classificação Descrição Histórico Débito Crédito 
01/01/2017 1.1.6.01.001 PR MIOS DE SEGUROS A APROPRIAR REFERENTE SEGUROS A PAGAR 5.000,00 
01/01/20172.1.6.05.001 SEGUROS A PAGAR REFERENTE SEGUROS A PAGAR 5.000,00 
02/01/2017 2.3.1.01.001 CAPITAL SOCIAL SUBSCRIÇÃO DE CAPITAL NESTA DATA 300.000,00 
02/01/2017 2.3.1.02.001 SÓCIO 1 SUBSCRIÇÃO DE CAPITAL NESTA DATA 150.000,00 
02/01/2017 2.3.1.02.002 SÓCIO 2 SUBSCRIÇÃO DE CAPITAL NESTA DATA 150.000,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL NESTA DATA 300.000,00 
02/01/2017 2.3.1.02.001 SÓCIO 1 INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL NESTA DATA 150.000,00 
02/01/2017 2.3.1.02.002 SÓCIO 2 INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL NESTA DATA 150.000,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 450,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 450,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 550,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 550,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.800,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.800,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 550,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 550,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 500,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 500,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 450,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 450,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 350,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 350,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.000,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.000,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 880,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 880,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 530,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 530,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 650,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 650,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 410,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 410,00 
02/01/2017 1.2.4.05.001 COMPUTADORES E PERIFERICOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 800,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 800,00 
02/01/2017 1.2.4.05.001 COMPUTADORES E PERIFERICOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.450,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.450,00 
02/01/2017 1.2.4.05.001 COMPUTADORES E PERIFERICOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.500,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.500,00 
02/01/2017 1.2.4.05.001 COMPUTADORES E PERIFERICOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.650,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.650,00 
02/01/2017 1.2.4.04.001 VEÕCULOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 50.000,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 50.000,00 
02/01/2017 1.2.4.01.001 TERRENOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 60.000,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 60.000,00 
02/01/2017 1.2.4.01.002 EDIFÕCIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150.000,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150.000,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 450,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 450,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 450,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 450,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 450,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 450,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 550,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 550,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.800,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.800,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 550,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 550,00 
Empresa: AMODA COMERCIO VAREJISTA LTDA Folha: 0002 
CNPJ: 22.22.222/0001-00 Número livro: 0001 
Período: 01/01/2017 - 31/03/2017 
 
 
 
 
DIÁRIO 
Data Classificação Descrição Histórico Débito Crédito 
 TRANSPORTE 883.300,00 883.300,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 350,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 350,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 350,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 350,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 350,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 350,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 150,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 530,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 530,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 230,00 
02/01/2017 1.2.4.02.001 MÓVEIS E UTENSÕLIOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 410,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 410,00 
02/01/2017 1.2.4.05.001 COMPUTADORES E PERIFÉRICOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 800,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 800,00 
02/01/2017 1.2.4.05.001 COMPUTADORES E PERIFÉRICOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.450,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.450,00 
02/01/2017 1.2.4.05.001 COMPUTADORES E PERIFÉRICOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.450,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.450,00 
02/01/2017 1.2.4.05.001 COMPUTADORES E PERIFÉRICOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.450,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.450,00 
02/01/2017 1.2.4.05.001 COMPUTADORES E PERIFÉRICOS AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.450,00 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL AQUISIÇÃO DE IMOBILIZADO 1.450,00 
02/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 1 
DO FORNECEDOR 
33.036,50 
02/01/2017 2.1.3.01.001 FORNECEDOR COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 1 
DO FORNECEDOR 
33.036,50 
02/01/2017 1.1.3.08.002 ICMS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR 8.495,10 
02/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA VALOR A RECUPERAR 8.495,10 
02/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA PAGTO. REF. NF. 1 DO FORNECEDOR 14.158,50 
02/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 1 DO FORNECEDOR 14.158,50 
03/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 3.069,00 
03/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 3.069,00 
 
Empresa: AMODA COMERCIO VAREJISTA LTDA Folha: 0003 
CNPJ: 22.22.222/0001-00 Número livro: 0001 
Período: 01/01/2017 - 31/03/2017 
 
 
 
 
DIÁRIO 
Data Classificação Descrição Histórico Débito Crédito 
 TRANSPORTE 953.759,10 953.759,10 
03/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 1 DO CLIENTES 6.820,00 
03/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 1 DO CLIENTES 6.820,00 
03/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 1 
DO CLIENTES 
10.230,00 
03/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 1 
DO CLIENTES 
10.230,00 
04/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 2 DO CLIENTES 6.800,00 
04/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 2 DO CLIENTES 6.800,00 
04/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 3.060,00 
04/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 3.060,00 
04/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 2 
DO CLIENTES 
10.200,00 
04/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 2 
DO CLIENTES 
10.200,00 
06/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 2 
DO FORNECEDOR 
15.036,00 
06/01/2017 2.1.3.01.001 FORNECEDOR COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 2 
DO FORNECEDOR 
15.036,00 
06/01/2017 1.1.3.08.002 ICMS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR 3.866,40 
06/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA VALOR A RECUPERAR 3.866,40 
06/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA PAGTO. REF. NF. 2 DO FORNECEDOR 6.444,00 
06/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 2 DO FORNECEDOR 6.444,00 
06/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 2.509,20 
06/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 2.509,20 
06/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 3 
DO CLIENTES 
8.364,00 
06/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 3 
DO CLIENTES 
8.364,00 
06/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 3 DO CLIENTES 5.576,00 
06/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 3 DO CLIENTES 5.576,00 
09/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.963,80 
09/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.963,80 
09/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 4 DO CLIENTES 4.364,00 
09/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 4 DO CLIENTES 4.364,00 
09/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 4 
DO CLIENTES 
6.546,00 
09/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 4 
DO CLIENTES 
6.546,00 
11/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 5 
DO CLIENTES 
5.220,00 
11/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 5 
DO CLIENTES 
5.220,00 
11/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 5 DO CLIENTES 3.480,00 
11/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 5 DO CLIENTES 3.480,00 
11/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.566,00 
11/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.566,00 
12/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.434,60 
12/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.434,60 
12/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 6 DO CLIENTES 3.188,00 
12/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 6 DO CLIENTES 3.188,00 
12/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 6 
DO CLIENTES 
4.782,00 
12/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 6 
DO CLIENTES 
4.782,00 
13/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 3 
DO FORNECEDOR 
12.330,50 
13/01/2017 2.1.3.01.001 FORNECEDOR COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 3 
DO FORNECEDOR 
12.330,50 
13/01/2017 1.1.3.08.002 ICMS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR 3.170,70 
13/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA VALOR A RECUPERAR 3.170,70 
13/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA PAGTO. REF. NF. 3 DO FORNECEDOR 5.284,50 
13/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 3 DO FORNECEDOR 5.284,50 
16/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.486,80 
16/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.486,80 
16/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 7 DO CLIENTES 3.304,00 
16/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 7 DO CLIENTES 3.304,00 
16/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 7 
DO CLIENTES 
4.956,00 
16/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 7 
DO CLIENTES 
4.956,00 
17/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.497,60 
 
Empresa: AMODA COMERCIO VAREJISTA LTDA Folha: 0004 
CNPJ: 22.22.222/0001-00 Número livro: 0001 
Período: 01/01/2017 - 31/03/2017 
 
 
 
 
DIÁRIO 
Data Classificação Descrição Histórico Débito Crédito 
 TRANSPORTE 1.097.239,20 1.095.741,60 
17/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.497,60 
17/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 8 DO CLIENTES 3.328,00 
17/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 8 DO CLIENTES 3.328,00 
17/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 8 
DO CLIENTES 
4.992,00 
17/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 8 
DO CLIENTES 
4.992,00 
18/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.627,20 
18/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.627,20 
18/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 9 DO CLIENTES 3.616,00 
18/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 9 DO CLIENTES 3.616,00 
18/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 9 
DO CLIENTES 
5.424,00 
18/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 9 
DO CLIENTES 
5.424,00 
19/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.015,20 
19/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.015,20 
19/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 10 
DO CLIENTES 
3.384,00 
19/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 10 
DO CLIENTES 
3.384,00 
19/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 10 DO CLIENTES 2.256,00 
19/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTOREF. NF. 10 DO CLIENTES 2.256,00 
20/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 4 
DO FORNECEDOR 
11.368,00 
20/01/2017 2.1.3.01.001 FORNECEDOR COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 4 
DO FORNECEDOR 
11.368,00 
20/01/2017 1.1.3.08.002 ICMS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR 2.923,20 
20/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA VALOR A RECUPERAR 2.923,20 
20/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA PAGTO. REF. NF. 4 DO FORNECEDOR 4.872,00 
20/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 4 DO FORNECEDOR 4.872,00 
23/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.598,40 
23/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.598,40 
23/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 11 
DO CLIENTES 
5.328,00 
23/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 11 
DO CLIENTES 
5.328,00 
23/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 11 DO CLIENTES 3.552,00 
23/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 11 DO CLIENTES 3.552,00 
24/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 12 
DO CLIENTES 
5.088,00 
24/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 12 
DO CLIENTES 
5.088,00 
24/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 12 DO CLIENTES 3.392,00 
24/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 12 DO CLIENTES 3.392,00 
24/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.526,40 
24/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.526,40 
26/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 5 
DO FORNECEDOR 
11.851,00 
26/01/2017 2.1.3.01.001 FORNECEDOR COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 5 
DO FORNECEDOR 
11.851,00 
26/01/2017 1.1.3.08.002 ICMS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR 3.047,40 
26/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA VALOR A RECUPERAR 3.047,40 
26/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA PAGTO. REF. NF. 5 DO FORNECEDOR 5.079,00 
26/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 5 DO FORNECEDOR 5.079,00 
26/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 13 
DO CLIENTES 
4.506,00 
26/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 13 
DO CLIENTES 
4.506,00 
26/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 13 DO CLIENTES 3.004,00 
26/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 13 DO CLIENTES 3.004,00 
26/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.351,80 
26/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.351,80 
27/01/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 14 
DO CLIENTES 
2.766,00 
27/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 14 
DO CLIENTES 
2.766,00 
27/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 14 DO CLIENTES 1.844,00 
27/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 14 DO CLIENTES 1.844,00 
27/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 829,80 
27/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 829,80 
 
Empresa: AMODA COMERCIO VAREJISTA LTDA Folha: 0005 
CNPJ: 22.22.222/0001-00 Número livro: 0001 
Período: 01/01/2017 - 31/03/2017 
 
 
 
 
DIÁRIO 
Data Classificação Descrição Histórico Débito Crédito 
 TRANSPORTE 1.196.808,60 1.196.808,60 
31/01/2017 3.2.2.04.010 DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES DEPRECIAÇÃO DO PERÕODO 193,55 
31/01/2017 1.2.4.07.003 (-) DEPRECIAÇÕES DE 
COMPUTADORES E PERIFÉRICOS 
DEPRECIAÇÃO DO PERÕODO 193,55 
31/01/2017 3.2.2.04.010 DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES DEPRECIAÇÃO DO PERÕODO 483,87 
31/01/2017 1.2.4.07.001 (-) DEPRECIAÇÕES DE EDIFÕCIOS DEPRECIAÇÃO DO PERÕODO 483,87 
31/01/2017 3.2.2.04.010 DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES DEPRECIAÇÃO DO PERÕODO 806,45 
31/01/2017 1.2.4.07.004 (-) DEPRECIAÇÕES DE VEÕCULOS DEPRECIAÇÃO DO PERÕODO 806,45 
31/01/2017 3.2.2.04.010 DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES DEPRECIAÇÃO DO PERÕODO 145,14 
31/01/2017 1.2.4.07.002 (-) DEPRECIAÇÕES DE MÓVEIS E 
UTENSÕLIOS 
DEPRECIAÇÃO DO PERÕODO 145,14 
31/01/2017 3.2.2.04.003 TELEFONE PAGTO. REF. TELEFONE DO M S 280,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. TELEFONE DO M S 280,00 
31/01/2017 3.2.2.04.002 ¡GUA E ESGOTO PAGTO. REF. AGUA E ESGOTO DO M S 120,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. AGUA E ESGOTO DO M S 120,00 
31/01/2017 3.2.2.04.009 HONOR¡RIOS CONT¡BEIS PAGTO. REF. HONOR¡RIO CONT¡BEIS DO M S 1.500,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. HONOR¡RIO CONT¡BEIS DO M S 1.500,00 
31/01/2017 3.2.2.04.006 MATERIAL DE ESCRITÓRIO PAGTO. REF. MATERIAL DE ESCRITÓRIO DO 
M S 
200,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. MATERIAL DE ESCRITÓRIO DO 
M S 
200,00 
31/01/2017 3.2.2.04.014 VIGILÂNCIA MONITORA PAGTO. REF. VIGILÂNCIA MONITORA DO M S 250,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. VIGILÂNCIA MONITORA DO M S 250,00 
31/01/2017 3.2.2.04.012 LIMPEZA E CONSERVAÇÃO PAGTO. REF. LIMPEZA E CONSERVAÇÃO DO M S 120,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. LIMPEZA E CONSERVAÇÃO DO M S 120,00 
31/01/2017 3.2.2.04.013 COMBUSTIVEIS E LUBRIFICANTES PAGTO. REF. COMBUSTIVEIS E 
LUBRIFICANTES DO M S 
550,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. COMBUSTIVEIS E 
LUBRIFICANTES DO M S 
550,00 
31/01/2017 3.2.1.03.002 PROPAGANDA E PUBLICIDADE PAGTO. REF. PROPAGANDA E PUBLICIDADE DO 
M S 
800,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. PROPAGANDA E PUBLICIDADE DO 
M S 
800,00 
31/01/2017 3.2.2.04.004 CORREIOS E TELÉGRAFOS PAGTO. REF. CORREIOS E TELÉGRAFOS DO M S 100,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. CORREIOS E TELÉGRAFOS DO M S 100,00 
31/01/2017 3.2.2.05.001 DESPESAS BANC¡RIAS PAGTO. REF. DESPESAS BANC¡RIAS DO M S 70,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. DESPESAS BANC¡RIAS DO M S 70,00 
31/01/2017 3.2.2.04.005 SEGUROS REFERENTE SEGUROS APROPRIADOS DO M S 416,67 
31/01/2017 1.1.6.01.001 PR MIOS DE SEGUROS A APROPRIAR REFERENTE SEGUROS APROPRIADOS DO M S 416,67 
31/01/2017 2.1.6.05.001 SEGUROS A PAGAR PAGTO. REF. APOLICE DE SEGURO 1.250,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. APOLICE DE SEGURO 1.250,00 
31/01/2017 2.1.5.01.001 SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR PAGTO. REF. Folha Mensal Janeiro 2017 ADM 3 860,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. Folha Mensal Janeiro 2017 ADM 3 860,00 
31/01/2017 2.1.5.01.001 SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR PAGTO. REF. Folha Mensal Janeiro 
2017 VENDEDOR 4 
3.001,56 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. Folha Mensal Janeiro 
2017 VENDEDOR 4 
3.001,56 
31/01/2017 2.1.5.01.001 SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR PAGTO. REF. Folha Mensal Janeiro 
2017 VENDEDOR 5 
3.001,56 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. Folha Mensal Janeiro 
2017 VENDEDOR 5 
3.001,56 
31/01/2017 2.1.5.01.001 SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR PAGTO. REF. Folha Mensal Janeiro 2017 ADM 1 3.115,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. Folha Mensal Janeiro 2017 ADM 1 3.115,00 
31/01/2017 2.1.5.01.001 SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR PAGTO. REF. Folha Mensal Janeiro 2017 ADM 2 1.700,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. Folha Mensal Janeiro 2017 ADM 2 1.700,00 
31/01/2017 2.1.5.01.002 PRÓ-LABORE A PAGAR PAGTO. REF. Empregador Mensal SÓCIO 2 
DA EMPRESA EXEMPLO 
4.084,88 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. Empregador Mensal SÓCIO 2 
DA EMPRESA EXEMPLO 
4.084,88 
31/01/2017 2.1.5.01.002 PRÓ-LABORE A PAGAR PAGTO. REF. Empregador Mensal SÓCIO 1 4.165,72 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. Empregador Mensal SÓCIO 1 4.165,72 
31/01/2017 3.2.2.04.001 ENERGIA ELÉTRICA AQUISIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA CFE. 
CFE. NF. 201 DO FORNECEDOR 
350,00 
31/01/2017 2.1.6.02.002 ENERGIA ELÉTRICA A PAGAR AQUISIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA CFE. 
CFE. NF. 201 DO FORNECEDOR 
350,00 
31/01/2017 1.1.3.08.002 ICMS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR 87,50 
31/01/2017 3.2.2.04.001 ENERGIA ELÉTRICA VALOR A RECUPERAR 87,50 
31/01/2017 1.1.2.01.002CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 15 
DO CLIENTES 
5.934,00 
31/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 15 
DO CLIENTES 
5.934,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 15 DO CLIENTES 3.956,00 
 
Empresa: AMODA COMERCIO VAREJISTA LTDA Folha: 0006 
CNPJ: 22.22.222/0001-00 Número livro: 0001 
Período: 01/01/2017 - 31/03/2017 
 
 
 
 
DIÁRIO 
Data Classificação Descrição Histórico Débito Crédito 
 TRANSPORTE 1.234.350,50 1.230.394,50 
31/01/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 15 DO CLIENTES 3.956,00 
31/01/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.780,20 
31/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.780,20 
31/01/2017 1.1.3.08.012 COFINS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR DE COFINS DO 
M S 01/2017 
9.078,96 
31/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA VALOR A RECUPERAR DE COFINS DO 
M S 01/2017 
9.078,96 
31/01/2017 1.1.3.08.013 PIS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR DE PIS DO M S 01/2017 1.971,09 
31/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA VALOR A RECUPERAR DE PIS DO M S 01/2017 1.971,09 
31/01/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA APURAÇÃO DO CMV DE COMP 01/2017 52.716,67 
31/01/2017 3.1.7.01.001 CUSTOS DAS MERCADORIAS 
VENDIDAS 
APURAÇÃO DO CMV DE COMP 01/2017 52.716,67 
31/01/2017 3.2.2.01.001 SALÁRIOS E ORDENADOS REFERENTE FOLHA DE PAGAMENTO DO 
M S 01/2017 
13.536,49 
31/01/2017 2.1.5.01.001 SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR REFERENTE FOLHA DE PAGAMENTO DO 
M S 01/2017 
13.536,49 
31/01/2017 3.2.2.01.002 PRÓ-LABORE REFERENTE A PRÓ-LABORE DO M S 01/2017 10.000,00 
31/01/2017 2.1.5.01.002 PRÓ-LABORE A PAGAR REFERENTE A PRÓ-LABORE DO M S 01/2017 10.000,00 
31/01/2017 3.2.2.01.010 VALE TRANSPORTE REFERENTE A VALE TRANSPORTE DO 
M S 01/2017 
180,00 
31/01/2017 3.2.2.01.001 SALÁRIOS E ORDENADOS REFERENTE A VALE TRANSPORTE DO 
M S 01/2017 
180,00 
31/01/2017 2.1.5.01.001 SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR INSS A RECOLHER DO M S 01/2017 1.386,94 
31/01/2017 2.1.5.02.001 INSS A RECOLHER INSS A RECOLHER DO M S 01/2017 1.386,94 
31/01/2017 3.2.2.01.007 FGTS FGTS A RECOLHER DO M S 01/2017 1.059,60 
31/01/2017 2.1.5.02.002 FGTS A RECOLHER FGTS A RECOLHER DO M S 01/2017 1.059,60 
31/01/2017 2.1.5.01.001 SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR IRRF A RECOLHER DO M S 01/2017 471,43 
31/01/2017 2.1.4.01.008 IRRF A RECOLHER IRRF A RECOLHER DO M S 01/2017 471,43 
31/01/2017 2.1.5.01.002 PRÓ-LABORE A PAGAR IRRF DE PRO-LABORE A RECOLHER DO 
M S 01/2017 
649,40 
31/01/2017 2.1.4.01.008 IRRF A RECOLHER IRRF DE PRO-LABORE A RECOLHER DO 
M S 01/2017 
649,40 
31/01/2017 2.1.5.01.002 PRÓ-LABORE A PAGAR INSS A RECOLHER DO M S 01/2017 1.100,00 
31/01/2017 2.1.5.02.001 INSS A RECOLHER INSS A RECOLHER DO M S 01/2017 1.100,00 
31/01/2017 3.2.2.01.006 INSS INSS A RECOLHER DO M S 01/2017 3.682,14 
31/01/2017 2.1.5.02.001 INSS A RECOLHER INSS A RECOLHER DO M S 01/2017 3.682,14 
31/01/2017 3.2.2.01.005 FÉRIAS PROVISÃO DE FÉRIAS DO M S 1.396,99 
31/01/2017 2.1.5.03.001 PROVIS’ES PARA FÉRIAS PROVISÃO DE FÉRIAS DO M S 1.396,99 
31/01/2017 3.2.2.01.006 INSS PROVISÃO INSS SOBRE FÉRIAS DO 
M S 01/2017 
388,38 
31/01/2017 2.1.5.03.003 INSS SOBRE PROVIS’ES PARA FÉRIAS PROVISÃO INSS SOBRE FÉRIAS DO 
M S 01/2017 
388,38 
31/01/2017 3.2.2.01.007 FGTS PROVISÃO FGTS SOBRE FÉRIAS DO 
M S 01/2017 
111,74 
31/01/2017 2.1.5.03.005 FGTS SOBRE PROVIS’ES PARA FÉRIAS PROVISÃO FGTS SOBRE FÉRIAS DO 
M S 01/2017 
111,74 
31/01/2017 3.2.2.01.004 13º SALÁRIO PROVISÃO DE 13º SALÁRIO DO M S 01/2017 1.047,75 
31/01/2017 2.1.5.03.002 PROVIS’ES PARA 13º SALÁRIO PROVISÃO DE 13º SALÁRIO DO M S 01/2017 1.047,75 
31/01/2017 3.2.2.01.006 INSS PROVISÃO INSS SOBRE 13º SALÁRIO DO 
M S 01/2017 
291,28 
31/01/2017 2.1.5.03.004 INSS SOBRE PROVIS’ES PARA 13º 
SALÁRIO 
PROVISÃO INSS SOBRE 13º SALÁRIO DO 
M S 01/2017 
291,28 
31/01/2017 3.2.2.01.007 FGTS PROVISÃO FGTS SOBRE 13º SALÁRIO DO M S 83,80 
31/01/2017 2.1.5.03.006 FGTS SOBRE PROVIS’ES PARA 13º 
SALÁRIO 
PROVISÃO FGTS SOBRE 13º SALÁRIO DO M S 83,80 
31/01/2017 3.2.1.04.001 FRETES E CARRETOS PAGTO. REF. NF. 101 DO FORNECEDOR 7.310,00 
31/01/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 101 DO FORNECEDOR 7.310,00 
31/01/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER ICMS DO M S 01/2017 21.590,30 
31/01/2017 1.1.3.08.002 ICMS A RECUPERAR VALOR A RECOLHER ICMS DO M S 01/2017 21.590,30 
31/01/2017 4.1.2.03.005 (-) PIS VALOR A RECOLHER PIS-MP66 DO M S 01/2017 2.412,30 
31/01/2017 2.1.4.01.009 PIS A RECOLHER VALOR A RECOLHER PIS-MP66 DO M S 01/2017 2.412,30 
31/01/2017 2.1.4.01.009 PIS A RECOLHER VALOR A RECOLHER PIS-MP66 DO M S 01/2017 2.091,71 
31/01/2017 1.1.3.08.013 PIS A RECUPERAR VALOR A RECOLHER PIS-MP66 DO M S 01/2017 2.091,71 
31/01/2017 4.1.2.03.004 (-) COFINS VALOR A RECOLHER COFINS-N DO 
M S 01/2017 
11.111,20 
31/01/2017 2.1.4.01.010 COFINS A RECOLHER VALOR A RECOLHER COFINS-N DO 
M S 01/2017 
11.111,20 
31/01/2017 2.1.4.01.010 COFINS A RECOLHER VALOR A RECOLHER COFINS-N DO 
M S 01/2017 
9.634,52 
31/01/2017 1.1.3.08.012 COFINS A RECUPERAR VALOR A RECOLHER COFINS-N DO 
M S 01/2017 
9.634,52 
 
 
Empresa: AMODA COMERCIO VAREJISTA LTDA Folha: 0007 
CNPJ: 22.22.222/0001-00 Número livro: 0001 
Período: 01/01/2017 - 31/03/2017 
 
 
 
 
DIÁRIO 
Data Classificação Descrição Histórico Débito Crédito 
 TRANSPORTE 1.389.433,39 1.389.433,39 
31/01/2017 1.1.3.08.012 COFINS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR DE COFINS DO 
M S 01/2017 
555,56 
31/01/2017 3.2.1.04.001 FRETES E CARRETOS VALOR A RECUPERAR DE COFINS DO 
M S 01/2017 
555,56 
31/01/2017 1.1.3.08.013 PIS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR DE PIS DO M S 01/2017 120,62 
31/01/2017 3.2.1.04.001 FRETES E CARRETOS VALOR A RECUPERAR DE PIS DO M S 01/2017 120,62 
 TOTAL DO M S 1.390.109,57 1.390.109,57 
01/02/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 6 
DO FORNECEDOR 
14.528,50 
01/02/2017 2.1.3.01.001 FORNECEDOR COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 6 
DO FORNECEDOR 
14.528,50 
01/02/2017 1.1.3.08.002 ICMS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR 3.735,90 
01/02/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA VALOR A RECUPERAR 3.735,90 
01/02/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA PAGTO. REF. NF. 6 DO FORNECEDOR 6.226,50 
01/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 6 DO FORNECEDOR 6.226,50 
02/02/2017 2.1.3.01.001 FORNECEDOR PAGTO. REF. NF. 1 DO FORNECEDOR 16.518,25 
02/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 1 DO FORNECEDOR 16.518,25 
02/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 16 
DO CLIENTES 
16.278,00 
02/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 16 
DO CLIENTES 
16.278,00 
02/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 16 DO CLIENTES 10.852,00 
02/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 16 DO CLIENTES 10.852,00 
02/02/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 4.883,40 
02/02/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 4.883,40 
03/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 1 DO CLIENTES 5.115,00 
03/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES RECEBIMENTO REF. NF. 1 DO CLIENTES 5.115,00 
03/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 17 
DO CLIENTES 
12.558,00 
03/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 17 
DO CLIENTES 
12.558,00 
03/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 17 DO CLIENTES 8.372,00 
03/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 17 DO CLIENTES 8.372,00 
03/02/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 3.767,40 
03/02/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 3.767,40 
04/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 2 DO CLIENTES 5.100,00 
04/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES RECEBIMENTO REF. NF. 2 DO CLIENTES 5.100,00 
06/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 3 DO CLIENTES 4.182,00 
06/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES RECEBIMENTO REF. NF. 3 DO CLIENTES 4.182,00 
06/02/20172.1.3.01.001 FORNECEDOR PAGTO. REF. NF. 2 DO FORNECEDOR 7.518,00 
06/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 2 DO FORNECEDOR 7.518,00 
06/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 18 
DO CLIENTES 
7.200,00 
06/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 18 
DO CLIENTES 
7.200,00 
06/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 18 DO CLIENTES 4.800,00 
06/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 18 DO CLIENTES 4.800,00 
06/02/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 2.160,00 
06/02/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 2.160,00 
07/02/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 7 
DO FORNECEDOR 
19.183,50 
07/02/2017 2.1.3.01.001 FORNECEDOR COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 7 
DO FORNECEDOR 
19.183,50 
07/02/2017 1.1.3.08.002 ICMS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR 4.932,90 
07/02/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA VALOR A RECUPERAR 4.932,90 
07/02/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA PAGTO. REF. NF. 7 DO FORNECEDOR 8.221,50 
07/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 7 DO FORNECEDOR 8.221,50 
07/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 19 
DO CLIENTES 
9.132,00 
07/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 19 
DO CLIENTES 
9.132,00 
07/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 19 DO CLIENTES 6.088,00 
07/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 19 DO CLIENTES 6.088,00 
07/02/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 2.739,60 
07/02/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 2.739,60 
07/02/2017 2.1.5.02.002 FGTS A RECOLHER PAGTO. REF. FGTS 01/2017 1.059,60 
07/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. FGTS 01/2017 1.059,60 
08/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 20 
DO CLIENTES 
6.750,00 
Empresa: AMODA COMERCIO VAREJISTA LTDA Folha: 0008 
CNPJ: 22.22.222/0001-00 Número livro: 0001 
Período: 01/01/2017 - 31/03/2017 
 
 
 
 
DIÁRIO 
Data Classificação Descrição Histórico Débito Crédito 
 TRANSPORTE 1.582.011,62 1.575.261,62 
08/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 20 
DO CLIENTES 
6.750,00 
08/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 20 DO CLIENTES 4.500,00 
08/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 20 DO CLIENTES 4.500,00 
08/02/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 2.025,00 
08/02/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 2.025,00 
09/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 4 DO CLIENTES 3.273,00 
09/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES RECEBIMENTO REF. NF. 4 DO CLIENTES 3.273,00 
10/02/2017 2.1.6.02.002 ENERGIA ELÉTRICA A PAGAR PAGTO. REF. NF. 201 DO FORNECEDOR 350,00 
10/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 201 DO FORNECEDOR 350,00 
10/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 21 
DO CLIENTES 
8.772,00 
10/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 21 
DO CLIENTES 
8.772,00 
10/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 21 DO CLIENTES 5.848,00 
10/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 21 DO CLIENTES 5.848,00 
10/02/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 2.631,60 
10/02/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 2.631,60 
10/02/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER PAGTO. REF. ICMS DO M S 01/2017 4.725,70 
10/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. ICMS DO M S 01/2017 4.725,70 
11/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 5 DO CLIENTES 2.610,00 
11/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES RECEBIMENTO REF. NF. 5 DO CLIENTES 2.610,00 
12/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 6 DO CLIENTES 2.391,00 
12/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES RECEBIMENTO REF. NF. 6 DO CLIENTES 2.391,00 
13/02/2017 2.1.3.01.001 FORNECEDOR PAGTO. REF. NF. 3 DO FORNECEDOR 6.165,25 
13/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 3 DO FORNECEDOR 6.165,25 
13/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 22 
DO CLIENTES 
6.828,00 
13/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 22 
DO CLIENTES 
6.828,00 
13/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 22 DO CLIENTES 4.552,00 
13/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 22 DO CLIENTES 4.552,00 
13/02/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 2.048,40 
13/02/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 2.048,40 
14/02/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 8 
DO FORNECEDOR 
13.790,00 
14/02/2017 2.1.3.01.001 FORNECEDOR COMPRAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 8 
DO FORNECEDOR 
13.790,00 
14/02/2017 1.1.3.08.002 ICMS A RECUPERAR VALOR A RECUPERAR 3.546,00 
14/02/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA VALOR A RECUPERAR 3.546,00 
14/02/2017 1.1.5.01.001 MERCADORIAS PARA REVENDA PAGTO. REF. NF. 8 DO FORNECEDOR 5.910,00 
14/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 8 DO FORNECEDOR 5.910,00 
15/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 23 
DO CLIENTES 
5.292,00 
15/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 23 
DO CLIENTES 
5.292,00 
15/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 23 DO CLIENTES 3.528,00 
15/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 23 DO CLIENTES 3.528,00 
15/02/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.587,60 
15/02/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.587,60 
16/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 7 DO CLIENTES 2.478,00 
16/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES RECEBIMENTO REF. NF. 7 DO CLIENTES 2.478,00 
16/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 24 
DO CLIENTES 
6.006,00 
16/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 24 
DO CLIENTES 
6.006,00 
16/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 24 DO CLIENTES 4.004,00 
16/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 24 DO CLIENTES 4.004,00 
16/02/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.801,80 
16/02/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.801,80 
17/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 8 DO CLIENTES 2.496,00 
17/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES RECEBIMENTO REF. NF. 8 DO CLIENTES 2.496,00 
17/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 25 
DO CLIENTES 
5.388,00 
17/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 25 
DO CLIENTES 
5.388,00 
17/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 25 DO CLIENTES 3.592,00 
17/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 25 DO CLIENTES 3.592,00 
17/02/2017 4.1.2.03.002 (-) ICMS VALOR A RECOLHER 1.616,40 
 
Empresa: AMODA COMERCIO VAREJISTA LTDA Folha: 0009 
CNPJ: 22.22.222/0001-00 Número livro: 0001 
Período: 01/01/2017 - 31/03/2017 
 
 
 
 
 DIÁRIO 
Data Classificação Descrição Histórico Débito Crédito 
 TRANSPORTE 1.699.767,37 1.698.150,97 
17/02/2017 2.1.4.01.002 ICMS A RECOLHER VALOR A RECOLHER 1.616,40 
18/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 9 DO CLIENTES 2.712,00 
18/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES RECEBIMENTO REF. NF. 9 DO CLIENTES 2.712,00 
19/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 10 DO CLIENTES 1.692,00 
19/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES RECEBIMENTO REF. NF. 10 DO CLIENTES 1.692,00 
20/02/2017 2.1.3.01.001 FORNECEDOR PAGTO. REF. NF. 4 DO FORNECEDOR 5.684,00 
20/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL PAGTO. REF. NF. 4 DO FORNECEDOR 5.684,00 
20/02/2017 1.1.2.01.002 CLIENTES VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 26 
DO CLIENTES 
4.818,00 
20/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS VENDAS DE MERCADORIAS CFE. NF. 26 
DO CLIENTES 
4.818,00 
20/02/2017 1.1.1.01.001 CAIXA GERAL RECEBIMENTO REF. NF. 26 DO CLIENTES 3.212,00 
20/02/2017 4.1.1.01.003 VENDA DE MERCADORIAS RECEBIMENTO REF. NF. 26 DO CLIENTES 3.212,00