Rotina de compras indice de liquidez

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O que são índices de liquidez?
Liquidez: o valor líquido - o que tem em caixa
ativo: são os bens da empresa
Imobilizado pode gerar perda $ pois pode perder valor
A liquidez de um ativo consiste na velocidade com que esse ativo poderá trazer retorno para a empresa — serem convertidos em recursos.
O índice de liquidez consiste em uma análise de crédito da instituição, que irá apresentar as possibilidades de saldar todas as obrigações financeiras que possui caso seja necessário em algum momento.
É através desse cálculo que será possível identificar se a empresa será capaz de honrar com os compromissos financeiros que foram firmados, como pagamento de colaboradores, dívidas, financiamentos, etc.
É utilizado para analisar se a empresa está equilibrada ou desequilibrada financeiramente.
Existem quatro tipos de índice de liquidez de uma empresa:
· corrente;
· seca;
· geral;
· imediata.
 Índice de liquidez corrente
Esse cálculo irá identificar se a empresa possui dinheiro suficiente em mãos para pagar dívidas de curto prazo, caso apareçam (como impostos, financiamentos realizados, empréstimos ou até mesmo fornecedores).
Para identificar qual é o índice de liquidez corrente, é preciso considerar:
· os ativos circulantes da empresa;
· os passivos circulantes da empresa.
Índice de liquidez corrente = ativo circulante / passivo circulante
Índice de liquidez seca
Comumente aplicado exclusivamente em instituições que comercializam produtos, uma vez que é necessário excluir dos cálculos os valores dos estoques do ativo circulante da empresa.
Como o estoque não tem liquidez rápida, pois precisam ser vendidos para, aí sim, ser convertido em dinheiro, ele fica de fora dos cálculos de índice de liquidez seca.
Por não considerar o estoque nos cálculos, o índice de liquidez seca é, comumente, menor do que o índice de liquidez corrente.
Índice de liquidez seca = ativo circulante – estoques / passivo circulante
Índice de liquidez geral
O índice de liquidez geral é o único que acompanha a situação financeira da empresa considerando o longo prazo — e permite criar algumas expectativas de resultados e planejamento financeiro da instituição.
Para conseguir identificar o índice de liquidez geral, é necessário considerar:
· os ativos circulantes da empresa;
· os ativos não circulantes da empresa (aqueles recursos que serão recebidos a longo prazo);
· os passivos circulantes e os passivos não circulantes (que consistem em pagamentos que serão recebidos pela empresa a longo prazo).
Os dados necessários para calcular o índice de liquidez geral estão disponíveis no balanço patrimonial da instituição.
Índice de liquidez geral = ativo circulante + realizável a longo prazo / passivo circulante – exigível a longo prazo
Índice de liquidez imediata
Quer de imediato - o que tem em caixa
Nesse cálculo, serão considerados apenas aqueles recursos que poderão ser facilmente convertidos em dinheiro, como os saldos das contas bancárias, o dinheiro em caixa da empresa e, claro, aquelas aplicações financeiras que podem ser liquidadas diariamente ou em curtíssimo prazo.
Por isso, quando for realizar o cálculo do índice de liquidez imediata, informações como valores a receber e o valor do estoque não devem ser considerados, por serem fontes de renda que não podem ser reavidas em curto prazo.
Índice de liquidez imediata = disponível / passivo circulante]
Como interpretar os índices de liquidez?
A interpretação do índice de liquidez é simples, e pode ser feita da seguinte forma:
· no caso de um índice de liquidez menor que 1, a empresa não teria os recursos suficientes caso se deparasse com a necessidade de quitar com suas obrigações financeiras a curto prazo;
· no caso de índice de liquidez igual a 1, a empresa conseguiria quitar suas obrigações financeiras a curto prazo, mas ficaria no limite: o valor disponível empataria com o valor a ser pago;
· já no caso de um índice de liquidez maior do que 1, a empresa consegue pagar com suas obrigações e ainda possui uma folga, pois o valor disponível é mais alto que o valor a pagar.
REVISÃO
retorno do investimento
o que entra inicial não é lucro, é reposição do que gastou - chama de retorno operacional de investimento 
capital inicial é o que precisa para colocar o negócio em pé, no mercado
ROI = (ganho obtido - investimento) / investimento
Com base no ROI, é possível planejar metas baseadas em resultados tangíveis e entender se está valendo a pena ou não investir em determinados canais
para saber o tempo tem que saber o quanto de venda a empresa consegue por mês saber a movimentação mensal (projeção) com a pesquisa de cliente tem noção de venda mensal - em cima desse valor consigo saber o quanto vai lucrar: quanto entra por mês - as despesas e divide o valor investido pelo lucro ou a porcentagem que vai retirar do lucro mensalmente para se pagar o investimento feito
Índice de liquidez corrente = ativo circulante / passivo circulante
Índice de liquidez seca = ativo circulante – estoques / passivo circulante
Índice de liquidez imediata = disponível / passivo circulante
Índice de liquidez geral = ativo circulante + realizável a longo prazo / passivo circulante – exigível a longo prazo
ler o edital, fazer checklist das exigências o que precisa ter pra participar da licitação
CONTROLE DE ESTOQUE
É uma área muito importante de uma empresa grande ou pequena, pois é através dele que ela será capaz de prever o quanto que será necessário comprar no próximo pedido ao fornecedor, além de fornecer informações úteis sobre as vendas,
já que muitas vezes os relatórios do setor de vendas não são muito claros e não condizem com a realidade. O principal objetivo do controle de estoque “é otimizar" o investimento em estoques, aumentando o uso eficiente dos meios internos de uma empresa, e minimizar o custo.
Para que serve o controle de estoque
· Controlar as mercadorias em estoque;
· Serve para a empresa avaliar a entrada e saída de mercadorias;
· Garantir que o estoque esteja sempre atualizado e correto;
· Reduzir perdas de produtos por roubo, deterioração ou obsolescência;
· Melhorar o fluxo de caixa da empresa através de compras mais corretas;
· Aumentar a satisfação de clientes e vendas tendo sempre estoques disponíveis.
MÉTODOS DE CONTROLE DE ESTOQUE
- PEPS – PRIMEIRO A ENTRAR, PRIMEIRO A SAIR
- UEPS – ÚLTIMO A ENTRAR, PRIMEIRO A SAIR
- CURVA ABC
A curva de experiência ABC, também chamada de análise de Pareto ou regra 80/20, é um método de categorização de estoques, cujo objetivo é determinar quais são os produtos mais importantes de uma empresa. 80% dos problemas são geralmente causados por 20% dos fatores
JUST IN TIME (EM TEMPO)
É um método de gestão desenvolvido especialmente para promover a redução de custos, no qual o nível do estoque é mantido no menor estado capaz de atender as demandas do mercado.
MÉTODOS DE CONTROLE DE ESTOQUE
80% do efeito é representado por 20% da causa
utilizado para saber os itens mais valiosos da empresa
Como é feito:
PRINCÍPIOS BÁSICOS PARA O CONTROLE DE ESTOQUE
· Determinar o que deve permanecer em estoque. (Número de itens);
· Determinar quando se deve reabastecer o estoque. (Prioridade);
· Acionar o departamento de compras para executar a aquisição de estoque;
· Receber, armazenar e atender os materiais estocados de acordo com as necessidades;
· Controlar o estoque em termos de quantidade e valor e fornecer informações sobre sua posição;
· Manter inventários periódicos para avaliação das quantidades e estados dos materiais estocados;
· Identificar e retirar do estoque os itens danificados.
PRINCÍPIOS BÁSICOS PARA O CONTROLE DE ESTOQUE
· Entrada e saída
· Consulta de estoque
· Cadastro de produtos
· Cadastros gerais
· Registro de inventário
Tudo o que entra e sai do estoque tem que ter nota fiscal
cadastros gerais: de produto, fornecedores
INVENTÁRIO
É uma lista que serve para identificar, categorizar e quantificar todos os objetos do estoque ou do patrimônio da empresa. A função principal é ter controle sobre os bens da empresa no geral e controlede estoque. Ou seja, cada item.
Os inventários podem ser utilizados para acompanhar todo tipo de mudança dentro do estoque. Ele é de extrema importância principalmente para empresas que trabalham com vendas.
Vantagens: 
· Evitar desperdício, 
· Redução de gastos, 
· Diminuir problemas com vendas,
· Adequar o que há na empresa com o espaço físico disponível.
Tipos de inventário: 
- Periódico:
· Contagem constante e atualização do estoque em certos períodos determinados. 
· O número de itens não é atualizado de acordo com as vendas, mas sim de acordo com o período de verificação da empresa
- Patrimonial: 
· Se refere aos bens permanentes dentro da empresa como carros, móveis, imóveis, prédios e todo tipo de bens que são duradouros.
· Saber a quantidade de carros e imóveis da empresa, por exemplo, é essencial se a empresa quer crescer, pois permite fazer previsões de novas compras ou substituições que interferem no fluxo de caixa ou facilita ainda definir um valor para venda da empresa.
· Esse tipo de inventário está focado em mostrar uma visão sobre o que se tem dentro da empresa e que provavelmente permanecerá por um longo tempo, ou até que seja vendido.
· Sua atualização é um pouco mais lenta
- Permanente:
· É atualizado em tempo real. Ou seja: se um item saiu agora, ele será atualizado no mesmo momento. Do mesmo modo, se um produto entrou, então ele será também categorizado de imediato.
· Para esse tipo específico é necessária a utilização de um software que disponibilize o controle de inventário.
Há o estoque para produção e para uso administrativo, eles precisam estar separados.
Ex: Precisa de um estoque de material para produção, de um estoque para produto de limpezas, artigos de escritório…
A empresa deve fazer um registro do estoque inicial (1º de janeiro) e do estoque final (31 de dezembro) e informar a empresa
Os métodos de custeio de estoque são peps, ueps e custo médio
inventário geral - todos os itens da empresa. A empresa fecha em um determinado dia para fazer o inventário.
parcial ou dinâmico: feito de algum item específico
periódico: de tempos em tempos determinados faz o inventário
perpétuo ou permanente
No inventário: joga na planilha e confronta com o que está no sistema 
O registro de patrimônio é unico, não tem aproveitamento
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