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General Business Juros Simples e Juros Compostos Existe uma grande diferença entre juros simples e compostos, principalmente se analisarmos como se comporta o crescimento do dinheiro ao longo de um determinado período de tempo. Conceitos: Juros (j) – É bastante amplo o conceito de juros, contudo no caso de nosso estudo, juro representa a remuneração do Capital ou Principal (P), aplicado ou emprestado por determinado período de tempo. Porém, os juros podem ter denominação um pouco diferente quando aplicado no mercado financeiro, ou seja, a taxa de juros pode ser: • Taxa Nominal, serve para definir o valor anual da taxa, porém os períodos de capitalização podem ser diários, mensais, bimestrais ou semestrais. • Taxa Efetiva, é a taxa em que os períodos de capitalização coincidem com a unidade de tempo: 3% ao mês, capitalizados mensalmente ou 0,1% ao dia, capitalizados diariamente. • Taxa Real, são diretamente relacionadas aos fenômenos da inflação, bem como, algum outro tipo de taxa ou outros valores que sejam incorporados à taxa efetiva, no momento de um financiamento. Nesse caso, o valor da taxa efetiva será adicionado da inflação e de outras taxas. Montante (S) – Representa o valor acumulado em determinado intervalo de tempo, resultado do Capital aplicado (P) + Juros (j) provenientes desta aplicação. S = P + j . Período de Capitalização – Representa o intervalo de tempo em que irá incidir a taxa de juros. Exemplos: General Business Juros Simples e Juros Compostos Juros Simples Os juros (j) são ditos simples quando a taxa de juros incide diretamente sobre o Capital Inicial ou Principal (P) aplicado, independente do período de capitalização. Nesse caso os juros não são capitalizados. Fórmula: J = P . i . n e S = J + P ou S = P . ( 1 + i.n) J = juros P = Capital inicial ou Principal S = Montante i = Taxa de juros n = Intervalo de tempo General Business Juros Simples e Juros Compostos Juros Compostos Os juros são ditos compostos quando a taxa de juros incide sobre o Capital Inicial ou Principal (P) aplicado ou investido, somente no primeiro período de capitalização. Posteriormente a taxa de juros incidirá sempre sobre o Montante (S). Nesse caso os juros são capitalizados. Fórmulas: S = P ( 1 + i )n e J = S – P Onde: S = Montante P = Capital inicial ou Principal J = Juros i = Taxa de juros n = Intervalo de tempo General Business Juros Simples e Juros Compostos Juros Compostos, continuação A grande diferença entre Juros Simples e Juros Compostos é percebida principalmente, quando um determinado Capital é aplicado a uma mesma taxa de juros, envolvendo diversos períodos de capitalização. Nesse caso, quanto maior o período de capitalização, maior será o Montante acumulado através de Juros Compostos. General Business Juros Simples e Juros Compostos Juros Compostos, continuação Observe que o Montante acumulado através de Juros Compostos foi superior ao acumulado pelos Juros Simples. Isso ocorreu em razão da taxa dos Juros Compostos, com exceção ao primeiro mês, incidir sempre sobre o Montante do mês anterior, enquanto que nos juros simples a taxa incide sempre sobre o valor do Capital Aplicado. Nos Juros simples o crescimento do capital é linear: 500 + 500 + 500 + 500 = R$ 2000,00 Nos Juros compostos o crescimento é exponencial : 500 + 525 + 551,25 + 578,81 = R$ 2155,06 General Business Juros Simples e Juros Compostos Uso de fórmulas: Exemplo 1: Vamos tomar por base o demonstrativo da planilha anterior. Temos um Capital (P) no valor de R$ 10.000,00 aplicado à uma taxa de juros ( i ) de 5% ao mês, num intervalo de tempo (n) de 4 meses. Como encontrar o valor dos Juros e do Montante aplicando as fórmulas de Juros Simples e Compostos, respectivamente? (I) Aplicação da fórmula através de Juros Simples J = P . i . n => Logo: J = 10000 . 0,05 . 4 => Assim temos Juros Simples= R$ 2000,00 S = P + J => Logo: S = 10000 + 2000 => Assim temos Montante de Juros Simples = R$ 12000,00 Obs.: Sempre que usar uma taxa (percentual %) de juros em qualquer fórmula, a mesma deverá ser dividida por 100 – Assim temos: 5% = 0,05 ou 10% = 0,10. (II) Aplicação da fórmula através Juros Compostos S = P . ( 1 + i )n => Logo S = 10000 (1 + 0,05)4 => S = 10000 . 1,215506 => Assim temos Montante de Juros Compostos = R$ 12155,06 J = S – P => Logo J = 12155,06 – 10000,00 => Assim temos Juros Compostos = R$ 2.155,06 General Business Juros Simples e Juros Compostos Exemplo 2: Um determinado aplicador deposita um Capital (P) de R$ 50.000,00 em um Banco que paga juros de 1,5% ao mês, durante 2 anos. Qual será o valor dos Juros (J) acumulados e do Montante (S), através de Juros Simples e Compostos, ao final desse período? Dados: P = R$ 50.000,00 i = 1,5% ao mês n = 2 anos = 24 meses (obs.: sempre deveremos aplicar taxa e tempo proporcionais, ou seja, taxa e tempo anual, ou, taxa e tempo mensal, ou taxa e tempo dia e assim sucessivamente ). S = ? J = ? (I) Através de Juros Simples J = P . i . n => Logo: J = 50000 . 0,015 . 24 => Assim temos Juros Simples J = R$ 18.000,00 e S = P + J => Logo: S = 50000 + 18000 => Assim temos Montante de Juros Simples S = R$ 68000,00 (I) Através Juros Compostos S = P . ( 1 + i )n => Logo S = 50000 (1 + 0,015)24 => S = 50000 . 1,429503 => Assim temos Montante de Juros Compostos S = R$ 71.475,14 e J = S – P => Logo J = 71.475,14 – 50000,00 => Assim temos Juros Compostos J = R$ 21.475,14 General Business Juros Simples e Juros Compostos Conclusão Notadamente, os juros compostos representam uma remuneração maior sobre o capital aplicado, principalmente se o intervalo de tempo da aplicação for maior que 1. Os exemplos acima foram capazes de demonstrar a diferença existente entre as duas aplicações. Um exemplo clássico e conhecido por todos, onde se utiliza Juros Compostos, é o das cadernetas de poupança no Brasil. Referências Bibliográficas CASARROTTO FILHO, N.; KOPITTKE, B. H. Análise de investimentos. São Paulo: Atlas, 1998. HIRSCHFELD, H. Engenharia econômica e análise de custos. 5. ed. São Paulo: Atlas, 1992. PEREIRA, M. G. Plano básico de amortização pelo sistema francês e respectivo fator de conversão. 1965. 175 f. Tese de doutoramento apresen- tada à congregação da Faculdade de Ciências Econômicas e Administrativas da Universidade de São Paulo, São Paulo. Juros Simples e Juros Compostos Juros Simples e Juros Compostos Juros Simples e Juros Compostos Juros Simples e Juros Compostos Juros Simples e Juros Compostos Juros Simples e Juros Compostos Juros Simples e Juros Compostos Juros Simples e Juros Compostos
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