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Aula 03 - Contador Atualizado - Abril 2024
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DRE TRIMESTRAL Descrição Janeiro Fevereiro Março RECEITA BRUTA R$ 792,820.54 R$ 1,079,100.72 R$ 1,175,527.23 VENDA DE MERCADORIAS R$ 710,881.14 R$ 948,144.12 R$ 983,095.00 SERVIÇOS PRESTADOS R$ 89,040.20 R$ 143,401.60 R$ 209,202.48 DEVOLUÇÃO SOBRE VENDAS R$ 7,100.80 R$ 12,445.00 R$ 16,770.25 IMPOSTOS R$ 204,468.37 R$ 275,412.74 R$ 293,134.85 PIS R$ 13,081.54 R$ 17,805.16 R$ 19,396.20 COFINS R$ 60,254.36 R$ 82,011.65 R$ 89,340.07 ICMS R$ 126,680.46 R$ 168,425.84 R$ 173,938.46 ISS R$ 4,452.01 R$ 7,170.08 R$ 10,460.12 RECEITA LÍQUIDA R$ 588,352.17 R$ 803,687.98 R$ 882,392.38 0 CUSTO DAS VENDAS R$ 433,045.51 R$ 558,227.31 R$ 579,440.78 (+) COMPRAS MERCADORIAS R$ 540,872.00 R$ 696,820.15 R$ 650,618.00 (+) FRETES R$ 7,108.81 R$ 9,481.44 R$ 9,830.95 ( - ) ICMS SOBRE COMPRAS E FRETES R$ 64,904.64 R$ 83,618.42 R$ 20,826.00 ( - ) PIS SOBRE COMPRAS R$ 8,924.39 R$ 11,497.53 R$ 10,735.20 ( - ) COFINS SOBRE COMPRAS R$ 41,106.27 R$ 52,958.33 R$ 49,446.97 CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS R$ 433,045.51 R$ 558,227.31 R$ 579,440.78 LUCRO BRUTO R$ 155,306.66 R$ 245,460.67 R$ 302,951.60 DESPESAS FIXAS R$ 143,218.04 R$ 145,043.12 R$ 137,941.71 PRÓ-LABORE (Sócios) R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 SALÁRIOS R$ 95,890.10 R$ 97,125.00 R$ 92,320.00 FGTS R$ 7,671.21 R$ 7,770.00 R$ 7,385.60 INSS SOBRE FOLHA DE PAGAMENTO R$ 19,178.02 R$ 19,425.00 R$ 18,464.00 TERCEIROS FOLHA PAGAMENTO R$ 6,520.53 R$ 6,604.50 R$ 6,277.76 PROVISÃO 13° SALÁRIO R$ 7,990.84 R$ 8,093.75 R$ 7,693.33 ENCARGOS SOBRE 13° SALÁRIO R$ 2,780.81 R$ 2,816.63 R$ 2,677.28 PROVISÃO FÉRIAS E 1/3 DE FÉRIAS R$ 885.65 R$ 897.06 R$ 852.68 ENCARGOS SOBRE FÉRIAS E 1/3 FÉRIAS R$ 800.87 R$ 811.19 R$ 771.06 INFRA-ESTRUTURA R$ 22,100.00 R$ 22,323.00 R$ 22,155.00 AGUA E ESGOTO R$ 900.00 R$ 1,058.00 R$ 1,258.00 TELEFONE R$ 470.00 R$ 460.00 R$ 425.00 INTERNET R$ 800.00 R$ 800.00 R$ 800.00 ENERGIA R$ 3,180.00 R$ 3,255.00 R$ 2,922.00 ALUGUEL A PAGAR R$ 5,500.00 R$ 5,500.00 R$ 5,500.00 DEPRECIAÇÃO R$ 11,250.00 R$ 11,250.00 R$ 11,250.00 OUTRAS DESPESAS R$ 90,349.00 R$ 109,176.00 R$ 94,885.00 COMBUSTÍVEIS R$ 8,125.00 R$ 9,958.00 R$ 9,045.00 CONTABILIDADE R$ 4,400.00 R$ 4,400.00 R$ 4,400.00 DOAÇÃO IGREJA R$ 15,000.00 R$ 15,000.00 R$ 15,000.00 OUTRAS CONSULTORIAS R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 MATERIAL DE ESCRITÓRIO R$ 2,385.00 R$ 2,958.00 R$ 3,125.00 CURSOS E TREINAMENTOS R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 R$ 1,200.00 BRINDES P/ CLIENTES R$ 17,220.00 R$ 27,850.00 R$ 18,500.00 PRODUTOS DE LIMPEZA (USO E CONSUMO) R$ 2,455.00 R$ 2,110.00 R$ 2,585.00 PLANO DE SAÚDE DIRETORIA R$ 19,950.00 R$ 19,950.00 R$ 19,950.00 DESPESAS SÓCIOS R$ 18,114.00 R$ 24,250.00 R$ 19,580.00 OUTRAS RECEITAS R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 OUTRAS RECEITAS R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 LUCRO ANTES DO IR e CSLL -R$ 100,360.38 -R$ 31,081.45 R$ 47,969.89 -R$ 83,471.94 LALUR PARTE A PARTE A - REGISTRO DOS AJUSTES DO LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIO DATA H I S T O R I C O OBSERVAÇÕES ADIÇÕES EXCLUSÕES NATUREZA DOS AJUSTES - JANEIRO / 2023 1/7/23 DOAÇÃO IGREJA 15,000.00 1/22/23 BRINDES P/ CLIENTES 17,220.00 1/10/23 PLANO DE SAÚDE DIRETORIA 19,950.00 1/31/23 DESPESAS SÓCIOS 18,114.00 R$ 70,284.00 NATUREZA DOS AJUSTES - FEVEREIRO / 2023 2/5/23 DOAÇÃO IGREJA 15,000.00 2/10/23 BRINDES P/ CLIENTES 27,850.00 2/15/23 PLANO DE SAÚDE DIRETORIA 19,950.00 2/28/23 DESPESAS SÓCIOS 24,250.00 R$ 87,050.00 NATUREZA DOS AJUSTES - MARÇO / 2023 3/1/23 DOAÇÃO IGREJA 15,000.00 3/10/23 BRINDES P/ CLIENTES 18,500.00 3/15/23 PLANO DE SAÚDE DIRETORIA 19,950.00 3/20/23 DESPESAS SÓCIOS 19,580.00 R$ 73,030.00 T O T A L A D I Ç Õ E S E E X C L U S Õ E S 230,364.00 - 0 3/31/23 DEMONSTRATIVO DO LUCRO REAL R E S U L T A D O D O P E R Í O D O -R$ 83,471.94 A D I Ç Õ E S : Despesas Indedutíveis 01/2023 70,284.00 70,284.00 Despesas Indedutíveis 02/2023 87,050.00 87,050.00 Despesas Indedutíveis 03/2023 73,030.00 73,030.00 T O T A L A D I Ç Õ E S 230,364.00 E X C L U S Õ E S : T O T A L E X C L U S Õ E S - 0 LUCRO REAL 146,892.06 PREJUÍZOS PERÍODOS ANTERIORES (LIMITADO A 30% DO LUCRO) R$ 44,067.62 __________________________ 102,824.44 Contador LALUR PARTE B PARTE B - CONTROLE DE VALORES QUE CONSTITUIRÃO AJUSTE DO LUCRO LIQUIDO DE EXERCÍCIOS FUTUROS FOLHA 26 CONTA : PREJUIZO FISCAL ANO CALENDÁRIO Para efeitos de Correção Monetária Controle de Valores DATA H I S T Ó R I C O Mês de Valor a Coef. Débito Crédito Valor Corrigido D/C Ref. Corrigir 4º TRI Prej. Fiscal apurado n/exercício 4º TRI 2022 - 0 457,090.00 44,067.62 413,022.38 APURAÇÃO LUCRO REAL PREJUÍZOS ACUMULADOS ANOS ANTERIORES Ano Prejuízo 2022-1 R$457,090.00 TOTAL R$457,090.00 R$457,090.00 R$457,090.00 R$457,090.00 LUCRO TRIMESTRE LUCRO 1° TRI R$0.00 R$0.00 2° TRI R$0.00 R$0.00 3° TRI R$0.00 4° TRI R$0.00 R$0.00 LUCRO REAL TRIMESTRAL - IR Mês / Ano 1° TRI 2° TRI 3° TRI 4° TRI LUCRO / PREJUÍZO R$146,892.06 R$0.00 R$0.00 R$0.00 ADIÇÕES R$0.00 PREJ. ANTERIORES R$44,067.62 R$0.00 R$0.00 R$0.00 OUTRAS EXCLUSÕES R$0.00 LUCRO TRIBUTÁVEL R$102,824.44 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 IRPJ R$15,423.67 R$0.00 R$0.00 R$0.00 AD IRPJ R$4,282.44 0,00 0,00 0,00 TOTAL IRPJ R$19,706.11 R$0.00 R$0.00 R$0.00 IR RETIDO R$0.00 IRPJ A RECOLHER R$19,706.11 R$0.00 R$0.00 R$0.00 LUCRO REAL TRIMESTRAL - CSLL Mês / Ano 1° TRI 2° TRI 3° TRI 4° TRI LUCRO / PREJUÍZO R$146,892.06 R$0.00 R$0.00 R$0.00 ADIÇÕES R$0.00 PREJ. ANTERIORES R$44,067.62 R$0.00 R$0.00 R$0.00 OUTRAS EXCLUSÕES R$0.00 LUCRO TRIBUTÁVEL R$ 102,824.44 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 TOTAL CSLL R$9,254.20 R$0.00 R$0.00 R$0.00 CSLL RETIDO CSLL A RECOLHER R$9,254.20 R$0.00 R$0.00 R$0.00 Mês / Ano IRPJ CSLL 1° TRI R$ 19,706.11 R$ 9,254.20 2° TRI R$ - 0 R$ - 0 3° TRI R$ - 0 R$ - 0 4° TRI R$ - 0 R$ - 0 TOTAL R$ 19,706.11 R$ 9,254.20 IRPJ CSLL DARF 3373 - Pessoas jurídicas não obrigadas, mas optante 6012 - Demais pessoas jurídicas image1.png image2.png
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