Questões planejamento

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DECISÃO DE CURTO PRAZO
Exercício 
1. A empresa Carrol Company preparou as estimativas de vendas para o período de fevereiro a junho do ano corrente. 
	Mês
	Vendas
	Desembolsos
	Fevereiro
	400
	400
	Março
	600
	300
	Abril
	400
	200
	Maio
	300
	500
	Junho
	200
	100
	A empresa sabe que, historicamente, 30% das vendas são à vista e os 70% restantes com 30 dias. E que 10% desses recebimentos não são pagos. A empresa também tem dividendos a receber em abril de R$ 500,00. Os desembolsos são pagos a vista. A empresa quer manter um saldo final mínimo em caixa de R$ 250. Saldos acima desse valor serão investidos em letras do governo, ao passo que quaisquer déficits serão financiados com empréstimos bancários de curto prazo. O saldo de caixa inicial em abril é de R$ 100. 
a) Elabore um orçamento de caixa para abril, maio e junho.
b) Quanto de financiamento, no máximo, caso necessário, deverá a Carrol Company tomar para fazer frente a suas obrigações nesse período de três meses?
2. Consideremos que a Empresa Regatas Brasil Ltda. esteja preparando o orçamento de caixa para os meses de junho a setembro. Em maio, as vendas realizadas foram de R$ 350 mil. São projetadas vendas de R$ 340 mil para junho, de R$ 360 mil para julho, de R$ 380 mil para agosto e de R$ 400 mil para setembro. Das vendas, 30% são efetuadas à vista, e o restante tem recebimento previsto para 30 dias. 
Os desembolsos previstos correspondem aos seguintes pagamentos:
· Fornecedores – R$ 200 mil em junho, R$ 220 mil em julho, R$ 250 mil em agosto e R$ 240 mil em setembro.
· Salários – R$ 50 mil por mês
· Aluguéis - R$ 15 mil por mês
· Impostos – R$ 40 mil em junho, R$ 60 mil em julho, R$ 50 mil em agosto e R$ 70 mil em setembro.
· Empréstimo bancário – R$ 100 mil em agosto
O saldo de caixa no final de maio é R$ 50 mil e deve ser mantido um saldo mínimo de R$ 30 mil no caixa. Sempre que houver saldo excedente, ele deve ser aplicado em títulos de alta liquidez.
 
Questão 31 – Megliorinini
A empresa ABC Ltda está preparando um orçamento de caixa para o último trimestre 202X. Suas vendas são realizadas somente a crédito, com prazo de 30 dias para o pagamento. Em setembro, a empresa faturou 50mil reais, e para o último trimestre desse ano estão previstos os seguintes faturamentos: 70mil em outubro, 90 mil em novembro, 40 mil em dezembro. Historicamente, 5% dessa receita não é recebida devido a maus pagadores. Os desembolsos previstos são: 55mil em outubro, 65 mil em novembro, 90 mil em dezembro. O saldo de caixa no final de setembro 8 mil e a empresa considera que deve ser mantido um saldo mínimo de caixa de 5 mil. Elabore o orçamento de caixa da empresa.
R- Out: 4500; Nov: 3000; Dez: 7.500	
Questão 33 – Megliorinini
	Elabore o orçamento de caixa para os meses de julho, agosto e setembro da empresa V.G. Paulista Ltda. A empresa realiza 40% das vendas a vista, e o restante para o recebimento em 30 dias. As vendas de junho totalizaram 200mil e as vendas previstas para o próximo trimestre são de 250mil em julho, 270 mil em agosto e 240 mil em setembro. Historicamente, 10% das vendas a prazo não são recebidas. Sabendo que:
· As compras de mercadorias são realizadas para pagamento em 30 dias e correspondem a 60% das vendas mensais; além dos fornecedores, as demais contas a pagar representam 20% das vendas são quitadas no mesmo mês. 
· Em junho, o saldo final de caixa foi de 30mil reais, e a empresa deseja manter um saldo mínimo de caixa de 50mil reais. 
Elabore o fluxo de caixa para o trimestre.
R- Jul: 18mil; Ago: 57 mil e Set: 88.800