ATIVIDADE AUDITORIA (1)

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<p>Ministério da Educação</p><p>Universidade Federal de São Paulo</p><p>PRÓ-REITORIA DE GRADUAÇÃO</p><p>UNIFESP – Baixada Santista. Engenharia Ambiental.</p><p>Ministério da Educação</p><p>UNIDADE CURRICULAR: PERÍCIA E AUDITORIA AMBIENTAL</p><p>TRABALHO: ATIVIDADE AUDITORIA</p><p>Joel Marcelo Saballo 134528</p><p>Lucas Cavalheiro 134606</p><p>Thaís Graciele de Bessa Bandeira 112072</p><p>Santos, 2024</p><p>Ministério da Educação</p><p>Universidade Federal de São Paulo</p><p>PRÓ-REITORIA DE GRADUAÇÃO</p><p>UNIFESP – Baixada Santista. Engenharia Ambiental.</p><p>Olá pessoal</p><p>Seguem as atividades pedagógicas de hoje. Vocês devem ler o texto que enviei e responder às</p><p>seguintes perguntas.</p><p>1. O que diferencia uma auditoria de primeira, segunda e terceira parte?</p><p>R: Auditoria de Primeira Parte (interna):</p><p>● Realizada pela própria organização ou por colaboradores contratados, sem</p><p>envolvimento de partes externas.</p><p>● Objetivo principal: Avaliar o Sistema de Gestão Ambiental (SGA) da organização</p><p>internamente, buscando identificar falhas, oportunidades de melhorias e garantir a</p><p>conformidade com requisitos legais e normas voluntárias.</p><p>● Foco: Análise interna, aperfeiçoamento contínuo e gestão de riscos ambientais.</p><p>● Exemplos:</p><p>○ Auditorias internas regulares do SGA.</p><p>○ Verificações pontuais de aspectos ambientais específicos.</p><p>Auditoria de Segunda Parte (fornecedores):</p><p>● Conduzida pela organização para avaliar seus fornecedores em relação aos seus</p><p>requisitos e critérios ambientais.</p><p>● Objetivo: Assegurar que os fornecedores estejam em conformidade com as</p><p>expectativas da organização contratante quanto à gestão ambiental, minimizando</p><p>impactos negativos na cadeia de suprimentos.</p><p>● Foco: Avaliar práticas e desempenho ambiental dos fornecedores, promovendo uma</p><p>cadeia produtiva mais sustentável.</p><p>● Exemplos:</p><p>○ Auditorias em fornecedores de matérias-primas ou embalagens.</p><p>○ Avaliação de práticas de produção e descarte de resíduos em empresas</p><p>parceiras.</p><p>Ministério da Educação</p><p>Universidade Federal de São Paulo</p><p>PRÓ-REITORIA DE GRADUAÇÃO</p><p>UNIFESP – Baixada Santista. Engenharia Ambiental.</p><p>Auditoria de Terceira Parte (independente):</p><p>● Realizada por uma organização independente e qualificada, sem relação direta</p><p>com a organização auditada.</p><p>● Objetivo: Atestar a conformidade do SGA da organização com normas e</p><p>regulamentações ambientais específicas, como a ISO 14001.</p><p>● Foco: Obter certificação ambiental, demonstrando compromisso com a</p><p>sustentabilidade e credibilidade para stakeholders.</p><p>● Exemplos:</p><p>a. Auditorias para obtenção da certificação ISO 14001.</p><p>b. Avaliações para atender a exigências legais específicas.</p><p>2. O que é uma auditoria de Sistema de Gestão Ambiental (SGA)?</p><p>R: Uma auditoria de Sistema de Gestão Ambiental (SGA) é um processo sistemático e</p><p>independente de avaliação que verifica se o SGA de uma organização está em</p><p>conformidade com os requisitos da norma ISO 14001, com a legislação ambiental e</p><p>com a política ambiental da própria organização.</p><p>3. Qual a diferença entre uma auditoria de fase I e fase II?</p><p>R: Auditoria de Fase I (Análise Preliminar):</p><p>● Objetivo: Avaliar se a organização atende aos requisitos básicos para a certificação,</p><p>incluindo a existência de um sistema de gestão documentado, a compreensão da</p><p>norma e o compromisso da alta gerência com a implementação do sistema.</p><p>● Foco: Análise da estrutura organizacional, dos processos e dos documentos</p><p>relacionados ao sistema de gestão.</p><p>● Metodologia: Realizada no local da organização, com entrevistas com a equipe,</p><p>revisão de documentos e observação de atividades.</p><p>● Duração: Geralmente, um dia.</p><p>● Resultado: Emite um relatório com as conclusões sobre a prontidão da organização</p><p>para a auditoria da Fase II.</p><p>Ministério da Educação</p><p>Universidade Federal de São Paulo</p><p>PRÓ-REITORIA DE GRADUAÇÃO</p><p>UNIFESP – Baixada Santista. Engenharia Ambiental.</p><p>Auditoria de Fase II (Avaliação Detalhada):</p><p>● Objetivo: Verificar se o sistema de gestão está sendo implementado de forma eficaz e</p><p>em conformidade com todos os requisitos da norma.</p><p>● Foco: Análise aprofundada dos processos, procedimentos, registros e desempenho do</p><p>sistema de gestão.</p><p>● Metodologia: Realizada no local da organização, com entrevistas com a equipe,</p><p>revisão de documentos, observação de atividades e amostragem de registros.</p><p>● Duração: Varia de acordo com o tamanho e a complexidade da organização,</p><p>geralmente entre dois e cinco dias.</p><p>● Resultado: Emite um relatório detalhado com as não conformidades encontradas, as</p><p>recomendações de melhorias e a conclusão sobre a conformidade da organização com</p><p>a norma.</p><p>4. Numa situação de desentendimento com relação a uma não conformidade ambiental</p><p>identificada durante o processo de auditoria, qual opinião deveria prevalecer, a do auditor</p><p>líder, ou a do cliente? Justifique.</p><p>R: A busca por um consenso construtivo entre auditor líder e cliente é fundamental para</p><p>resolver desentendimentos sobre não conformidades. Essa abordagem baseia-se no respeito</p><p>mútuo, profissionalismo, análise de fatos e evidências, flexibilidade e foco na resolução do</p><p>problema. Sendo assim, o objetivo final é aprimorar o Sistema de Gestão Ambiental da</p><p>organização e promover a melhoria contínua do seu desempenho ambiental.</p><p>Ministério da Educação</p><p>Universidade Federal de São Paulo</p><p>PRÓ-REITORIA DE GRADUAÇÃO</p><p>UNIFESP – Baixada Santista. Engenharia Ambiental.</p><p>5. Cite ao menos oito funções do auditor líder numa auditoria ambiental?</p><p>R:</p><p>1. Planejar, organizar e liderar a equipe de auditores</p><p>2. Gerenciar o tempo e os recursos da auditoria</p><p>3. Comunicar-se com stakeholders</p><p>4. Garantir a qualidade da auditoria</p><p>5. Liderar a coleta de evidências</p><p>6. Avaliar a conformidade com os requisitos</p><p>7. Recomendar ações corretivas e preventivas</p><p>8. Promover a melhoria contínua do Sistema de Gestão Ambiental</p><p>6. Em que situação (ou em que tipo de auditoria) o auditado e o cliente representam a mesma</p><p>parte interessada num processo de auditoria?</p><p>R: Na auditoria interna (Primeira parte), que é um processo de avaliação sistemática e</p><p>independente realizado pela própria organização ou por colaboradores contratados, sem o</p><p>envolvimento de partes externas. E tem como objetivo verificar se o Sistema de Gestão da</p><p>organização está em conformidade com os requisitos da norma ISO 14001 (se for o caso),</p><p>legislação ambiental aplicável e política ambiental da organização.</p><p>Além de, identificar falhas, oportunidades de melhoria e riscos ambientais a fim de garantir a</p><p>efetividade do Sistema de Gestão Ambiental na prevenção e mitigação de impactos</p><p>ambientais e contribuir para a gestão de riscos e a melhoria contínua do desempenho</p><p>ambiental da organização.</p><p>Ministério da Educação</p><p>Universidade Federal de São Paulo</p><p>PRÓ-REITORIA DE GRADUAÇÃO</p><p>UNIFESP – Baixada Santista. Engenharia Ambiental.</p><p>7. Explique qual a diferença entre uma auditoria de conformidade legal e uma auditoria de</p><p>fornecedor com relação aos papeis de auditor, auditado e cliente.</p><p>R:</p><p>Característica</p><p>Auditoria de</p><p>Conformidade Legal</p><p>Auditoria de Fornecedor</p><p>Base legal:</p><p>Leis e regulamentações</p><p>aplicáveis à</p><p>organização.</p><p>Requisitos específicos da empresa</p><p>compradora, que podem estar</p><p>contidos em contratos, especificações</p><p>técnicas, normas internas, etc.</p><p>Foco:</p><p>Cumprimento das</p><p>obrigações legais.</p><p>Capacidade do fornecedor de atender</p><p>às necessidades da empresa</p><p>compradora.</p><p>Consequências do não</p><p>cumprimento:</p><p>Multas, sanções</p><p>administrativas,</p><p>processos judiciais e até</p><p>mesmo o fechamento da</p><p>empresa.</p><p>Perda de contratos, rescisão de</p><p>parcerias e danos à reputação do</p><p>fornecedor.</p><p>Abrangência:</p><p>Pode abranger diversos</p><p>aspectos da organização,</p><p>como produtos, serviços,</p><p>processos, instalações,</p><p>etc.</p><p>Geralmente focada em áreas</p><p>específicas, como qualidade,</p><p>segurança, meio ambiente,</p><p>responsabilidade social, etc.</p><p>Periodicidade:</p><p>Pode ser realizada de</p><p>forma periódica ou em</p><p>situações específicas,</p><p>como após uma</p><p>denúncia ou um</p><p>acidente.</p><p>Geralmente realizada antes da</p><p>contratação do fornecedor ou</p><p>periodicamente durante a vigência do</p><p>contrato.</p><p>Ministério da Educação</p><p>Universidade</p><p>Federal de São Paulo</p><p>PRÓ-REITORIA DE GRADUAÇÃO</p><p>UNIFESP – Baixada Santista. Engenharia Ambiental.</p><p>8. Qual a diferença entre objetivos e escopo de uma auditoria?</p><p>R: O objetivo define o "porquê" da auditoria, enquanto o escopo define o "como".</p><p>Um bom objetivo é essencial para direcionar a auditoria e garantir que ela atinja seus</p><p>resultados esperados. Já um escopo bem definido é fundamental para garantir que a auditoria</p><p>seja completa, abrangente e eficiente.</p><p>9. Qual a diferença entre objeto e objetivo de uma auditoria?</p><p>R: O objeto da auditoria define o campo de atuação da avaliação, enquanto o objetivo define</p><p>o propósito que se busca alcançar ao examinar esse campo.</p><p>Em outras palavras, o objeto é o "o quê" da auditoria, enquanto o objetivo é o "porquê".</p><p>10. Você é gerente ambiental e necessita definir os objetivos e o escopo da auditoria que</p><p>pretende realizar em sua organização. Reflita sobre isso e escreva um pequeno memorando ao</p><p>seu superior deixando claro quais são os objetivos e o escopo da auditoria que pretende</p><p>realizar.</p><p>R:</p><p>Para: [Nome do Superior]</p><p>De: [Seu Nome]</p><p>Assunto: Objetivos e Escopo da Próxima Auditoria Ambiental</p><p>Prezado(a) [Nome do Superior],</p><p>Escrevo para informar sobre a próxima auditoria ambiental que planejamos realizar em nossa</p><p>organização. A seguir, apresento os objetivos e o escopo desta auditoria.</p><p>Ministério da Educação</p><p>Universidade Federal de São Paulo</p><p>PRÓ-REITORIA DE GRADUAÇÃO</p><p>UNIFESP – Baixada Santista. Engenharia Ambiental.</p><p>Objetivos da Auditoria:</p><p>1. Avaliar a conformidade do nosso Sistema de Gestão Ambiental (SGA) com os</p><p>requisitos da norma ISO 14001, legislação ambiental aplicável e nossa política</p><p>ambiental interna.</p><p>2. Identificar oportunidades de melhoria no nosso SGA.</p><p>3. Avaliar a eficácia das ações corretivas implementadas desde a última auditoria.</p><p>4. Verificar o atendimento aos objetivos ambientais estabelecidos pela organização.</p><p>Escopo da Auditoria:</p><p>A auditoria abrangerá todas as operações e processos da organização que possam ter impacto</p><p>significativo sobre o meio ambiente. Isso inclui, mas não se limita a:</p><p>1. Processos de produção e operacionais.</p><p>2. Gestão de resíduos e emissões.</p><p>3. Uso de recursos naturais e energia.</p><p>4. Conformidade com as licenças ambientais.</p><p>A auditoria será realizada por uma equipe interna, que coletarão evidências através de</p><p>entrevistas com o pessoal, revisão de documentos e observação direta das atividades e</p><p>processos.</p><p>Espero que essas informações sejam úteis para entender melhor nossos planos para a próxima</p><p>auditoria ambiental. Estou à disposição para discutir mais detalhes ou responder a quaisquer</p><p>perguntas que você possa ter.</p><p>Atenciosamente, Gerente Ambiental</p><p>11. Como devem ser os procedimentos sistemáticos para a realização de uma auditoria</p><p>ambiental? Qual a sua importância?</p><p>Ministério da Educação</p><p>Universidade Federal de São Paulo</p><p>PRÓ-REITORIA DE GRADUAÇÃO</p><p>UNIFESP – Baixada Santista. Engenharia Ambiental.</p><p>R: Os procedimentos sistemáticos para a realização de uma auditoria ambiental envolvem</p><p>várias etapas, cada uma delas crucial para garantir a eficácia da auditoria. Aqui estão as etapas</p><p>típicas:</p><p>1. Planejamento da Auditoria: Esta etapa envolve a definição dos objetivos e do escopo</p><p>da auditoria, a seleção da equipe de auditores e a preparação do plano de auditoria. O</p><p>plano de auditoria deve incluir o cronograma da auditoria, os critérios de auditoria e os</p><p>métodos de coleta de evidências.</p><p>2. Execução da Auditoria: Durante esta etapa, a equipe de auditores realiza a coleta de</p><p>evidências através de entrevistas, observação de atividades e revisão de documentos e</p><p>registros. A equipe de auditores deve seguir os procedimentos de auditoria</p><p>estabelecidos para garantir a consistência e a confiabilidade dos resultados da</p><p>auditoria.</p><p>3. Relatório de Auditoria: Após a coleta de evidências, a equipe de auditores prepara o</p><p>relatório de auditoria. O relatório deve incluir os resultados da auditoria, as não</p><p>conformidades identificadas e as recomendações para ações corretivas.</p><p>4. Acompanhamento da Auditoria: Esta etapa envolve o acompanhamento das ações</p><p>corretivas implementadas para corrigir as não conformidades identificadas durante a</p><p>auditoria. O acompanhamento é crucial para garantir que as ações corretivas sejam</p><p>eficazes e para promover a melhoria contínua do Sistema de Gestão Ambiental.</p><p>A importância dos procedimentos sistemáticos na realização de uma auditoria ambiental</p><p>reside em sua capacidade de fornecer uma avaliação objetiva e confiável do desempenho</p><p>ambiental de uma organização. Eles ajudam a identificar não conformidades e oportunidades</p><p>de melhoria, promovem a conformidade com as leis e regulamentos ambientais, e contribuem</p><p>para a melhoria contínua do desempenho ambiental da organização. Além disso, uma</p><p>auditoria ambiental bem conduzida pode ajudar a organização a evitar multas e sanções</p><p>legais, a melhorar sua reputação e a ganhar a confiança das partes interessadas.</p><p>Ministério da Educação</p><p>Universidade Federal de São Paulo</p><p>PRÓ-REITORIA DE GRADUAÇÃO</p><p>UNIFESP – Baixada Santista. Engenharia Ambiental.</p><p>12. Qual a diferença entre critério e evidência?</p><p>R: Os critérios de auditoria são decorrentes do objeto, dos limites organizacionais e do tema</p><p>ambiental definido pelo auditor líder em conjunto com o cliente. Faz se necessário verificar as</p><p>exigências legais, normas técnicas de sistema de gestão ambiental, políticas internas entre</p><p>outros aspectos que o auditor usará como referência na coleta de evidências.</p><p>Conceitualmente, evidências objetivas são todas as informações colhidas durante a realização</p><p>de uma auditoria e podem ser:</p><p>físicas: que podem ser tocadas ou observadas referente à desorganização, negligência,</p><p>impacto negativo ao meio ambiente e etc…;</p><p>documentais: que podem ser comprovadas por documentos ou materiais impressos</p><p>rastreáveis;</p><p>comportamentais: essa modalidade não pode ser considerada como evidência objetiva de</p><p>auditoria, mas pode ser usada como uma observação a partir da qual se busquem mais</p><p>informações. Geralmente assume caráter momentâneo, demonstrando falta de padronização</p><p>em relação ao comportamento do pessoal da empresa, baixo nível de consciência, motivação e</p><p>comprometimento. Apenas geram observações e anotações e devem ser complementadas com</p><p>outras evidências físicas ou documentais;</p><p>verbais: referem-se às declarações obtidas em entrevistas com os operários, gerentes,</p><p>supervisores, quando questionados sobre questões reais, ocasionais ou hipotéticas. Assim</p><p>como as evidências comportamentais, devem ser complementadas com outras para se tornar</p><p>uma evidência objetiva.</p><p>Ministério da Educação</p><p>Universidade Federal de São Paulo</p><p>PRÓ-REITORIA DE GRADUAÇÃO</p><p>UNIFESP – Baixada Santista. Engenharia Ambiental.</p><p>13. Cite ao menos três exemplos de situações em que a utilização de amostragem é útil no</p><p>processo de coleta de evidências.</p><p>R. A realização de amostragens para verificar a relevância e pertinência dos registros onde</p><p>pode se utilizar as técnicas de amostragem dirigida (quando o auditor sabe qual a parte é mais</p><p>problemática e/ou de fraco gerenciamento) e amostragens probabilísticas quando se busca</p><p>informações estatísticas apropriadas com o intuito de obter resultados não tendenciosos</p><p>podem ser levadas a efeito por meio de verificação de documentos, entrevistas e observações.</p><p>Pode se citar como exemplo a escolha de processos operacionais por amostragem a fim de</p><p>verificar a padronização e o atendimento aos ditames legais e/ou de política interna, pela</p><p>escolha por amostragem de pessoal a ser entrevistado e a partir da observação em loco de</p><p>alguns processos em andamento.</p><p>14. Qual o objetivo, ou seja, a função de um relatório de auditoria ambiental?</p><p>R. É o documento que registra formalmente o resultado da auditoria e será a única evidência</p><p>da presença do auditado nas instalações. A equipe de auditores sob coordenação do auditor</p><p>lider apresentam as evidências de conformidade e de não-conformidade da empresa auditada</p><p>de acordo</p><p>com os critérios adotados na auditoria.</p><p>É o instrumento que os administradores da empresa poderão utilizar para divulgar às partes</p><p>interessadas a situação da empresa em relação às questões ambientais. Também poderá ser</p><p>usado para auxiliar alguma decisão a ser tomada.</p>