Quiz normas Praticas tributárias processos gerenciais 3 semestre

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<p>Revisar envio do teste: Clique aqui para iniciar o Quiz</p><p>STPGCAS3DA_2403-2403-668086 2403-NORMAS E PRÁTICAS TRIBUTÁRIAS Quiz</p><p>Revisar envio do teste: Clique aqui para iniciar o Quiz</p><p>Usuário LETICIA GONCALVES LOPES</p><p>Curso 2403-NORMAS E PRÁTICAS TRIBUTÁRIAS</p><p>Teste Clique aqui para iniciar o Quiz</p><p>Iniciado 17/09/24 08:05</p><p>Enviado 17/09/24 08:28</p><p>Data de vencimento 25/09/24 23:59</p><p>Status Completada</p><p>Resultado da tentativa 10 em 10 pontos</p><p>Tempo decorrido 23 minutos</p><p>Resultados exibidos Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Comentários</p><p>Pergunta 1</p><p>Encargos sociais podem ser entendidos como o conjunto de pagamentos</p><p>destinados à garantia de renda do trabalhador, quando da hipótese de</p><p>incapacidade para o trabalho ou quando ele é demitido sem justa causa (PÊGAS,</p><p>2017). Em relação aos encargos sociais, é correto a�rmar que:</p><p>Resposta</p><p>Selecionada:</p><p>e.</p><p>o FGTS é calculado somente sobre a remuneração paga aos</p><p>funcionários.</p><p>Respostas: a.</p><p>a contribuição previdenciária da empresa é calculada somente</p><p>sobre a remuneração dos funcionários.</p><p>b.</p><p>as contribuições destinadas a cobrir riscos ambientais e</p><p>destinadas a terceiros são calculadas somente sobre o pró-labore</p><p>pago aos sócios.</p><p>c.</p><p>as contribuições previdenciárias que consideram o risco a que o</p><p>funcionário �ca exposto no ambiente de trabalho é paga apenas</p><p>por empresas de alto grau de risco. As empresas de baixo e médio</p><p>riscos não precisam recolher.</p><p>d.</p><p>as contribuições previdenciárias devidas pela empresa e pelos</p><p>funcionários/sócios são pagas pela empresa em guias separadas.</p><p>e.</p><p>o FGTS é calculado somente sobre a remuneração paga aos</p><p>funcionários.</p><p>1 em 1 pontos</p><p>17/09/2024, 08:32 Revisar envio do teste: Clique aqui para iniciar o Quiz &ndash...</p><p>https://senacsp.blackboard.com/webapps/assessment/review/review.jsp?attempt_id=_39920883_1&course_id=_251164_1&content_id=_1149611… 1/7</p><p>https://senacsp.blackboard.com/webapps/blackboard/execute/courseMain?course_id=_251164_1</p><p>https://senacsp.blackboard.com/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?course_id=_251164_1&content_id=_11496081_1&mode=reset</p><p>Comentário da</p><p>resposta:</p><p>O FGTS é calculado sobre a remuneração paga apenas aos</p><p>funcionários.</p><p>Pergunta 2</p><p>Um estabelecimento industrial obtém R$ 5.320.000,00 de receita bruta no trimestre e</p><p>R$ 20.000,00 de receita �nanceira no mesmo período. Considerando que a empresa</p><p>tributa o lucro pela sistemática do lucro presumido, o valor de IRPJ e CSLL é,</p><p>respectivamente, de:</p><p>Resposta Selecionada: b. R$ 105.400,00 e R$ 59.256,00.</p><p>Respostas: a. R$ 66.840,00 e R$ 79.008,00.</p><p>b. R$ 105.400,00 e R$ 59.256,00.</p><p>c. R$ 124.680,00 e R$ 44.892,00.</p><p>d. R$ 168.240,00 e R$ 292.808,00.</p><p>e. R$ 211.800,00 e R$ 155.016,00.</p><p>Comentário</p><p>da</p><p>resposta:</p><p>O percentual de presunção do IRPJ é de 8% e o de CSLL é de 12%. A receita</p><p>�nanceira é tributada integralmente. As alíquotas de IRPJ são de 15% e de</p><p>10% para o adicional. A alíquota de CSLL é de 9%. Assim sendo, os</p><p>respectivos cálculos são:</p><p>Tributos IRPJ CSLL</p><p>Receita de venda R$ 5.320.000,00</p><p>Presunção 8% 12%</p><p>Base de cálculo - receita de venda R$ 425.600,00 R$ 638.400,00</p><p>Base de cálculo - receita �nanceira R$ 20.000,00 R$ 20.000,00</p><p>Total da base de cálculo R$ 445.600,00 R$ 658.400,00</p><p>Alíquota 15% 9%</p><p>Tributo R$ 66.840,00 R$ 59.256,00</p><p>Alíquota de adicional 10% -</p><p>Adicional R$ 38.560,00 R$ 0,00</p><p>Total R$ 105.400,00 R$ 59.256,00</p><p>Pergunta 3</p><p>Encargos sociais podem ser entendidos como o conjunto de pagamentos</p><p>destinados à garantia de renda do trabalhador na hipótese de incapacidade para</p><p>o trabalho ou quando ele é demitido sem justa causa (PÊGAS, 2017). Alguns</p><p>encargos sociais são de responsabilidade da empresa e outros são suportados</p><p>pelos trabalhadores. São exemplos de encargos sociais de responsabilidade dos</p><p>trabalhadores:</p><p>Resposta</p><p>Selecionada:</p><p>a.</p><p>as contribuições previdenciárias descontadas dos</p><p>funcionários.</p><p>1 em 1 pontos</p><p>1 em 1 pontos</p><p>17/09/2024, 08:32 Revisar envio do teste: Clique aqui para iniciar o Quiz &ndash...</p><p>https://senacsp.blackboard.com/webapps/assessment/review/review.jsp?attempt_id=_39920883_1&course_id=_251164_1&content_id=_1149611… 2/7</p><p>Respostas: a.</p><p>as contribuições previdenciárias descontadas dos</p><p>funcionários.</p><p>b. os valores pagos a título de décimo terceiro salário.</p><p>c. as verbas rescisórias.</p><p>d. as contribuições previdenciárias destinadas a terceiros.</p><p>e. as férias e o respectivo terço constitucional.</p><p>Comentário da</p><p>resposta:</p><p>As contribuições previdenciárias descontadas dos trabalhadores</p><p>são encargos sociais pagos pelo trabalhador uma vez que são</p><p>descontados de seus salários e repassados, pela empresa, à</p><p>Previdência Social.</p><p>Pergunta 4</p><p>Uma indústria realiza uma venda interestadual de produtos nacionais sujeitos ao regime</p><p>de substituição tributária que totaliza R$ 24.800,00, cuja origem é um estabelecimento</p><p>localizado no Rio de Janeiro e o destino é um estabelecimento varejista localizado na</p><p>Paraíba. Assume-se que a alíquota da mercadoria no Estado da Paraíba é de 18% e que a</p><p>MVA da mercadoria é de 51,20%. Com essas informações, assinale a alternativa que</p><p>indique, respectivamente, o valor do ICMS devido pela operação própria e o ICMS devido</p><p>por substituição tributária.</p><p>Resposta Selecionada: e. R$ 1.736,00 e R$ 5.013,57</p><p>Respostas: a. R$ 4.464,00 e R$ 6.749,57</p><p>b. R$ 4.464,00 e R$ 2.285,57</p><p>c. R$ 2.976,00 e R$ 6.749,57</p><p>d. R$ 1.736,00 e R$ 6.749,57</p><p>e. R$ 1.736,00 e R$ 5.013,57</p><p>Comentário</p><p>da</p><p>resposta:</p><p>A alternativa está correta porque o cálculo deve ser realizado de acordo com</p><p>as informações da tabela a seguir.</p><p>ICMS próprio</p><p>ICMS devido na cadeia de</p><p>produção</p><p>Valor dos</p><p>produtos 24.800,00</p><p>Valor dos</p><p>produtos 24.800,00</p><p>MVA -   MVA 51,20%</p><p>Base de cálculo 24.800,00   Base de cálculo 37.497,60</p><p>Alíquota 7%   Alíquota 18%</p><p>ICMS devido pela</p><p>operação</p><p>própria do</p><p>substituto 1.736,00</p><p>ICMS devido</p><p>pela operação</p><p>própria do</p><p>substituto 6.749,57</p><p>ICMS devido por</p><p>substituição</p><p>tributária       5.013,57</p><p>1 em 1 pontos</p><p>17/09/2024, 08:32 Revisar envio do teste: Clique aqui para iniciar o Quiz &ndash...</p><p>https://senacsp.blackboard.com/webapps/assessment/review/review.jsp?attempt_id=_39920883_1&course_id=_251164_1&content_id=_1149611… 3/7</p><p>Pergunta 5</p><p>A tributação sobre o lucro, no Brasil, é realizada por meio do Imposto de Renda</p><p>da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). A</p><p>respeito dessa tributação, é possível a�rmar que:</p><p>Resposta</p><p>Selecionada:</p><p>b.</p><p>um dos critérios sobre os quais é estabelecida a tributação sobre o</p><p>lucro é a progressividade, segundo o qual o imposto deve ser</p><p>graduado por faixas, de modo que alíquotas mais elevadas</p><p>recaiam sobre as faixas maiores de renda.</p><p>Respostas: a.</p><p>as únicas formas de tributação do lucro são o lucro real e o lucro</p><p>presumido.</p><p>b.</p><p>um dos critérios sobre os quais é estabelecida a tributação sobre o</p><p>lucro é a progressividade, segundo o qual o imposto deve ser</p><p>graduado por faixas, de modo que alíquotas mais elevadas</p><p>recaiam sobre as faixas maiores de renda.</p><p>c. a alíquota de IRPJ é de 9% e a de CSLL é de 15%.</p><p>d.</p><p>o fato gerador do IRPJ é apenas a aquisição da disponibilidade</p><p>econômica de renda e tal conceito signi�ca que o recebimento de</p><p>receita no caixa da empresa.</p><p>e.</p><p>a base de cálculo do lucro presumido é composta a partir do lucro</p><p>líquido evidenciado na escrituração contábil.</p><p>Comentário da</p><p>resposta:</p><p>Segundo discutido no e-book, o objetivo da progressividade de</p><p>alíquotas é aplicar a justiça tributária, que diz: se cobra mais de</p><p>quem tem mais e menos de quem tem menos.</p><p>Pergunta 6</p><p>Uma indústria realiza uma venda de produtos elétricos pelo valor total de R$</p><p>104.600,00 e a aquisição de insumos destinados à fabricação dos referidos itens</p><p>no valor de R$ 72.000,00. Assinale a alternativa que informa o valor devido de</p><p>COFINS, respetivamente, no regime cumulativo e não cumulativo.</p><p>Resposta Selecionada: a. R$ 3.138,00 e R$ 2.477,60</p><p>Respostas: a. R$ 3.138,00 e R$ 2.477,60</p><p>b. R$ 2.477,60 e R$ 3.138,00</p><p>c. R$ 679,90 e R$ 537,90</p><p>d. R$ 3.138,00 e R$ 7.949,60</p><p>e. R$ 679,90 e R$ 1.725,90</p><p>Comentário da</p><p>resposta:</p><p>O regime cumulativo não admite</p><p>dedução de créditos e para</p><p>COFINS, a alíquota é de 3%. O regime não cumulativo admite</p><p>1 em 1 pontos</p><p>1 em 1 pontos</p><p>17/09/2024, 08:32 Revisar envio do teste: Clique aqui para iniciar o Quiz &ndash...</p><p>https://senacsp.blackboard.com/webapps/assessment/review/review.jsp?attempt_id=_39920883_1&course_id=_251164_1&content_id=_1149611… 4/7</p><p>crédito de COFINS e sua alíquota é de 7,6%. Assim,</p><p>Regime cumulativo = R$ 104.600,00 x 3% = R$ 3.138,00</p><p>Regime não cumulativo = (R$ 104.600,00 x 7,6%) – (R$ 72.000,00 x</p><p>7,6%) = R$ 7.949,60 – R$ 5.472,00 = R$ 2.477,60</p><p>Pergunta 7</p><p>Ativo diferido é conceituado no CPC-32 corretamente na alternativa:</p><p>Resposta</p><p>Selecionada:</p><p>e.</p><p>valor do tributo sobre o lucro recuperável em período futuro.</p><p>Respostas: a.</p><p>lucro ou prejuízo para um período antes da dedução dos tributos</p><p>sobre o lucro.</p><p>b.</p><p>valor total incluído na determinação do lucro ou prejuízo para o</p><p>período relacionado com o tributo sobre o lucro corrente ou</p><p>diferido.</p><p>c.</p><p>diferença entre o valor contábil de ativo ou passivo no balanço e</p><p>sua base �scal.</p><p>d.</p><p>valor do tributo sobre o lucro devido em período futuro</p><p>relacionado às diferenças temporárias tributáveis.</p><p>e.</p><p>valor do tributo sobre o lucro recuperável em período futuro.</p><p>Comentário da</p><p>resposta:</p><p>A leitura do e-book apresenta o conceito.</p><p>O CPC 32 de�ne ativo diferido como:</p><p>O valor do tributo sobre o lucro recuperável em período</p><p>futuro relacionado a:</p><p>(a) diferenças temporárias dedutíveis;</p><p>(b) compensação futura de prejuízos �scais não utilizados; e</p><p>(c) compensação futura de créditos �scais não utilizados.</p><p>Pergunta 8</p><p>Uma indústria realiza uma venda de produtos químicos pelo valor total de R$</p><p>234.500,00, assim como a aquisição de insumos destinados à fabricação dos</p><p>referidos itens no valor de R$ 109.000,00. Assinale a alternativa que informa o</p><p>valor devido de PIS, respetivamente, no regime cumulativo e não cumulativo.</p><p>Resposta Selecionada: b. R$ 1.524,25 e R$ 2.070,75.</p><p>Respostas: a. R$ 815,75 e R$ 3.160,75.</p><p>b. R$ 1.524,25 e R$ 2.070,75.</p><p>1 em 1 pontos</p><p>1 em 1 pontos</p><p>17/09/2024, 08:32 Revisar envio do teste: Clique aqui para iniciar o Quiz &ndash...</p><p>https://senacsp.blackboard.com/webapps/assessment/review/review.jsp?attempt_id=_39920883_1&course_id=_251164_1&content_id=_1149611… 5/7</p><p>c. R$ 1.524,25 e R$ 3.869,25.</p><p>d. R$ 2.070,75 e R$ 3.869,25.</p><p>e. R$ 3.869,25 e R$ 815,75.</p><p>Comentário da</p><p>resposta:</p><p>O regime cumulativo não admite dedução de créditos de PIS, e a</p><p>alíquota é de 0,65%. O regime não cumulativo admite crédito de</p><p>PIS, e sua alíquota é de 1,65%. Assim,</p><p>Regime cumulativo = R$ 234.500,00 × 0,65% = R$ 1.524,25</p><p>Regime não cumulativo = (R$ 234.500,00 × 1,65%) – (R$</p><p>109.000,00 × 1,65%) = R$ 3.869,25 – R$ 1.798,50 = R$ 2.070,75</p><p>Pergunta 9</p><p>O artigo 35, do Regulamento do IPI, estabelece que um dos fatos geradores do IPI</p><p>é a saída de produto industrializado de um estabelecimento industrial ou</p><p>equiparado a industrial. É exemplo de um equiparado a industrial, segundo o</p><p>artigo 9º, do Regulamento do IPI:</p><p>Resposta</p><p>Selecionada:</p><p>e.</p><p>as �liais que exercerem o comércio de produtos mandados</p><p>industrializar por outro estabelecimento da mesma �rma.</p><p>Respostas: a. a bene�ciadora de arroz.</p><p>b. a indústria química.</p><p>c. o fabricante de máquinas industriais.</p><p>d. a montadora de veículos.</p><p>e.</p><p>as �liais que exercerem o comércio de produtos mandados</p><p>industrializar por outro estabelecimento da mesma �rma.</p><p>Comentário da</p><p>resposta:</p><p>O artigo 9º, inciso III, do Regulamento do IPI, determina que as</p><p>�liais que exercerem o comércio de produtos mandados</p><p>industrializar por outro estabelecimento da mesma �rma são</p><p>consideradas estabelecimentos equiparados a industrial.</p><p>Pergunta 10</p><p>A legislação de�ne, para �ns da tributação do IPI, o conceito de industrialização</p><p>no artigo 4º, do Regulamento do IPI. Entretanto, o próprio Regulamento do IPI</p><p>estabelece situações que não são consideradas industrialização. Assinale a</p><p>alternativa que corresponde a uma atividade que não é classi�cada como</p><p>industrialização:</p><p>Resposta</p><p>Selecionada:</p><p>e.</p><p>A manipulação em farmácia, para venda direta a consumidor, de</p><p>medicamentos o�cinais e magistrais, mediante receita médica.</p><p>Respostas: a. O fracionamento de embalagens de 100 Kg de açúcar.</p><p>1 em 1 pontos</p><p>1 em 1 pontos</p><p>17/09/2024, 08:32 Revisar envio do teste: Clique aqui para iniciar o Quiz &ndash...</p><p>https://senacsp.blackboard.com/webapps/assessment/review/review.jsp?attempt_id=_39920883_1&course_id=_251164_1&content_id=_1149611… 6/7</p><p>Terça-feira, 17 de Setembro de 2024 08h28min44s BRT</p><p>b. A fabricação de brinquedos infantis.</p><p>c.</p><p>A montagem de veículos a serem vendidos pela indústria</p><p>automobilística.</p><p>d.</p><p>A aplicação de industrialização em itens a serem revendidos</p><p>depois da conclusão do processo fabril.</p><p>e.</p><p>A manipulação em farmácia, para venda direta a consumidor, de</p><p>medicamentos o�cinais e magistrais, mediante receita médica.</p><p>Comentário da</p><p>resposta:</p><p>O artigo 5º, do Regulamento do IPI estabelece, no inciso VI, que</p><p>manipulação em farmácia, para venda direta a consumidor, de</p><p>medicamentos o�cinais e magistrais, mediante receita médica,</p><p>não é considerada industrialização.</p><p>← OK</p><p>17/09/2024, 08:32 Revisar envio do teste: Clique aqui para iniciar o Quiz &ndash...</p><p>https://senacsp.blackboard.com/webapps/assessment/review/review.jsp?attempt_id=_39920883_1&course_id=_251164_1&content_id=_1149611… 7/7</p>