Quiz _TRIBUTARIA

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STPGCAS3DA_2303-2303-668086 2303-NORMAS E PRÁTICAS TRIBUTÁRIAS Quiz
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Usuário IARA REGINA KOXNE
Curso 2303-NORMAS E PRÁTICAS TRIBUTÁRIAS
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Iniciado 18/09/23 19:12
Enviado 19/09/23 15:00
Data de vencimento 27/09/23 23:59
Status Completada
Resultado da tentativa 7 em 10 pontos  
Tempo decorrido 19 horas, 48 minutos
Resultados exibidos Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Comentários
Pergunta 1
Resposta
Selecionada:
a.
Respostas: a.
b.
c.
d. 
A legislação define, para fins da tributação do IPI, o conceito de industrialização
no Artigo 4° do Regulamento do IPI. Entretanto, o próprio Regulamento do IPI
estabelece situações, em seu artigo 5º do Regulamento do IPI, que não são
consideradas industrialização. Assinale a alternativa que corresponde a uma
atividade que não é classificada como industrialização:
a elaboração de refeições em restaurantes e em cozinhas
industriais
a elaboração de refeições em restaurantes e em cozinhas
industriais
a aplicação de industrialização em itens a serem revendidos
depois da conclusão do processo fabril
a montagem de veículos a serem vendidos pela indústria
automobilística
o fracionamento de embalagens de 50 Kg de arroz
Sala de Aula Tutoriais
1 em 1 pontos
IARA REGINA KOXNE
https://senacsp.blackboard.com/webapps/blackboard/execute/courseMain?course_id=_219694_1
https://senacsp.blackboard.com/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?course_id=_219694_1&content_id=_9908289_1&mode=reset
https://www.ead.senac.br/
https://senacsp.blackboard.com/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_260_1
https://senacsp.blackboard.com/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_210_1
https://senacsp.blackboard.com/webapps/login/?action=logout
e. 
Comentário da
resposta:
a fabricação de talheres
O Artigo 5° do RIPI estabelece, no Inciso I, que o preparo de
alimentos em restaurantes ou em cozinhas industriais não são
considerados como industrialização.
Pergunta 2
Resposta
Selecionada:
c.
Respostas: a.
b.
c.
d.
e.
Comentário da
resposta:
Em relação ao local da operação ou da prestação de serviços, para fins da
cobrança do ICMS, assinale a alternativa que não condiz com as regras
estabelecidas no Artigo 11 da Lei Complementar 87 de 1996:
Nas situações de importação de mercadoria, o ICMS deve ser
pago para o país de destino da mercadoria.
Quando a mercadoria estiver desacompanhada de documento
fiscal, o ICMS deve ser pago para o local onde foi encontrada
irregular.
Em se tratando de prestação de serviços de transporte de
cargas intermunicipal, o imposto deve ser pago para o local de
destino da prestação.
Nas situações de importação de mercadoria, o ICMS deve ser
pago para o país de destino da mercadoria.
Nos casos de serviços de comunicação onerosa, o ICMS é
pago no local onde está estabelecido o tomador do serviço.
Na aquisição de serviços do exterior, o ICMS é pago para o
país onde está localizado o destinatário do serviço.
O ICMS relativo a serviços de transporte intermunicipal ou
interestadual é recolhido no local onde inicia a prestação.
Pergunta 3
"Art. 1° O Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza, de competência dos
Municípios e do Distrito Federal, tem como fato gerador a prestação de serviços
constantes da lista anexa, ainda que esses não se constituam como atividade
preponderante do prestador."
0 em 1 pontos
1 em 1 pontos
Resposta
Selecionada:
c. 
Respostas: a. 
b.
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
Considerando o Artigo 1° da Lei Complementar, transcrito acima, que determina
as hipóteses legais que geram obrigação de pagar o ISSQN, assinale aquela que
não resulta em tributação do imposto.
Locação de bens móveis.
Serviços funerários.
Serviços de apoio técnico, administrativo, jurídico, contábil,
comercial e congêneres.
Locação de bens móveis.
Serviços de informática e congêneres.
Serviços de saúde, assistência médica e congêneres.
A locação de bens móveis não está listada no Anexo Único da
Lei Complementar n° 116 de 2003. Assim, a receita obtida pela
locação de bens móveis não é considerada fato gerador do
ISSQN.
Pergunta 4
Resposta Selecionada: d. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da resposta:
Uma pessoa jurídica que apura os tributos sobre Imposto de Renda da Pessoa
Jurídica (RPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) pelo lucro real
obteve lucro líquido trimestral do período no valor de R$ 698.000,00. As adições
totalizaram R$ 83.000,00 e as exclusões totalizaram R$ 29.000,00. O valor de
IRPJ e CSLL são, respectivamente, de:
R$ 182.000,00 e R$ 67.680,00.
R$ 60.160,00 e R$ 90.240,00.
R$ 67.680,00 e R$ 112.800,00.
R$ 111.360,00 e R$ 90.240,00.
R$ 182.000,00 e R$ 67.680,00.
R$ 212.800,00 e R$ 67.680,00.
 
Lucro líquido R$ 698.000,00
( + ) Adições R$ 83.000,00
( - ) Exclusão -R$ 29.000,00
 Lucro ajustado R$ 752.000,00
( - ) Compensações R$ 0,00
Lucro real R$ 752.000,00
 
1 em 1 pontos
Tributos sobre o
lucro IRPJ CSLL
Lucro real R$ 752.000,00
R$
752.000,00
Alíquota 15% 9%
Tributo total R$ 112.800,00 R$ 67.680,00
Excesso R$ 692.000,00 R$ 0,00
Alíquota 10% 0%
Adicional R$ 69.200,00 R$ 0,00
Tributo total R$ 182.000,00 R$ 67.680,00
Pergunta 5
Resposta Selecionada: c. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
Uma indústria realiza uma venda de produtos químicos pelo valor total de R$
234.500,00, assim como a aquisição de insumos destinados à fabricação dos
referidos itens no valor de R$ 109.000,00. Assinale a alternativa que informa o
valor devido de PIS, respetivamente, no regime cumulativo e não cumulativo.
R$ 1.524,25 e R$ 3.869,25.
R$ 815,75 e R$ 3.160,75.
R$ 1.524,25 e R$ 2.070,75.
R$ 1.524,25 e R$ 3.869,25.
R$ 2.070,75 e R$ 3.869,25.
R$ 3.869,25 e R$ 815,75.
O regime cumulativo não admite dedução de créditos de PIS, e
a alíquota é de 0,65%. O regime não cumulativo admite crédito
de PIS, e sua alíquota é de 1,65%. Assim,
Regime cumulativo = R$ 234.500,00 × 0,65% = R$ 1.524,25
Regime não cumulativo = (R$ 234.500,00 × 1,65%) – (R$
109.000,00 × 1,65%) = R$ 3.869,25 – R$ 1.798,50 = R$
2.070,75
Pergunta 6
Resposta Selecionada: c. 
Um estabelecimento industrial obtém R$ 5.320.000,00 de receita bruta no trimestre e R$
20.000,00 de receita financeira no mesmo período. Considerando que a empresa tributa o
lucro pela sistemática do lucro presumido, o valor de IRPJ e CSLL é, respectivamente, de:
R$ 124.680,00 e R$ 44.892,00.
0 em 1 pontos
0 em 1 pontos
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da
resposta:
R$ 66.840,00 e R$ 79.008,00.
R$ 105.400,00 e R$ 59.256,00.
R$ 124.680,00 e R$ 44.892,00.
R$ 168.240,00 e R$ 292.808,00.
R$ 211.800,00 e R$ 155.016,00.
O percentual de presunção do IRPJ é de 8% e o de CSLL é de 12%. A
receita financeira é tributada integralmente. As alíquotas de IRPJ são de
15% e de 10% para o adicional. A alíquota de CSLL é de 9%. Assim sendo,
os respectivos cálculos são:
Tributos IRPJ CSLL
Receita de venda R$ 5.320.000,00
Presunção 8% 12%
Base de cálculo - receita de venda R$ 425.600,00 R$ 638.400,00
Base de cálculo - receita �nanceira R$ 20.000,00 R$ 20.000,00
Total da base de cálculo R$ 445.600,00 R$ 658.400,00
Alíquota 15% 9%
Tributo R$ 66.840,00 R$ 59.256,00
Alíquota de adicional 10% -
Adicional R$ 38.560,00 R$ 0,00
Total R$ 105.400,00 R$ 59.256,00
Pergunta 7
Resposta
Selecionada:
a.
Respostas: a.
A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios ficam autorizados a
instituir tributos. Em sentido amplo, trata-se de competência que significa a
faculdade juridicamente atribuída a um agente do poder público para tomar
decisões (SILVA, 2011). Para evitar que o contribuinte fique suscetível a
arbitrariedades impostas pelo legislador que cria os tributos, existem os Princípios
Constitucionais Tributários que garantem segurança jurídica ao contribuinte. São
exemplos e respectivas definições de PrincípiosConstitucionais Tributários:
Capacidade contributiva -- relacionada com a ideia de justiça
distributiva, ou seja, que cada contribuinte pague o tributo de
acordo com sua riqueza.
Capacidade contributiva -- relacionada com a ideia de justiça
distributiva, ou seja, que cada contribuinte pague o tributo de
acordo com sua riqueza.
1 em 1 pontos
b.
c.
d.
e.
Comentário da
resposta:
Imunidade tributária -- significa que o legislador fica autorizado a
exercer a função de criar qualquer tributo em relação às
hipóteses previstas no Artigo 150, Inciso VI da Constituição
Federal.
Não cumulatividade -- significa que o tributo devido não pode
ser deduzido do valor do tributo pago em operações anteriores.
Anterioridade -- significa que é permitida a cobrança de tributos
no mesmo exercício financeiro em que houver sido publicada a
lei que os instituiu ou os aumentou.
Irretroatividade significa que ninguém é obrigado a fazer ou
deixar de fazer alguma coisa senão em virtude de lei.
A alternativa está correta porque a capacidade contributiva é o
princípio limitador do poder de tributar, que determina que cada
contribuinte pague o tributo de acordo com sua riqueza.
Pergunta 8
Resposta
Selecionada:
b.
Respostas: a.
b.
c. 
d. 
e. 
Comentário
da resposta:
O texto da obra sobre Normas e Práticas Tributárias apresenta a seguinte
afirmação: As contribuições são espécies de tributos destinados a custear gastos
incorridos com atividades que não são inerentes à função do Estado. Esse
conceito é aplicável a:
Anuidade da Ordem dos Advogados do Brasil, dos Conselhos
Regionais de Medicina e dos Conselhos Regionais de
Engenharia e Arquitetura.
Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e Imposto sobre
Produtos Industrializados.
Anuidade da Ordem dos Advogados do Brasil, dos Conselhos
Regionais de Medicina e dos Conselhos Regionais de
Engenharia e Arquitetura.
Pedágio.
Contribuição de Melhoria.
Taxa de Coleta de Lixo.
A alternativa está correta porque as contribuições se dividem em
contribuições sociais, em intervenção no domínio público e em
interesse das categorias profissionais ou econômicas; a
1 em 1 pontos
anuidade dos conselhos de profissão enquadra-se nesta última
espécie de contribuição.
Pergunta 9
Resposta Selecionada: e. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da
resposta:
Considerando que uma empresa apresenta Capital Social de R$ 1.200.000,00, Reserva de
Capital de R$ 197.000,00, Reserva de Lucros de R$ 287.000,00, Ações em Tesouraria de
R$ 300.000,00, Prejuízos Acumulados de R$ 86.000,00 e sabendo que a TJLP do período é
de 7,5%, o valor bruto da remuneração de juros sobre capital próprio, o IRRF e o valor
líquido a pagar ao sócio totalizam, respectivamente:
R$ 97.350,00, R$ 14.602,50 e R$ 82.747,50.
R$ 64.900,00, R$ 9.735,00 e R$ 55.165,00.
R$ 71.390,00, R$ 10.708,50 e R$ 60.681,50.
R$ 79.178,00, R$ 11.876,70 e R$ 67.301,30.
R$ 86.966,00, R$ 13.044,90 e R$ 73.921,10.
R$ 97.350,00, R$ 14.602,50 e R$ 82.747,50.
 
Capital Social R$ 1.200.000,00
Reserva de Capital R$ 197.000,00
Reserva de Lucros R$ 287.000,00
Ações em Tesouraria –R$ 300.000,00
Prejuízos Acumulados –R$ 86.000,00
TOTAL R$ 1.298.000,00
Demonstrativo do Cálculo
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 1.298.000,00
% da TJLP 7,50%
Valor dos Juros sobre o Capital
Próprio
R$ 97.350,00
( – ) IRRF –R$ 14.602,50
Valor a pagar aos sócios R$ 82.747,50
 
Pergunta 10
Encargos sociais podem ser entendidos como o conjunto de pagamentos
destinados à garantia de renda do trabalhador na hipótese de incapacidade para o
trabalho ou quando ele é demitido sem justa causa (PÊGAS, 2017). Em relação
aos encargos sociais é incorreto afirmar que:
1 em 1 pontos
1 em 1 pontos
Terça-feira, 19 de Setembro de 2023 15h00min59s BRT
Resposta
Selecionada:
e.
Respostas: a.
b.
c.
d.
e.
Comentário da
resposta:
o FGTS é calculado sem distinção de alíquotas e sobre a
remuneração paga aos funcionários e aos sócios
a contribuição previdenciária da empresa é calculada sobre a
remuneração dos funcionários e dos sócios 
não se calculam contribuições destinadas a cobrir riscos
ambientais e destinadas a terceiros sobre o pró-labore pago aos
sócios
as contribuições previdenciárias têm, inclusive, alíquotas
prevendo o risco a que o funcionário fica exposto no ambiente
de trabalho e aquelas destinadas aos terceiros que são, por
exemplo, o SESI, o SENAI, o SESC e o SENAC, entre outros
as contribuições previdenciárias devidas pela empresa e pelos
funcionários/sócios são pagas pela empresa em uma guia
apenas;
o FGTS é calculado sem distinção de alíquotas e sobre a
remuneração paga aos funcionários e aos sócios
O FGTS é calculado sem distinção de alíquotas e sobre a
remuneração paga apenas aos funcionários.
← OK