matriz_ai_gestao_capital_de_giro

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<p>matriz de Atividade INDIVIDUAL</p><p>Estudante: Leonardo Zaffalon</p><p>Disciplina: Gestão do capital de giro</p><p>Turma: 07241</p><p>1. Etapa 1 – Diagnóstico da situação financeira das lojas Vende Muito</p><p>Índices Financeiros – Lojas Vende Muito</p><p>Ano X2</p><p>Ano X1</p><p>Ano X0</p><p>CCL</p><p>42.798,0</p><p>25.144,0</p><p>18.186,0</p><p>NCG</p><p>121.331,0</p><p>44.107,0</p><p>15.386,0</p><p>ST</p><p>-78.533,0</p><p>-18.963,0</p><p>2.800,0</p><p>LC</p><p>1,35</p><p>1,45</p><p>1,88</p><p>LS</p><p>0,55</p><p>0,70</p><p>1,03</p><p>LI</p><p>0,17</p><p>0,32</p><p>0,53</p><p>PME</p><p>210</p><p>114</p><p>60</p><p>PMR</p><p>60</p><p>34</p><p>26</p><p>PMC</p><p>50</p><p>51</p><p>43</p><p>CO</p><p>270</p><p>147</p><p>86</p><p>CF</p><p>220</p><p>96</p><p>43</p><p>2. Etapa 2 – Recuperação financeira (orçamento de caixa) das lojas Vende Muito</p><p>(i) Orçamento de caixa</p><p>Ano X3</p><p>saldo caixa (t=0)</p><p>20.167</p><p>(+) receita bruta</p><p>280.000</p><p>(-) deduções</p><p>-28.000</p><p>receita líquida</p><p>252.000</p><p>(-) CMV</p><p>-168.000</p><p>lucro bruto</p><p>84.000</p><p>(-) despesas comerciais e administrativas</p><p>-22.400</p><p>(-) depreciação</p><p>-4.900</p><p>(-) despesas financeiras líquidas</p><p>-21.000</p><p>lucro antes de imposto de renda e contribuição social</p><p>35.700</p><p>(-) impostos de renda e contribuição social</p><p>-10.500</p><p>(=) lucro líquido</p><p>25.200</p><p>(+) depreciação</p><p>4.900</p><p>(-) desembolso de capital</p><p>-4900</p><p>(-) variação da NCG</p><p>89831</p><p>(-) contas a receber</p><p>15162</p><p>(-) estoque</p><p>70000</p><p>(+) fornecedor</p><p>4669</p><p>(-+) amortização/captação de dívida</p><p>-98700</p><p>fluxo de caixa</p><p>106.162</p><p>(-) distribuição de dividendo</p><p>-106162</p><p>fluxo de caixa após dividendos</p><p>0</p><p>saldo caixa (T=1)</p><p>20.167</p><p>(ii) Balanço patrimonial</p><p>Ano X3</p><p>Ano X3</p><p>ATIVO</p><p>PASSIVO</p><p>ativo circulante</p><p>passivo circulante</p><p>caixa e bancos</p><p>20.167</p><p>empréstimos e financiamentos</p><p>0</p><p>clientes</p><p>31500</p><p>fornecedores</p><p>28000</p><p>estoques</p><p>28000</p><p>TOTAL</p><p>28.000</p><p>TOTAL</p><p>79.667</p><p>exigível a longo prazo</p><p>empréstimos e financiamentos</p><p>52.500</p><p>TOTAL</p><p>52500</p><p>ativo não circulante</p><p>patrimônio líquido</p><p>imobilizado</p><p>52.290</p><p>capital social</p><p>33.453</p><p>Reserva de reavaliação</p><p>11.319</p><p>lucros acumulados</p><p>6685</p><p>TOTAL</p><p>52290</p><p>TOTAL</p><p>51457</p><p>ATIVO TOTAL</p><p>131.957</p><p>PASSIVO TOTAL</p><p>131.957</p><p>3. Etapa 3 – Situação financeira das lojas Vende Muito após plano de recuperação</p><p>Índices Financeiros – Lojas Vende Muito</p><p>Ano X3</p><p>Ano X2</p><p>Ano X1</p><p>Ano X0</p><p>CCL</p><p>51.667,0</p><p>42.798,0</p><p>25.144,0</p><p>18.186,0</p><p>NCG</p><p>31.500,0</p><p>121.331,0</p><p>44.107,0</p><p>15.386,0</p><p>ST</p><p>20.167,0</p><p>-78.533,0</p><p>-18.963,0</p><p>2.800,0</p><p>LC</p><p>2,85</p><p>1,4</p><p>1,5</p><p>1,9</p><p>LS</p><p>1,85</p><p>0,5</p><p>0,7</p><p>1,0</p><p>LI</p><p>0,72</p><p>0,2</p><p>0,3</p><p>0,5</p><p>PME</p><p>60</p><p>210,0</p><p>113,7</p><p>60,0</p><p>PMR</p><p>41</p><p>60,0</p><p>33,5</p><p>26,3</p><p>PMC</p><p>60</p><p>50,0</p><p>51,1</p><p>43,2</p><p>CO</p><p>101</p><p>270</p><p>147</p><p>86</p><p>CF</p><p>41</p><p>220,0</p><p>96,1</p><p>43,1</p><p>Ao quitar a dívida de curto prazo, houve uma diminuição do passivo circulante financeiro, o que resultou em um aumento do Capital de Giro Líquido e uma redução da Necessidade de Capital de Giro, permitindo assim a recuperação do Saldo de Tesouraria e a diminuição do risco. A adoção de novas políticas de prazos de recebimento e pagamento de fornecedores acarretou no aumento da capacidade de geração de caixa.</p><p>*Referências bibliográficas</p><p>Caso faça uso de fontes de pesquisa, liste-as de acordo com os referenciais da ABNT</p><p>1</p><p>2</p><p>1</p><p>image1.emf</p><p>image2.wmf</p>