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Plan1 1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Preço de Venda 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72 Quantidade 20,000 20,000 20,000 23,200 23,200 23,200 30,600 30,600 30,600 30,600 30,600 30,600 313200 Receita Bruta 120000 120000 120000 139200 139200 139200 183600 183600 183600 183600 183600 183600 1879200 ICMS 21600 21600 21600 25056 25056 25056 33048 33048 33048 33048 33048 33048 338256 PIS 1980 1980 1980 2296.8 2296.8 2296.8 3029.4 3029.4 3029.4 3029.4 3029.4 3029.4 31006.8 COFINS 9120 9120 9120 10579.2 10579.2 10579.2 13953.6 13953.6 13953.6 13953.6 13953.6 13953.6 142819.2 Comissão 2400 2400 2400 2784 2784 2784 3672 3672 3672 3672 3672 3672 37584 Receita Líquida 84900 84900 84900 98484 98484 98484 129897 129897 129897 129897 129897 129897 1329534 CPV 63000 63000 63000 73080 73080 73080 96390 96390 96390 96390 96390 96390 986580 Lucro Bruto 21900 21900 21900 25404 25404 25404 33507 33507 33507 33507 33507 33507 342954 água - luz - telefone 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 23100 prolabore 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 60500 salário + encargos 8,350 8,350 8,350 8,350 8,350 8,350 8,350 8,350 8,350 8,350 8,350 91850 transporte 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21600 marketing 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12000 depreciação 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 26400 Lucro Operacional 16900 950 950 4454 4454 4454 12557 12557 12557 12557 12557 12557 107504 IR 2535 142.5 142.5 668.1 668.1 668.1 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 16125.6 CS 1521 85.5 85.5 400.86 400.86 400.86 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 9675.36 Lucro Líquido 12844 722 722 3385.04 3385.04 3385.04 9543.32 9543.32 9543.32 9543.32 9543.32 9543.32 81703.04 Contas a Receber Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 120000 40000.00 40000.00 40000.00 2 120000 40000.00 40000.00 40000.00 3 120000 40000.00 40000.00 40000.00 4 139200 46400.00 46400.00 46400.00 5 139200 46400.00 46400.00 46400.00 6 139200 46400.00 46400.00 46400.00 7 183600 61200.00 61200.00 61200.00 8 183600 61200.00 61200.00 61200.00 9 183600 61200.00 61200.00 61200.00 10 183600 61200.00 61200.00 61200.00 11 183600 61200.00 61200.00 12 183600 61200.00 Total 40000.00 80000.00 120000.00 126400.00 132800.00 139200.00 154000.00 168800.00 183600.00 183600.00 183600.00 183600.00 Fornecedores Valor 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 63000 31500 31500 2 63000 31500 31500 3 63000 31500 31500 4 73080 36540 36540 5 73080 36540 36540 6 73080 36540 36540 7 96390 48195 48195 8 96390 48195 48195 9 96390 48195 48195 10 96390 48195 48195 11 96390 48195 48195 12 96390 48195 Total 31500 63000 63000 68040 73080 73080 84735 96390 96390 96390 96390 96390 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Saldo Inicial 0.00 Entradas com vendas 40000.00 80000.00 120000.00 126400.00 132800.00 139200.00 154000.00 168800.00 183600.00 183600.00 183600.00 183600.00 Capital Integralizado 0.00 Saldo em Caixa 40000.00 80000.00 120000.00 126400.00 132800.00 139200.00 154000.00 168800.00 183600.00 183600.00 183600.00 183600.00 Fornecedores - CPV 31500.00 63000.00 63000.00 68040.00 73080.00 73080.00 84735.00 96390.00 96390.00 96390.00 96390.00 96390.00 água - luz - telefone 0.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 2100.00 prolabore 0.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 5500.00 salário + encargos 0.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 8350.00 transporte 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 marketing 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 IRPJ 2535.00 142.50 142.50 668.10 668.10 668.10 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 1883.55 CSLL 1521.00 85.50 85.50 400.86 400.86 400.86 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 1130.13 Comissão 2400.00 2400.00 2400.00 2784.00 2784.00 2784.00 3672.00 3672.00 3672.00 3672.00 3672.00 ICMS 21600.00 21600.00 21600.00 25056.00 25056.00 25056.00 33048.00 33048.00 33048.00 33048.00 33048.00 PIS 1980.00 1980.00 1980.00 2296.80 2296.80 2296.80 3029.40 3029.40 3029.40 3029.40 3029.40 COFINS 9120.00 9120.00 9120.00 10579.20 10579.20 10579.20 13953.60 13953.60 13953.60 13953.60 13953.60 Total de Saídas 34300.00 104956.00 117078.00 122118.00 133614.96 133614.96 145269.96 171856.68 171856.68 171856.68 171856.68 171856.68 Fluxo de Caixa Livre 5700.00 -24956.00 2922.00 4282.00 -814.96 5585.04 8730.04 -3056.68 11743.32 11743.32 11743.32 11743.32 Saldo Final Acumul. 5700.00 -24956.00 2922.00 4282.00 -814.96 5585.04 8730.04 -3056.68 11743.32 11743.32 11743.32 11743.32 Primeniro Passo - Realizar Orçamento de Vendas e de Produção, cf instruções. Administração Financeira e Orçamentária - Realizar o Orçamento de Vendas e o Orçamento de Produção conforme solicitado. Orçamento de Vendas 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4 Trimestre Previsão de Vendas (unidades) 60,000 69,600 91,800 91,800 Preço unitário – R$ 6.00 6.00 6.00 6 = Total de vendas – R$ (Receita Bruta) 120,000 417,600 550,800 550,800 Impostos (27,25%) 32,700 113,796 150,093 150,093 Receita Líquida 87,300 303,804 400,707 400,707 Orçamento de Produção 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Previsão de Vendas (unidades) 60,000 69,600 91,800 91,800 (+) Estoque Final 20,000 23,200 30,600 30,600 Total Prev. Necessária 80,000 92,800 122,400 122,400 (-) Estoque Inicial 0 20,000 23,200 30,600 Previsão de Produção 80,000 72,800 99,200 91,800 MERCADO DE CAPITAIS LPA 54.4686933333 Payout 0.35 Dividendos 28596.064 Dividendos por ação 19.0640426667 Dividendo yield 0.8529773005 P/L 0.4103274493