PT GRUPO CONTABILIDADE EMPRESARIAL E TRABALHISTA - Razonete ,lançamentos contábeis, balancete de verificação etc

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2. RAZONETE da Empresa Mundo Verde Serviços de Paisagismo Ltda
	CAIXA
	 
	BANCO CONTA MOVIMENTO
	 
	DUPLICATAS A RECEBER
	 
	MOVEIS E UTENSILIOS
	20.000,00
	3.000,00
	 
	12.000,00
	 
	 
	8.000,00
	 
	 
	6.000,00
	 
	 
	3.000,00
	 
	30.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	2.000,00
	 
	30.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	160,00
	 
	28.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	756,00
	 
	8.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	7.500,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	3.584,00
	 
	 
	108.000,00
	 
	 
	8.000,00
	 
	 
	6.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	FORNECEDORES
	 
	SALARIOS A PAGAR
	 
	INSS A PAGAR
	 
	FGTS A PAGAR
	7.500,00
	15.000,00
	 
	2.000,00
	2.000,00
	 
	756,00
	756,00
	 
	160,00
	160,00
	 
	1.500,00
	 
	 
	4.000,00
	 
	 
	360,00
	 
	 
	320,00
	 
	500,00
	 
	 
	 
	 
	 
	800,00
	 
	 
	 
	 
	400,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	9.900,00
	 
	 
	4.000,00
	 
	 
	1.160,00
	 
	 
	320,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	VENDAS DE SERVIÇOS
	 
	ENERGIA ELETRICA
	 
	TELEFONE
	 
	AGUA
	 
	20.000,00
	 
	400,00
	 
	 
	400,00
	 
	 
	200,00
	 
	 
	30.000,00
	 
	1.500,00
	 
	 
	500,00
	 
	 
	400,00
	 
	 
	30.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	80.000,00
	 
	1.900,00
	 
	 
	900,00
	 
	 
	600,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DESPESA COM SALARIO
	 
	DESPESA DE INSS EMPRESA
	 
	DESPESA COM INSS
	 
	DESPESA COM FGTS
	2.000,00
	 
	 
	576,00
	 
	 
	180,00
	 
	 
	160,00
	 
	4.000,00
	 
	 
	800,00
	 
	 
	360,00
	 
	 
	320,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	6.000,00
	 
	 
	1.376,00
	 
	 
	540,00
	 
	 
	480,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	CAPITAL SOCIAL
	 
	MAQUINAS E FERRAMENTAS
	 
	CLIENTES A RECEBER
	 
	DESPESA COM RAT
	 
	12.000,00
	 
	3.000,00
	 
	 
	 
	8.000,00
	 
	120,00
	 
	 
	28.000,00
	 
	3.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	40.000,00
	 
	6.000,00
	 
	 
	 
	8.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	RAT A PAGAR
	 
	DESPESA OUTRAS ENTIDADES
	 
	OUTRAS ENTIDADES A PAGAR
	 
	 
	 
	 
	120,00
	 
	232,00
	 
	 
	 
	232,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	120,00
	 
	232,00
	 
	 
	 
	232,00
	 
	 
	 
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS
	Data
	D/C
	 
	Histórico
	Debito
	Credito
	03/08/2015
	D
	Banco conta movimento
	Venda de Serviço duplicata NF 001 mês 08/2015 a vista
	 30.000,00 
	 
	03/08/2015
	C
	Vendas de serviços
	Venda de Serviço duplicata NF 001 mês 08/2015 a vista
	 
	 30.000,00 
	
	
	
	
	
	
	03/08/2015
	D
	Duplicatas a receber
	Venda de Serviço duplicata NF 001 mês 08/2015 a prazo
	 30.000,00 
	 
	03/08/2015
	C
	Vendas de serviços
	Venda de Serviço duplicata NF 001 mês 08/2015 a prazo
	 
	 30.000,00 
	
	
	
	
	
	
	03/08/2015
	D
	Banco conta movimento
	Aumento do capital social
	 28.000,00 
	 
	03/08/2015
	C
	Capital social
	Aumento do capital social
	 
	 28.000,00 
	
	
	
	
	
	
	03/08/2015
	D
	Máquinas e equipamentos
	Compra de máquinas e ferramentas a vista
	 3.000,00 
	 
	03/08/2015
	C
	Caixa
	Compra de máquinas e ferramentas a vista
	 
	 3.000,00 
	
	
	
	
	
	
	03/08/2015
	D
	Máquinas e equipamentos
	Compra de máquinas e ferramentas a prazo
	 3.000,00 
	 
	03/08/2015
	C
	Fornecedores
	Compra de máquinas e ferramentas a prazo
	 
	 3.000,00 
	
	
	
	
	
	
	06/08/2015
	D
	Salários a pagar
	Pagamento de salario mês de julho de 2015
	 2.000,00 
	 
	06/08/2015
	C
	Caixa
	Pagamento de salario mês de julho de 2015
	 
	 2.000,00 
	
	
	
	
	
	
	07/08/2015
	D
	Fgts a pagar
	Pagamento de FGTS mês de julho 2015
	 160,00 
	 
	07/08/2015
	C
	Caixa
	Pagamento de FGTS mês de julho 2015
	 
	 160,00 
	
	
	
	
	
	
	20/08/2015
	D
	Inss a pagar
	Pagamento de Inss
	 756,00 
	 
	20/08/2015
	C
	Caixa
	Pagamento de Inss
	 
	 756,00 
	
	
	
	
	
	
	25/08/2015
	D
	Fornecedores
	Pagamento de Fornecedores mês de julho de 2015
	 7.500,00 
	 
	25/08/2015
	C
	Caixa
	Pagamento de Fornecedores mês de julho de 2015
	 
	 7.500,00 
	
	
	
	
	
	
	31/08/2015
	D
	Energia elétrica
	Energia elétrica referente setembro a prazo
	 1.500,00 
	 
	31/08/2015
	C
	Fornecedores
	Energia elétrica referente setembro a prazo
	 
	 1.500,00 
	
	
	
	
	
	
	31/08/2015
	D
	Telefone
	Telefone referente setembro a prazo
	 500,00 
	 
	31/08/2015
	C
	Fornecedores
	Telefone referente setembro a prazo
	 
	 500,00 
	
	
	
	
	
	
	31/08/2015
	D
	Agua
	Agua referente setembro a prazo
	 400,00 
	 
	31/08/2015
	C
	Fornecedores
	Agua referente setembro a prazo
	 
	 400,00 
	
	
	
	
	
	
	31/08/2015
	D
	Despesa com Salário
	Aquisição de salário mês de setembro de 2015
	 4.000,00 
	 
	31/08/2015
	C
	Salários a pagar
	Aquisição de salario mês de setembro de 2015
	 
	 4.000,00 
	
	
	
	
	
	
	31/08/2015
	D
	Despesa com Inss
	Desconto Inss empregado
	 360,00 
	 
	31/08/2015
	C
	Inss a pagar
	Desconto Inss empregado
	 
	 360,00 
	
	
	
	
	
	
	31/08/2015
	D
	Despesas de Inss empresa
	Inss patronal
	 800,00 
	 
	31/08/2015
	C
	Inss a pagar
	Inss patronal
	 
	 800,00 
	
	
	
	
	
	
	31/08/2015
	D
	Despesa Fgts
	Fgts a pagar
	 320,00 
	 
	31/08/2015
	C
	Fgts a pagar
	Fgts a pagar
	 
	 320,00 
	
	
	
	
	
	
	31/08/2015
	D
	Despesa com Rat
	Rat a pagar
	 120,00 
	 
	31/08/2015
	C
	Rat a pagar
	Rat a pagar
	 
	 120,00 
	
	
	
	
	
	
	31/08/2015
	D
	Despesa com outras entidades
	Outras entidades a pagar
	 232,00 
	 
	31/08/2015
	C
	Outras entidades a pagar
	Outras entidades a pagar
	 
	 232,00 
	
	
	
	
	
	
	31/08/2015
	D
	Banco conta movimento
	Recebimento de cliente
	 8.000,00 
	 
	31/08/2015
	C
	Duplicatas a receber
	Recebimento de cliente
	 
	 8.000,00 
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO
	Balancete de verificação
	31/07/2015
	31/08/2015
	 
	 
	 
	Contas Contábeis
	 
	 Débitos 
	 Créditos 
	 Débito 
	 Crédito 
	 Saldo devedor 
	 Saldo credor 
	Caixa
	 
	 20.000,00 
	 
	 
	13.416,00
	 6.584,00 
	 
	Banco conta movimento
	 
	 12.000,00 
	 
	66.000,00
	0,00
	 78.000,00 
	 
	Duplicatas a receber
	 
	 8.000,00 
	 
	30.000,00
	8.000,00
	 30.000,00 
	 
	Móveis e utensílios
	 
	 6.000,00 
	 
	 
	 
	 6.000,00 
	 
	Máquinas e equipamentos
	 
	 
	 
	6.000,00
	 
	 6.000,00 
	 
	Fornecedores
	 
	 
	15.000,00
	7.500,00
	5.400,00
	 
	- 12.900,00 
	Salários a pagar
	 
	 
	 2.000,00 
	 2.000,00 
	 4.000,00 
	 
	- 4.000,00 
	Rat e outras entidades
	 
	 
	 
	 
	 352,00 
	 
	- 352,00 
	Inss a pagar
	 
	 
	 756,00 
	 756,00 
	 1.160,00 
	 
	- 1.160,00 
	Fgts a pagar
	 
	 
	 160,00 
	 160,00 
	 320,00 
	 
	- 320,00Vendas de serviços
	 
	 
	 20.000,00 
	 
	 60.000,00 
	 
	- 80.000,00 
	Energia elétrica
	 
	400,00
	 
	 1.500,00 
	 
	 1.900,00 
	 
	Telefone
	 
	400,00
	 
	 500,00 
	 
	 900,00 
	 
	Agua
	 
	200,00
	 
	 400,00 
	 
	 600,00 
	 
	Despesa com Salário
	 
	 2.000,00 
	 
	4.000,00
	 
	 6.000,00 
	 
	Despesas de Inss empresa
	 
	 576,00 
	 
	800,00
	 
	 1.376,00 
	 
	Despesa com Inss
	 
	 180,00 
	 
	360,00
	 
	 540,00 
	 
	Despesa com Fgts
	 
	 160,00 
	 
	320,00
	 
	 480,00 
	 
	Despesa com Rat
	 
	 
	 
	120,00
	 
	 120,00 
	 
	Despesa com Outras entidades
	 
	 
	 
	232,00
	 
	 232,00 
	 
	Capital social
	 
	 
	12.000,00
	 
	28.000,00
	
	- 40.000,00 
	Total
	 
	 49.916,00 
	 49.916,00 
	 120.648,00 
	 120.648,00 
	 138.732,00 
	- 138.732,00 
.
	Memória de cálculo folha
	 
	 
	Salários
	
	 4.000,00 
	Inss parte funcionário
	9%
	 360,00 
	Inss parte empregador
	20%
	 800,00 
	Rat
	3%
	 120,00 
	Outras entidades
	5,80%
	 232,00 
	Fgts
	8%
	 320,00 
	 
	 TOTAL 
	 5.832,00 
	
cálculo de financiamento
	Valor financiado
	 
	 112.000,00 
	
	
	Parcelas
	 
	 
	 48,00 
	
	
	Valor da Parcela
	 
	 2.333,33 
	
	
	Taxa de Juros
	 
	3,50%
	
	
	Valor total financiamento
	 
	 278.572,60 
	
	
	Valor médio do financiamento
	 5.803,60 
	
	
	Parcela
	Meses
	 Valor 
	 Taxa juro 
	Juros
	valor atualizado
	1
	12/10/2015
	 2.333,33 
	 
	 
	 2.333,33 
	2
	12/11/2015
	 2.333,33 
	3,50%
	 81,67 
	 2.415,00 
	3
	12/12/2015
	 2.415,00 
	3,50%
	 84,53 
	 2.499,53 
	4
	12/01/2016
	 2.499,53 
	3,50%
	 87,48 
	 2.587,01 
	5
	12/02/2016
	 2.587,01 
	3,50%
	 90,55 
	 2.677,55 
	6
	12/03/2016
	 2.677,55 
	3,50%
	 93,71 
	 2.771,27 
	7
	12/04/2016
	 2.771,27 
	3,50%
	 96,99 
	 2.868,26 
	8
	12/05/2016
	 2.868,26 
	3,50%
	 100,39 
	 2.968,65 
	9
	12/06/2016
	 2.968,65 
	3,50%
	 103,90 
	 3.072,55 
	10
	12/07/2016
	 3.072,55 
	3,50%
	 107,54 
	 3.180,09 
	11
	12/08/2016
	 3.180,09 
	3,50%
	 111,30 
	 3.291,40 
	12
	12/09/2016
	 3.291,40 
	3,50%
	 115,20 
	 3.406,60 
	13
	12/10/2016
	 3.406,60 
	3,50%
	 119,23 
	 3.525,83 
	14
	12/11/2016
	 3.525,83 
	3,50%
	 123,40 
	 3.649,23 
	15
	12/12/2016
	 3.649,23 
	3,50%
	 127,72 
	 3.776,95 
	16
	12/01/2017
	 3.776,95 
	3,50%
	 132,19 
	 3.909,15 
	17
	12/02/2017
	 3.909,15 
	3,50%
	 136,82 
	 4.045,97 
	18
	12/03/2017
	 4.045,97 
	3,50%
	 141,61 
	 4.187,58 
	19
	12/04/2017
	 4.187,58 
	3,50%
	 146,57 
	 4.334,14 
	20
	12/05/2017
	 4.334,14 
	3,50%
	 151,69 
	 4.485,84 
	21
	12/06/2017
	 4.485,84 
	3,50%
	 157,00 
	 4.642,84 
	22
	12/07/2017
	 4.642,84 
	3,50%
	 162,50 
	 4.805,34 
	23
	12/08/2017
	 4.805,34 
	3,50%
	 168,19 
	 4.973,53 
	24
	12/09/2017
	 4.973,53 
	3,50%
	 174,07 
	 5.147,60 
	25
	12/10/2017
	 5.147,60 
	3,50%
	 180,17 
	 5.327,77 
	26
	12/11/2017
	 5.327,77 
	3,50%
	 186,47 
	 5.514,24 
	27
	12/12/2017
	 5.514,24 
	3,50%
	 193,00 
	 5.707,24 
	28
	12/01/2018
	 5.707,24 
	3,50%
	 199,75 
	 5.906,99 
	29
	12/02/2018
	 5.906,99 
	3,50%
	 206,74 
	 6.113,73 
	30
	12/03/2018
	 6.113,73 
	3,50%
	 213,98 
	 6.327,72 
	31
	12/04/2018
	 6.327,72 
	3,50%
	 221,47 
	 6.549,19 
	32
	12/05/2018
	 6.549,19 
	3,50%
	 229,22 
	 6.778,41 
	33
	12/06/2018
	 6.778,41 
	3,50%
	 237,24 
	 7.015,65 
	34
	12/07/2018
	 7.015,65 
	3,50%
	 245,55 
	 7.261,20 
	35
	12/08/2018
	 7.261,20 
	3,50%
	 254,14 
	 7.515,34 
	36
	12/09/2018
	 7.515,34 
	3,50%
	 263,04 
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	37
	12/10/2018
	 7.778,38 
	3,50%
	 272,24 
	 8.050,62 
	38
	12/11/2018
	 8.050,62 
	3,50%
	 281,77 
	 8.332,39 
	39
	12/12/2018
	 8.332,39 
	3,50%
	 291,63 
	 8.624,03 
	40
	12/01/2019
	 8.624,03 
	3,50%
	 301,84 
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	41
	12/02/2019
	 8.925,87 
	3,50%
	 312,41 
	 9.238,27 
	42
	12/03/2019
	 9.238,27 
	3,50%
	 323,34 
	 9.561,61 
	43
	12/04/2019
	 9.561,61 
	3,50%
	 334,66 
	 9.896,27 
	44
	12/05/2019
	 9.896,27 
	3,50%
	 346,37 
	 10.242,64 
	45
	12/06/2019
	 10.242,64 
	3,50%
	 358,49 
	 10.601,13 
	46
	12/07/2019
	 10.601,13 
	3,50%
	 371,04 
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	47
	12/08/2019
	 10.972,17 
	3,50%
	 384,03 
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	48
	12/09/2019
	 11.356,20 
	3,50%
	 397,47 
	 11.753,66 
	
	
	
	 Total 
	 9.420,33 
	 278.572,60