EXERCÍCIO_DE_REVISÃO_-_TRIB.2

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SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL 
MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 
UNIVERSIDADE FEDERAL DE UBERLÂNDIA 
FACULDADE DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS 
FACIC 
 
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QUESTÃO 1 
 
Em 31.12.2012, encerrou-se o resultado do exercício, com os seguintes valores: 
 
• Gastos com viagens de funcionários do setor de vendas no valor de $2.000,00, inclusos 
hospedagens e passagens, sem refeições, pelo período de 05 dias; 
• Pagamento do salário do pessoal no valor de $20.134,14, mais os encargos sociais e provisões 
pertinentes; 
• Gastos com Despesas Administrativas em geral no valor de $12.000,00; 
• A depreciação do período foi de: máquinas de escritório $2.500,00; veículos à disposição dos 
sócios $5.000,00; equipamentos de informática $3.200,00; 
• O estoque no início do período era de $1.000,00. As compras totais de mercadorias de revenda 
foram de $20.000,00
1
. Apurou-se um estoque final de $4.000,00; 
• O ICMS sobre as compras foi de 12%, e sobre as vendas de 7%; 
• Pagou-se de despesas financeiras $250,00, e obteve-se descontos nas compras de $200,00, em 
12.2012; 
• As vendas no período foram: 
01.2012 17.136 05.2012 13.514 09.2012 19.012 
02.2012 15.844 06.2012 1.141.500 10.2012 18.524 
03.2012 115.200 07.2012 162.500 11.2012 11.544 
04.2012 118.500 08.2012 17.500 12.2012 18.500 
• Pagou-se Pis e Cofins; 
• Encontra-se em aberto na Contabilidade, um crédito sem garantia real com o cliente A no valor de 
$250,00 vencido em maio/2006, e com o cliente B no valor de $4.100,00, vencido desde 
1º.04.2006; 
• O saldo de prejuízos fiscais é de $192.500,00; 
• O saldo da Base de Cálculo Negativa da Contribuição Social é de R$ 204.500,00; 
• Pagamento vale transporte no valor de $3.500,00 descontando $200,00 em folha; 
• Pagamento de 154 refeições a empregados pelo PAT, no valor total de $1.512,00. 
 
Pede-se: 
1) O valor do Lucro Real 
2) O valor do CMV pelo Lucro Presumido 
3) O Lucro Líquido pelo Simples Nacional 
4) O valor do IRPJ e da CSLL a pagar pelo Lucro Real 
5) O valor do IRPJ e da CSLL a pagar pelo Lucro Presumido 
6) O valor a pagar de PIS e de COFINS no Lucro Real 
7) O valor de PIS e COFINS a pagar no Lucro Presumido 
8) O Lucro Líquido pelo Lucro Real 
9) O Lucro Líquido pelo Lucro Presumido 
10) O valor do PAT. 
 
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 Incluídos ICMS, Pis e Cofins, sobre compras.