Baixe o app para aproveitar ainda mais
Prévia do material em texto
CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I Lupa Retornar Exercício: GST0537_EX_A9_200801061051 Matrícula: 200801061051 Aluno(a): RENATA JARDIM LAVINAS Data: 10/11/2015 21:02:58 (Finalizada) 1a Questão (Ref.: 200801224157) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) Considere uma empresa do Município A, cuja a alícota do ISS seja de 5%, que requisita serviços de demolição (item 7.04 do Anexo à LC 116) a outra empresa localizada no Município B, cuja a alícota do ISS é de 2%, neste caso, qual o Município a ser beneficiado pela arrecadação do ISS e qual será a alícota a ser aplicada? Os dois Municípios serão beneficiados, o A com 5% e o B com o resíduo de 3% da alícota máxima O Município B, a alícota de 2%, pois neste tipo de serviço o ISS é devido no domicílio do prestador O Município A, a alícota de 2%, pois neste tipo de serviço o ISS é devido no local da prestação com a alícota do município do prestador O Município B, a alícota de 2%, pois neste serviço o ISS é devido no domicílio do prestador com a alícota do município do tomador O Município A, a alícota de 5%, pois neste tipo de serviço o ISS é devido no local do serviço Gabarito Comentado 2a Questão (Ref.: 200801644992) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) Considere uma pessoa jurídica domiciliada no Município A que contratou serviços de consultoria de prestador domiciliado no Município B, cujo pagamento a ser efetuado no final da prestação será de R$30.000. As alícota do Município A é de 3% e a do Município B de 5%. Com base nessas informações e desconsiderandose a retenção na fonte do IR, o valor líquido da remuneração do prestador será de: R$31.500 R$29.100 R$30.900 R$28.500 R$27.600 Gabarito Comentado 3a Questão (Ref.: 200801224160) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) O ISS é considerado como uma antecipação e o seu fato gerador é a data do pagamento pelos serviços prestados. Com base neste argumento, podese afirmar que: O ISS não pode ser considerado uma retenção e não alcança as antecipações, pois o fato gerador só é reconhecido ao fim do trimestre O ISS é devido ao final da prestação, pelo montante total da prestação paga, neste incluídas as antecipações feitas O ISS é retido na fonte no momento do pagamento, alcançando inclusive as antecipações O ISS é uma retenção, mas não alcança as antecipações, pois nestes casos não ocorreu o fato gerador O fato gerador do ISS é a prestação do serviço, portando não há fato gerador nas antecipações Gabarito Comentado 4a Questão (Ref.: 200801224166) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) O contribuinte do ISS é o prestador de serviços, incluídas as pessoa jurídica ou profissional autônomo, de serviços descritos na lista de 40 grupos de serviços constante do anexo da Lei Complementar nº 116/2003. Entretanto, não compõem o escopo do ISS: Os serviços seguros e congêneres Os serviços de locação de bens móveis Os serviços de registros públicos Os serviços de exploração de rodovia Os serviços portuários e aeroportuários Gabarito Comentado 5a Questão (Ref.: 200801158867) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) O Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS), incidente sobre a receita de prestação de serviços, deve ser registrado a débito de conta retificadora da Receita Bruta de Prestação de Serviços. A Aplicação desta alíquota é prevista na legislação de que ente federativo? Estado Município Câmara Municipal União Câmara Estadual 6a Questão (Ref.: 200801158868) Fórum de Dúvidas (0) Saiba (0) O Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS), incidente sobre a receita de prestação de serviços, deve ser registrado a débito de conta retificadora da Receita Bruta de Prestação de Serviços. A Aplicação desta alíquota é prevista na legislação de que ente federativo? Câmara Municipal Câmara Estadual Município Estado União Retornar
Compartilhar