exercicio 08 - cia x solução razonetes

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UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO
FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAÇÃO E CONTABILIDADE
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE E ATUÁRIA
EAC-480 - CONTABILIDADE INTERMEDIÁRIA I
Prof. Bruno Meirelles Salotti
RESOLUÇÃO DO EXERCÍCIO 8 - CIA. X
RAZONETES
ATIVO
Bancos Clientes Edificações
SI 30.000 101.800 (2) SI 50.000 50.000 (1a) SI 30.000
(1) 180.000 42.000 (5a) (1) 120.000
(1a) 50.000 11.000 (7) 120.000
260.000 154.800 SI 80.000
105.200
IR Diferido Depr. Acum. Equipamentos Depr. Acum. Edificações
SI 0 8.000 SI 6.000 SI
(8) 3.300 16.000 (3) 600 (4) 
3.300 24.000 6.600
PASSIVO + PL
Debêntures Prov. Trabalhista IR Diferido
30.000 SI 10.000 SI 8.100 SI
(5a) 42.000 12.000 (5) 7.600 (6) (8) 8.100
= = 17.600 = =
Capital Lucros Acumulados Imposto de Renda a Pagar
100.000 SI 16.900 SI (7) 11.000 11.000 SI
113.400 (H) 60.000 (7a)
130.300 60.000
RESULTADO
Receitas CMV
300.000 (1) (2) 101.800 (5) 12.000
(A) 300.000 101.800 (B) 12.000 (C) 
= = = = = =
Desp. Prov. Trabalhista Desp. IR Corrente
(3) 16.000 (6) 7.600 (7a) 60.000
(4) 600
16.600 (D) 7.600 (E) 60.000 (F)
= = = = = =
IR Diferido A.R.E
11.400 (8) Cálculo do IR Corrente (B) 101.800 300.000 (A)
(G) 11.400 LAIR 162.000 (C) 12.000
= = (+) Receitas cx 30.000 (D) 16.600
(-) Receitas ñ cx (12.000) (E) 7.600
(+) Depr Cont 16.600 138.000 300.000
(-) Depr Fiscal (9.200) 162.000
(+) Prov. Trab. 7.600 (F) 60.000
(+) Custo Capt 5.000 11.400 (G)
Base de Cálculo 200.000 113.400
IR a pagar (30%) 60.000 (H) 113.400
= =
Desp. Depreciação
Despesas Juros
Equipamentos