Análise das Demonstrações Contábeis

Esta é uma pré-visualização de arquivo. Entre para ver o arquivo original

Ex.03
	2012	2013	2014
	1	      Aporte de Capital Banco 	100,000.00	0	200,000.00
	2	      Comp. Prazo (Todo Estoque foi Vendido no ano) 	50,000.00	60,000.00	80,000.00
	3	      Aplic. Financeira (L.Prazo) 	20,000.00	40,000.00	60,000.00
	4	      Empr. Banc.Contraído (L.Prazo) 	30,000.00	40,000.00	0
	5	      Compra Imobilizado à vista 	20,000.00	30,000.00	50,000.00
	6	      Vendas à Vista 	50,000.00	70,000.00	100,000.00
	7	      Vendas à Prazo 	150,000.00	130,000.00	150,000.00
	8	      Trib. Simples Pago no mês 	5.47%	5.47%	6.84%
	9	      Pag. Pessoal Adm/Vendas 	15,000.00	20,000.00	30,000.00
	10	  Juros Receb. de Aplicações 	2,000.00	5,000.00	10,000.00
	11	  Juros Pagos sobre empréstimo 	5,000.00	9,000.00	0
	12	  Pagamento fornecedores 	30,000.00	50,000.00	60,000.00
	13	  Recebimento de clientes 	40,000.00	100,000.00	130,000.00
	14	  Part. Empregados pago no ano 	20,000.00	30,000.00	50,000.00
	15	 Dist. de Lucros pago no ano 	50,000.00	70,000.00	80,000.00
	DRE	2012	2013	2014	BP	2012	2013	2014	2012	2013	2014
	ATIVO	Passivo
	1. RECEITA OPERACIONAL BRUTA	200,000.00	200,000.00	250,000.00	Circulante	161,060	106,120	259,020	Circulante	20,000	30,000	50,000
	2. ( - ) DEDUÇÕES SOBRE VENDAS	10,940.00	10,940.00	17,100.00	Banco	51,060	26,120	159,020	Fornecedores	20,000	30,000	50,000
	3. ( = ) RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA	189,060.00	189,060.00	232,900.00	Estoque	0	0	0	Não Circulante	30,000	70,000	70,000
	4. ( - ) CMV	50,000.00	60,000.00	80,000.00	Clientes	110,000	80,000	100,000	Empréstimo	30,000	70,000	70,000
	5. ( = ) LUCRO BRUTO 	139,060.00	129,060.00	152,900.00	Não Circulante	40,000	90,000	160,000
	6. ( - ) DESPESAS OPERACIONAIS	Investimentos	20,000	40,000	60,000	PL	151,060	156,120	359,020
	 ( - ) despesas adm	15,000.00	20,000.00	30,000.00	Imobilizado	20,000	50,000	100,000	Capital Social	100,000	100,000	300,000
	 ( + ) receita financeira	2,000.00	5,000.00	10,000.00	Lucros	51,060	56,120	59,020
	 ( - ) despesas financeiras	5,000.00	9,000.00	0.00	Total	201,060	196,120	419,020	201,060	256,120	479,020
	7. ( = ) RESULTADO OPERACIONAL	121,060.00	105,060.00	132,900.00
	8. ( - ) Participação Colaboradores	20,000.00	30,000.00	50,000.00
	9. ( = ) Lucro Líquido Exercício	101,060.00	75,060.00	82,900.00	DLPA	Lucros Acumulados	DMPL	Capital Social	Lucros Acumulados	Total
	Saldo Inicial em 01.01.2012	0	Saldo Inicial em 01.01.2011	-	-	-
	31.12.12 (+) Lucro Exercício	101,060	 . 31.12.2012 - Lucro Exercício	-	101,060	101,060
	DFC - DIRETO	2012	2013	2014	31.12.12 (-) Distribuição	50,000	 . 31.12.2012 - Distribuição de Lucros	-	50,000	50,000
	R$	R$	R$	Saldo Final em 31.12.2012	51,060	 . 31.12.2012 – Aumento de Capital 	100,000	-	100,000
	1. ATIVIDADES OPERACIONAIS	31.12.13 Lucro Exercício	75,060	Saldo Final em 31.12.2012	100,000	51,060	151,060
	 ENTRADAS	92,000	175,000	240,000	(-) 31.12.13 Distribuição	70,000	 . 31.12.2013 - Lucro Exercício	-	75,060	75,060
	 vendas a vista	50,000	70,000	100,000	Saldo Final em 31.12.2013	56,120	 . 31.12.2013 - Distribuição de Lucros	-	70,000	70,000
	 recebimento de clientes	40,000	100,000	130,000	31.12.13 Lucro Exercício	82,900	Saldo Final em 31.12.213	100,000	56,120	156,120
	 recebimento juros	2,000	5,000	10,000	(-) 31.12.13 Distribuição	80,000	 . 31.12.2014 - Lucro Exercício	-	82,900	82,900
	Saldo Final em 31.12.2014	59,020	 . 31.12.2014 - Distribuição de Lucros	-	80,000	80,000
	 SAÍDAS	80,940	119,940	157,100	 . 31.12.2014 – Aumento de Capital 	200,000	-	200,000
	 pagamento a fornecedores	30,000	50,000	60,000	Saldo Final em 31.12.2014	200,000	59,020	359,020
	 pagamento de despesas	15,000	20,000	30,000
	 pagamento de impostos	10,940	10,940	17,100
	 pagamento de participações	20,000	30,000	50,000	DVA	2012	2013	2014
	 pagamento juros	5,000	9,000	0	GERAÇÃO VALOR ADICIONADO	R$	R$	R$
	Receitas	200,000.00	200,000.00	250,000.00
	 SALDO	11,060	55,060	82,900	Insumos terceiros	50,000.00	60,000.00	80,000.00
	Valor Adicionado Bruto	150,000.00	140,000.00	170,000.00
	2. ATIVIDADES DE INVESTIMENTO	depreciação, amortização, exaustão	0.00	0.00
	 ENTRADAS	0	0	0	recebido em transferência	2,000.00	5,000.00	10,000.00
	 venda de imobilizado	VALOR ADICIONADO GERADO	152,000.00	145,000.00	180,000.00
	 venda de participações societárias
	DISTRIBUIÇÃO VALOR ADICIONADO	R$	%	R$	%	R$	%
	 SAÍDAS	40,000	50,000	70,000	empregados	35,000.00	23.03%	50,000.00	71.43%	80,000.00	100.00%
	 compra de imobilizado	20,000	30,000	50,000	governo	10,940.00	7.20%	10,940.00	15.63%	17,100.00	21.38%
	 aplic. Finan	20,000	20,000	20,000	financiadores	5,000.00	3.29%	9,000.00	12.86%	0.00	0.00%
	 SALDO	-40,000	-50,000	-70,000	sócios	50,000.00	32.89%	70,000.00	100.00%	80,000.00	100.00%
	lucros retidos	51,060.00	33.59%	5,060.00	7.23%	2,900.00	3.62%
	3. ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO	VALOR ADICIONADO DISTRIBUÍDO	152,000.00	100.00%	145,000.00	100.00%	180,000.00	100.00%
	 ENTRADAS	130,000	40,000	200,000
	 aporte de capital	100,000	0	200,000
	 empréstimos	30,000	40,000	0
	 SAÍDAS	50,000	70,000	80,000
	 pagamento de empréstimos
	 distribuição de lucros	50,000	70,000	80,000
	 SALDO	80,000	-30,000	120,000
	4. SALDO DO PERÍODO	51,060	-24,940	132,900
	5. SALDO INICIAL 	0	51,060	26,120
	6. SALDO FINAL 	51,060	26,120	159,020