Análise do Fluxo de Caixa

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Análise do Fluxo de Caixa Observemos novamente BP e os valores de LL: Empresa Afortunada Ltda. ATIVO 31/12/20X4 31/12/20X5 Anos 20X4 20X5 Ativo Circulante 157.360 140.141 Caixa 35.700 27.297 Lucro Líquido 179.230 285.972 Clientes 20.390 28.454 Estoques 101.270 84.390 Ativo Não Circulante 201.150 273.639 Realizável a longo prazo 20.150 26.139 Investimentos 70.200 82.500 Vamos elaborar a análise da DFC e verificar Imobilizado 104.800 157.000 quantas informações relevantes podemos obter! (-) Dep. acumulada -4.200 6.000 8.000 (-) Amortização Total Ativo 358.510 413.780 PASSIVO 31/12/20X4 31/12/20X5 Passivo Circulante 86.297 88.760 Fornecedores 41.567 37.540 Salários a pagar 27.950 29.080 Comissões a pagar 16.780 22.140 Passivo Não Circulante 12.200 15.000 Empréstimos a pagar 12.200 15.000 Patrimônio Líquido 260.013 310.020 Capital Social 233.100 281.000 Fonte: autoria própria (2026). Reservas de Lucros 26.913 29.020 Total Passivo 358.510 413.780 Análise do Fluxo de Caixa 1. Variação Líquida: a variação líquida apurada no final da demonstração indica se o fluxo de caixa aumentou ou diminuiu no período. = $ 110.000 = $ 137.000 cenário financeiro é confortável, visto a geração de caixa, e também se classifica como positivo diante do aumento de saldo de caixa entre os anos. 2. Fluxo de Caixa Operacional: representa caixa gerado ou consumido pelas principais atividades da empresa. = $ 129.000 $ 100.000 = $ 29.000 Ainda que diante do resultado positivo de $ 29.000, temos uma evolução baixa, necessitando de medidas que possam, de maneira concreta, alcançar maior geração de caixa com as atividades operacionais da empresa.