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2.12 Testes página 41 até 44 do PLT.
1-São exemplos de fontes primárias do Direito:
a) Medidas provisória,decretos e normas complementares.
b)Resoluções do senado, leis ordinárias e jurisprudência.
c)Constituição, leis ordinárias, tratados e convenções internacionais.
d)Emendas à Constituição, medidas provisórias e decretos.
2-Classifique as afirmações com (v) ou (f):
( )Em processos judiciais,pode ser alegada,como precedente, a existência de decisões judiciais anteriores proferidas reiteradas vezes, no mesmo sentido, em casos semelhantes.
( )Um imposto, uma vez instituído por lei, pode ser modificado por decretos, que são normas jurídicas elaboradas pelo poder Executivo.
( )Medidas provisórias são editadas pelo Presidente da República. Caso o Congresso não aprecie a matéria em 60 dias, prorrogável por mais 60, fica convertida automaticamente em lei.
( )Leis ordinárias podem ser federais, estaduais ou municipais, e entre elas não existe hierarquia.
3-Na ausência de disposição expressa, a autoridade competente para aplicar a legislação tributária utilizará, sucessivamente, na ordem indicada:
a) Os princípios gerais de direito tributário; os princípios gerais de direito público; a equidade; a análoga.
b) A analogia;os princípios gerais de direito tributário;os princípios gerais de direito público; a equidade.
c) A equidade; os princípios gerais de direito tributário; os princípios gerais de direito público;a analogia.
d)A analogia; os princípios gerais de direito público; os princípios gerais de direito tributário; a equidade.
4-Em relação à competência tributária:
a)ITCMD, IPTU e ITBI são tributos do Município.
b)IPVA, ICMS e COFINS são tributos do estado.
c)Impostos sobre Comércio Exterior e ITR são tributos da União.
d)IOF, II e IPI são tributos do Distrito Federal.
5-A legislação tributária poderá estar em vigor, mas nãoser aplicável:
a) Antes da sua aplicação oficial.
b)Durante o período entre a data da sua publicação e do início da sua vigência.
c)Se não ocorrerem os fatos previstos como causadores da obrigação tributária.
d)Antes da ocorrência do fato gerador.
6-É correto afirmar que:
a)A distribuição de competência tributária aos entes federativos poderia ser efetivada por lei ordinária federal.
b)a imunidade tributária pode ser estabelecida por qualquer das entidades federativas.
c)Legalidade, isonomia, irretroatividade e anterioridade são princípios constitucionais tributários.
d)Legalidade, isonomia, analogia e anterioridade são princípios constitucionais tributários.
7-As fontes primárias do Direito:
a)Não inovam no ordenamento jurídico em geral
b)Compreendem as leis em geral e os tratados e convenções internacionais.
c)Referem-se aos regulamentos, às jurisprudências e aos usos e costumes.
d)Todas as respostas anteriores estão corretas.
8-O RIR-Regulamento do Imposto de Renda classifica-se como uma fonte:
a) Primária.
b)Ordinária.
c)Secundária.
d)Complementar.
9-Em relação as emendas constitucionais, pode-se afirmar que:
a)Alteram qualquer parte da Constituição Federal, inclusive as denominadas cláusulas pétrias (art.60 da CF⁄88).
b)São hierarquicamente superiores às leis federais, estaduais e municipais.
c)Devem ser aprovadas pelo menos 50% mais um dos votos de todos os membros do Congresso Nacional.
d)Nenhuma das alternativas anteriores.
10-Em relação às leis ordinárias, pode-se afirmar que:
a)As leis federais prevalecem sobre as estaduais e municipais.
b)Não há qualquer hierarquia entre as leis federais, estaduais e municipais.
c)Podem modificar qualquer parte da Constituição Federal, exceto as cláusulas pétreas (art.60).
d)Não se limitam à competência tributária e território de cada ente federativo.
11-Os princípios tributários:
a)São fundamentos que impõe limites ao poder de tributar do estado.
b)Orientam a elaboração das demais normas, mas não prevalecem sobre elas.
c)Não admitem exceções em hipótose alguma.
d)Devem ser previstos em leis complementares.
12-Princípio tributário que veda aos entes federativos exigir ou aumentar tributos sem lei que o estabeleça:
a)Legalidade
b)Isonomia.
c)Anterioridade.
d)Irretroatividade.
13-Princípio tributário que veda aos entes federativos cobrar tributos sobre fatos geradores ocorridos anteriormente ao início da vigência da lei que os instituiu ou aumentou:
a)Legalidade.
b)Isonomia.
c)Anterioridade.
d)Irretroatividade.
14-Princípio tributário que veda aos entes federativos cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei que instituiu ou aumentou:
a)Legalidade.
b)Isonomia.
c)Anterioridade.
d)Irretroatividade.
15-Princípio tributário que veda aos entes federativos instituir tratamento desigual a contribuintes que se encontrem em situação equivalente:
a)Legalidade.
b)Isonomia.
c)Anterioridade.
d)Irretroatividade. 
3.7- Testes página 60 até 66.
1-Os impostos são tributos:
a) Vinculados à atividade estatal, isto é, que dependem de uma prestação de serviços do Estado.
b) Decorrentes do exercício regular do poder de polícia.
c) De competência privativa e exclusiva de um determinado ente federativo ( União, Estados, Distrito Federal e Município)
d) Devidos pela realização de obra pública da qual decorra valorização imobiliária.
2- As taxas são tributos:
a) Vinculados à atividade estatal, isto é, que dependem de uma prestação de serviços do Estado.
b) Que podem ter como base de cálculo o mesmo fator gerador do imposto.
c) Destinados ao custeio de despesas de capital e correntes do Estado.
d) Devidos pela realização de obra pública da qual decorra valorização imobiliária.
3- Constituem formas de renúncia fiscal:
a) Isenção, concessão de subsídios, redução de base de cálculo, concessão de crédito presumido, anistia e remissão.
b) Pagamento, compensação, transação e remissão.
c) Isenção, anistia e imunidade.
d) Nenhuma das alternativas anteriores.
4- São passíveis de concessão mediante lei específica da União, Estado, Distrito Federal e Município:
a) Isenção e imunidade tributária.
b) Anistia de contravenções penais
c) Isenção e redução da base de cálculo de tributos.
d) Todas as alternativas anteriores estão corretas.
5- O fato gerador da obrigação tributária corresponde:
a) À concretização da hipótese de incidência.
b) À alíquota incidente sobre a base de cálculo.
c) Ao montante a ser pago em moeda nacional.
d) Ao fato definido em lei ordinária que da origem ao tributo.
6- Em relação ao substituto tributário, pode-se afirmar que:
a) O contribuinte tem relação direta e pessoal com o fato gerador.
b) O pagamento do tributo ocorre posteriormente à ocorrência do fato gerador.
c) Tem por objetivo facilitara fiscalização,antecipar receitas e evitar sonegação fiscal.
d) Ocorre nos casos de IRRF, IPI, ICMS e INSS.
7- Relativamente ao crédito tributário, pode-se afirmar que:
a) A impugnação pela via administrativa ou ação judicial não são meios para alterar o crédito tributário.
b) A constituição de crédito tributário, formalizado pelo lançamento, é de competência privativa da autoridade administrativa responsável.
c) Existem apenas duas modalidades: o lançamento direto e o lançamento por declaração.
d) A constituição de crédito tributário é dispensável para a cobrança de um tributo.
8- Assinale a alternativa incorreta.
a) O responsável que a lei escolher em substituição ao contribuinte de fato não é sujeito passivo.
b) A obrigação tributária nasce com a ocorrência do fato gerador e estabelece a relação jurídica entre o sujeito ativo ( Estado) e o sujeito passivo ( contribuinte ou responsável).
c) As autarquias pertencentes a União,aos Estados, ao Distrito Federal e aos municípios podem ser sujeitos ativos.
d) A obrigação principal tem por objetivo o pagamento de tributo,enquanto a obrigação acessória corresponde aos deveres administrativos para controle de tributos.
9- Assinale a alternativa incorreta:
a) A solidariedade, a responsabilidade dos sucessores e deterceiros são formas de sujeição passiva direta.
b) Os diretores,administradores e gerentes tem responsabilidade tributária em relação aos crimes de depositário infiel.
c) No lançamento por declaração, em geral é muito importante a participação do contribuinte, que fornece as informações necessárias para que a auoridade tributária efetue o lançamento.
d) IPI,II e COFINS são tributos que não requerem a observância do princípio constitucional da anterioridade para sua majoração.
10- O pagamento, a compensação, a transação, a remissão, a conversão de depósito em renda, a consignação em pagamento e decisões irreformáveis são formas de:
a) Constituição do crédito tributário.
b) Suspensão do crédito tributário.
c) Extinção do crédito tributário.
d) Isenção do crédito tributário.
11- Em relação ao crédito tributário, pode-se afirmar que:
a) A compensação de créditos líquidos e certos pode ser feita com débitos de tributos de qualquer natureza.
b) A remissão, concedida por lei, consiste na dispensa total ou parcial dos pagamentos dos créditos tributários não vencidos.
c) Prescrição persiste na perda do direito pelo Fisco de efetuar a constituição do crédito tributário.
d) Decisão administrativa ou judicial defenitiva extingue o crédito tributário, ainda que favorável ao contribuinte.
12- Em relação ao crédito tributário, é correto afirmar que:
a) A moratória equivale ao parcelamento de débitos e à concessão pelo Poder Público de um prazo maior para o pagamento do crédito tributário, ficando suspensa a sua cobrança no período.
b) Os recursos administrativos e a concessão de liminar em mandado de segurança suspendem o crédito tributário.
c) O depósito judicial do montante integral do tributo contestado extingue o crédito tributário.
d) Isenção e anistia são formas de extinção de crédito tributário.
13- Assinale a alternativa coreta em relação à hipótese de incidência:
a) É o mesmo que obrigação tributária.
b) É a descrição que a lei faz um fato tributário que, quando ocorrer, fará nascer a obrigação tributária.
c) É o mesmo que subsunção.
d) É o valor sobre o qual é aplicada a alíquota para apuração do montante de tributo a pagar.
14- O valor do lucro obtido pela empresa, em relação ao Imposto de Renda Pessoa Jurídica, é um exemplo de:
a) Hipótese de incidência.
b) Fato gerador.
c) Base de cálculo.
d) Obrigação tributária.
15- Uma empresa recebeu, em 28.02.2005, R$2.000.00 de seu cliente por conta de uma encomenda de produtos, que serão entregue no prazo de 5 dias, Em relação a este fato é correto afirmar que:
a) O valor de R$2.000.00 deve compor a base de cálculo dos impostos incidentes sobre o faturamento do mês de fevereiro/05, pois ocorreu o fato gerador.
b) O valor de R$ 2.000.00 deve compor o montante dos impostos incidentes sobre o faturamento no mês de março⁄05, caso ocorra o fato gerador.
c) O valor de R$ 2.000.00 deve compor o montante dos impostos incidentes sobre o faturamento do mês de fevereiro/05, uma vez que ocorreu o fato gerador.
d) O valor de R$2.000.00 deve compor a base de cálculo dos impostos incidentes sobre o faturamento do mês de março/05, caso ocorra o fato gerador.
16- São exemplos de impostos cujo fator gerador classifica-se como persistente:
a) IPTU,IPVA e IRPJ.
b) ICMS, IPI e ISS.
c) IPTU, ITR e IPVA.
d) ITBI, ITR e IPTU.
17- Classifique as afirmativas com (V) ou (F):
( ) Além da alíquota normal, alei pode determinar o pagamento de um imposto adicional sobre determinado valor que ela fixar.
( ) A base de cálculo de um imposto deve ser definida em lei complementar.
( ) O aumento de impostos pode se dar apenas pelo aumento da sua alíquota.
( ) A alíquota de um imposto pode ser expressa em termos percentuais ou de valor monetário.
( ) O sujeito ativo da obrigação tributária é sempre um particular.
A sequência correta é:
a) V,V,F,V,F
b) F,V,V,F,V
c) V,V,F,V,V
d)V,F,V,F,F
18- Você comprou uma calculadora em uma loja do shopping mais próximo de sua casa e, nessa operação, incidiu ICMS. Em relação ao ICMS, a loja classifica-se como:
a) Contribuinte.
b) Substituto tributário
c) Responsável
d) Sujeito ativo solidário
19-Uma empresa pagou o ICMS devido corretamente, baseando-se nas notas fiscais emitidas e recebidas no período,mas, no entanto, não escriturou o Livro de Apuração do ICMS, como era de sua obrigação. Em relação ao caso descrito, a autoridade fiscal:
a) Poderá multar a empresa pelo descumprimento de obrigação principal.
b) Não poderá multar a empresa, pois não houve intenção de dolo.
c) Poderá multar a empresa pelo descumprimento de obrigação acessória.
d) Não poderá multar a empresa, pois o imposto foi pago.
20-Sabendo-se devedor do IRPJ do ano base de 2002, uma empresa procurou a delegacia local da Receita Federal e apresentou pedido de parcelamento. Este procedimento:
a) Isenta o contribuinte de pagamento de multa,caso o pedido de parcelamento tenha sido feito antes de qualquer fiscalização.
b) Não desobriga o contribuinte de pagamento de multa, pois o pedido de parcelamento não se caracteriza como denuncia espontânea.
c) ) Isenta o contribuinte de pagamento de multa, mesmo que o pedido de parcelamento tenha sido após abertura de fiscalização.
d) Não desobriga o contribuinte de pagamento de multa, apesar de pedido de parcelamento caracterizar-se como denuncia espontânea.
21- Importação de mercadoria lícita sem o recolhimento dos tributos incidentes, é crime tributário classificado como:
a) Contrabando.
b) Sonegação.
c) Descaminho.
d) Simulação.
22- Caso não seja possível exigir o cumprimento da obrigação tributária principal pelo contribuinte, dispõe o CTN que terceiros podem responder solidariamente. NÃO é caso de responsabilidade solidária:
a) Pais, pelos tributos devidos por seus filhos menores.
b) Administradores de bens de terceiros, pelos tributos devidos por estes.
c) Tutores e curadores, pelos tributos devidos por seus tutelados ou curatelados.
d) Empresas, pelos tributos devidos por seus empregados.