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O que é capital circulante liquido : é o montante de dinheiro que dobra após os passivos circulantes serem subtraídos dos ativos circulantes Ex : O ativo circulante tem um total de R$ 150,000,00 e o passivo circulante tem um total de R$ 120,000,00. Calcule o CCL CCL = 150.000 – 120,000 = 30,000 (quando o ccl é negativo considerado como passivo a descobertos) ADM Ativos Circulantes = o adm deve estar ciente dos níveis mínimos e máximos esperados dos ativos circulantes em cada ano, o nível mínimo pode ser visto como a parte permanente do ativo circulante. Ex : se o nível mais alto dos ativo circulantes de janeiro a dezembro for R$50,000,00 e o nível mais baixo R$30,000,00, por definição a parte sazonal será R$20,000,00, esta parte sazonal pode ser financiada como um empréstimo de curto prazo. Retorno de giro: é a taxa que se espera obter em um investimento Risco e Lucro: A decisão de financiar os ativos com empréstimos de curto ou longo prazo é uma escolha entre minimizar os riscos e maximizar os lucros (todo adm financeiro conservador se utiliza mais do longo prazo do que curto embora mais caro atende a uma abordagem mais assegurada com uma continuidade da liquidez da empresa) ADM contas a receber : quem vende a prazo corre o risco de não receber parte do credito concedido, por isso o regulamento do ir autoriza que os empresas façam uma provisão para devedores duvidosos ADM de Estoques : o principal propósito do adm : é determinar e manter um nível de estoque que assegure o atendimento. Volume de contas a receber: basicamente determinada pelos padrões de credito da empresa. Lote econômico de compra : é a quantidade de um item que, quando pedido regularmente , resulta em custos mínimos de pedido e manutenção, para determinar o LEC utilizamos EX: LEC = √¯ 2.Q.cp/ cm Q : Nº unidades requeridas, Cp: custoo p/ pedido de De compra e Cm: Custo de Manutenção. Ex: O consumo anual de um item é de 10.000 une , o custe de um pedido de compra R$120,000 e o CM por UM é de R$4,00 √¯(2) (10000) (120)/4 = √¯600.000 = 774 UN ( a empresa minimizará o custo total de pedir e estoquem de 774 forem requisitadas em cada pedido de compra.
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