Documentos de Entrada de Dados no SIAFI

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SIAFI 
PRINCIPAIS DOCUMENTOS DE ENTRADA DE DADOS 
A forma utilizada para alimentar o SIAFI foi padronizada por meio dos documentos de 
entrada de dados para facilitar o uso pelos operadores do sistema. Os fatos contábeis são 
escriturados  através  de  códigos  de  eventos  que  são  informados  em  documentos 
padronizados pelo sistema para esse fim, abaixo comentaremos os principais. 
Ø  Nota  de  dotação  (ND)  –  utilizado  para  registrar  as  dotações  orçamentárias 
referentes aos valores consignados no orçamento e nos seus créditos adicionais, 
bem  como  para  detalhar  fonte  de  recursos,  plano  interno  ou Unidade Gestora 
Responsável. 
Ø  Nota  de  Movimentação  de  crédito  (NC)  –  utilizado  para  registrar  a 
movimentação  de  crédito  orçamentário  entre  Unidades  Gestoras  dentro  da 
mesma  esfera  de  governo.  Poderá  ser  utilizada  para  as  descentralizações 
internas,  também  conhecidas  como  “Provisão”,  e  para  as  descentralizações 
externas, também chamadas de “Destaque”. 
OBS: A  descentralização  de  créditos  dentro  da mesma  esfera  de  governo 
tem de ser oficializada por meio de instrumentos normativos. 
Ø  Nota  de  Pré­empenho  (PE)  –  utilizado  para  fazer  o  bloqueio  de  dotações 
(temporário),  com  a  finalidade  de  atender  às  despesas  que  não  estão  em 
condições de  serem empenhadas. Tem como objetivo, manter um controle dos 
atos anteriores ao empenho para que se possam acompanhar, principalmente, os 
processos que estão em fase de licitação dentro de cada Unidade Gestora. 
Ø  Nota  de  Empenho  (NE)  –  utilizado  para  formalizar  o  empenho,  ou  seja,  ao 
comprometimento,  no  SIAFI  das  despesas  autorizadas  pelo  Ordenador  de 
Despesas. Registra no sistema o primeiro ato de utilização do orçamento. Pode 
ser  feito  também  com  a  característica  de  “Reforço”,  quando  os  empenhos 
anteriores tiverem sido emitidos a menor, ou também de “Anulação”, quando os 
empenhos anteriores tiverem sido emitidos a maior. 
OBS:  O  empenho  será  sempre  emitido  baseado  na  dotação  dos  créditos 
orçamentários ou adicionais. 
Ø  Nota  de  Lançamento  (NL)  –  utilizado  para  as  apropriações  de  receitas  e 
despesas  nas  fases  anteriores  aos  seus  recebimentos  e  pagamentos,  ou  seja, 
quando não há movimentação financeira, bem como ao registro dos atos e fatos 
não  cobertos  por outros  documentos. Caracteriza­se  por  ser  um documento  de 
registro dos fatos extra­caixa, sendo utilizado para registrar os seguintes atos e 
fatos: 
ü  Previsão da receita 
ü  Liquidação da despesa 
ü  Liberação de cotas de despesas 
ü  Fatos extracaixa 
ü  Atos potenciais
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OBS: Com a implantação no SIAFI do subsistema CPR (Contas a Pagar e 
receber),  a NL para  fins de  recebimentos e pagamentos em  todas as  fases, 
deixa de ter importância, tendo em vista que esse subsistema não utiliza esse 
documento  específico,  que  foi  substituído  por   exemplo  por  outros,  tais 
como, NP (nota de pagamento – gerada sempre pelo operador), NS (nota de 
lançamento  de  sistema  –  gerada  automaticamente  pelo  próprio  sistema), 
entre outros. 
Entretanto,  as  bibliografias  utilizadas  em  concursos  não  mencionam  esse 
subsistema, logo não entraremos em maiores detalhes neste trabalho. 
Ø  Ordem Bancária  (OB)  ­  utilizado  para  pagamento  da  despesa,  transferências 
financeiras entre unidades, devolução de valores de  terceiros,  transferências de 
recursos  entre  contas  bancarias,  etc.  A OB é  utilizada  para  retirar  recursos  da 
conta  bancária  da  Unidade  Gestora,  exceto  quando  esses  recursos  forem 
referentes  a  tributos  federais,  neste  caso  utilizam­se  o  DARF  Eletrônico  ou 
quando forem recursos do INSS a GPS – Guia Eletrônica da Previdência Social). 
A utilização da OB  é obrigatória, uma vez que trata de desembolsos financeiros, 
e evita também que esses recursos sejam retirados da conta bancária da unidade 
gestora sem o respectivo registro no sistema, registro esse que possui evento de 
máquina, pois é responsável pela lançamento a crédito na conta única. 
TIPOS DE ORDEM BANCÁRIA: 
A)  ORDEM  BANCÁRIA  DE  CRÉDITO  –  OBC  –  DESTINADA  PARA 
PAGAMENTOS  POR  MEIO  DE  CRÉDITO  EM  CONTA­CORRENTE  DO 
FAVORECIDO  NA  REDE  BANCÁRIA  E  PARA  SAQUE  DE  RECURSOS  EM 
CONTA BANCÁRIA, PARA CRÉDITO NA CONTA ÚNICA DA UG. 
B)  ORDEM  BANCÁRIA  DE  PAGAMENTO  –  OBP  –  DESTINADA  PARA 
PAGAMENTOS  DIRETAMENTE  AO  CREDOR,  EM  ESPÉCIE,  QUANDO  FOR 
COMPROVADA A INEXISTÊNCIA DE DOMICÍLIO BANCÁRIO DO MESMO NO 
SIAFI , EM SE TRATANDO DE SAQUE POR INTERMÉDIO DA CONTA ÚNICA, 
OU  QUANDO  FOR  NECESSÁRIA  A  DISPONIBILIZAÇÃO  IMEDIATA  DOS 
RECURSOS  CORRESPONDENTES  A  PESSOA  FÍSICA.  ESTA  MODALIDADE 
NECESSITA  DE  ASSINATURA  FÍSICA  DO  ORDENADOR  DE  DESPESAS  NA 
“RE” (RELAÇÃO DE OB). 
C)  ORDEM  BANCÁRIA  PARA  BANCO  –  OBB  –  DESTINADA  PARA 
PAGAMENTO A DIVERSOS CREDORES, POR MEIO DE LISTA ELETRÔNICA, 
PARA  PAGAMENTO  DE  DOCUMENTOS  EM  QUE  O  AGENTE  FINANCEIRO 
DEVA  DAR  QUITAÇÃO,  OU  PARA  PAGAMENTO  DE  FOLHA  DE  PESSOAL. 
PARA  POSSIBILITAR  A  QUITAÇÃO  DOS  DOCUMENTOS  PELO  AGENTE 
FINANCEIRO ATÉ O VENCIMENTO, A UG DEVERÁ EMITIR A OB COM PELO 
MENOS 2 (DOIS) DIAS DE ANTECEDÊNCIA. 
ESTA  MODALIDADE  NECESSITA  DE  ASSINATURA  ELETRÔNICA  DO 
ORDENADOR DE DESPESAS.
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Ø  Documento de Arrecadação de Receitas Feder ais  (DARF – DF) – utilizado 
pelas Unidades Gestoras “ON LINE”, ou seja, as que possuem acesso direto ao 
SIAFI,  para  efetuarem  a  transferência  dos  recursos  ao  Tesouro Nacional,  sem 
passagem  pela  rede  bancária,  referente  às  suas  obrigações  tributárias  ou  às 
retenções  de  terceiros  efetivadas  no  pagamento  da  despesa.  Este  documento 
possui  evento  de  máquina  que  é  responsável  pela  transferência  do  limite  de 
saque da unidade gestora na conta única para a secretaria do Tesouro Nacional. 
Ø  Guia  da Previdência Social  (GPS)  –  utilizado pelas Unidades Gestoras  “ON 
LINE”,  para  efetuarem  a  transferência  dos  recursos  das  suas  obrigações 
previdenciárias ou de terceiros ao INSS (diretamente). 
SEGURANÇA NO SIAFI 
O SIAFI apresenta uma série de métodos e procedimentos para disciplinar o acesso e 
assegurar a manutenção da integridade dos dados e do próprio sistema. Esta proteção se 
dá  tanto  contra  utilizações  indevidas  ou  desautorizadas  como  eventuais  danos  que 
pudessem ser causados aos dados. Assegura­se portanto a confiabilidade dos dados no 
sistema,  sua  responsável  utilização  e  a  responsabilização  dos  gestores  e  usuários  que 
delas  dispõe.  A  segurança  do  Sistema  tem  por  base  os  seguintes  princípios  e 
instrumentos: 
• Senha 
• Conformidade Diária 
• Conformidade Contábil 
• Conformidade de Operadores 
• Conformidade de Documental 
• Identificação das Operações do Usuário 
• Integridade e Fidedignidade dos Dados 
• Inalterabilidade dos Documentos 
SENHA 
Para  utilizar  o  SIAFI,  os  usuários  são  habilitados  formalmente  por  meio  do 
cadastramento de uma senha SENHA, quando são especificados os perfis e níveis de 
acesso de cada usuário. Perfil é o conjunto de determinadas transações atribuídos a 
cada  Operador,  para  atender  às  necessidades  de  execução  e  consulta  ao  Sistema. 
Enquanto o nível de acesso determina o grau de inclusão de dados e a abrangência 
das  consultas  feitas  pelo  usuário  no  sistema  SIAFI.  Cabe  sempre  lembrar  que  o 
usuário  responde  integralmente pelo uso do sistema  sob a  sua senha e obriga­se  a 
cumprir  os  requisitos  de  segurança  instituídos  pela  STN,  sujeitando­se  ás 
conseqüências  das  sanções  penaisou  administrativas  cabíveis  em  decorrência  do 
mau uso. 
Conformidade Diária 
A Conformidade Diária  de  documentos  no  Sistema  SIAFI,  é  a  conferência  feita  pela 
própria Unidade Gestora  (UG),  que  consiste  na  confrontação  diária  da  documentação
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comprobatória  com o  registro  correspondente  no SIAFI,  atestando que,  para  todos os 
lançamentos efetuados existe documentação hábil exigida pela legislação que disciplina 
a execução orçamentária, financeira e patrimonial. 
Conformidade Contábil 
A Conformidade Contábil é a conferência efetuada pelas Unidades Setoriais Contábeis 
de UG e de Órgão tendo como objetivo assegurar o fiel e tempestivo registro dos dados 
contábeis  registrados  pelas  UG  no  SIAFI,  relativos  aos  atos  e  fatos  de  sua  gestão 
financeira, orçamentária e patrimonial, de acordo com a documentação. 
Conformidade de Operadores 
A  Conformidade  de  Operadores  ou  Circularização  de  Senhas  tem  por  objetivo 
automatizar  a  rotina  periódica  de  confirmação ou  desativação  de usuário  pela  própria 
Unidade Gestora (UG), através de seu operador habilitado a proceder a confirmação. A 
não  execução  da  Conformidade  de  Operadores  no  mês,  implica  na  suspensão  dos 
usuários da UG. 
Conformidade de Documental 
A  Conformidade  de  Suporte  Documental  consiste  na  certificação  da  existência  de 
documento  hábil  que  comprove  a  operação  e  retrate  a  transação  efetuada  dentro  do 
SIAFI. Ela  deverá  ser  registrada,  diariamente,  por  um  servidor  designado da Unidade 
Gestora. Para maior segurança, há a necessidade de que seja mantida a segregação entre 
a função de emitir documentos e a de registrar a conformidade. 
Identificação das Operações do Usuário 
Quando o usuário entra no sistema, automaticamente são registrados o seu CPF, a hora 
e de qual terminal foi feito o acesso. Esta medida tem o objetivo de monitorar as ações 
danosas  ou  fraudulentas  executadas  utilizando­se  o  sistema.  Da  mesma  forma,  a 
inclusão ou modificação de dados no sistema também é registrada com a identificação 
do CPF, a hora e o nome do autor da operação. 
Integridade e Fidedignidade dos Dados 
Uma  vez  registrado  um  documento  no  sistema,  não  é  permitida  a  sua  alteração.  A 
imutabilidade dos documentos permite que sejam acompanhados todas as modificações 
nos dados do sistema e para a correção ou anulação de um documento  já  registrado é 
necessário que seja incluído um novo documento de forma a retificar o anterior. 
Inalterabilidade dos Documentos 
Uma  vez  incluídos  os  dados  de  um  documento  no  SIAFI  e  após  sua  contabilização, 
qualquer irregularidade for constatada nesses dados, somente será possível corrigi­la por 
meio da emissão de um novo documento que efetue o acerto do irregular.