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Modelo TCC Ótica

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de Vendas
Para finalizar os cálculos e verificar a viabilidade do negócio, levamos em consideração vários aspectos como tempo de existência do negócio, datas comemorativas, entre outros. Foi necessário projetar uma estimativa de vendas no período de 12 meses, como demonstra a tabela 18. 
 Tabela 18: Volume de Vendas
	PROJEÇÃO DE VOLUME DE VENDAS MENSAL
	Descrição do produto
	Janeiro
	Fevereiro
	Março
	Abril
	Maio
	Junho
	Armações Adulto
	7.326,00
	7.994,00
	9.253,00
	9.102,00
	14.986,00
	9.562,00
	Armações Infantis
	899,00
	1.465,00
	1.324,00
	1.324,00
	1.360,00
	1.550,00
	Óculos de Sol Adulto
	2.146,00
	3.126,00
	7.465,00
	6.550,00
	7.699,00
	6.999,56
	Óculos de Sol Infantis
	 
	159,90
	 
	 
	 
	159,00
	Lentes para Óculos Receituário
	5.629,90
	5.319,00
	8.236,00
	8.009,76
	12.219,00
	8.649,00
	Lentes de Contato de Grau
	3.352,00
	2.165,00
	4.201,00
	4.008,00
	5.625,00
	4.198,00
	Lentes de Contato Colorida
	190,00
	59,00
	 
	 
	59,00
	 
	TOTAL
	19.542,90
	20.287,90
	30.479,00
	28.993,76
	41.948,00
	31.117,56
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Descrição do produto
	Julho
	Agosto
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Armações Adulto
	9.861,47
	9.945,00
	10.564,00
	10.987,00
	11.425,00
	13.624,00
	Armações Infantis
	1.935,00
	1.325,00
	1.425,00
	1.365,00
	1.397,00
	1.999,00
	Óculos de Sol Adulto
	7.203,00
	7.365,00
	8.236,00
	8.976,00
	8.999,00
	11.642,00
	Óculos de Sol Infantis
	159,90
	189,90
	 
	1.279,20
	 
	759,60
	Lentes para Óculos Receituário
	8.361,00
	8.312,00
	9.365,00
	8.647,00
	9.845,00
	11.333,00
	Lentes de Contato de Grau
	4.558,00
	4.874,00
	5.325,00
	5.104,00
	5.666,00
	5.990,00
	Lentes de Contato Colorida
	190,00
	280,00
	190,00
	 
	59,00
	280,00
	TOTAL
	32.268,37
	32.290,90
	35.105,00
	36.358,20
	37.391,00
	45.627,60
 Fonte: Desenvolvido por Autores
 **Faturamento Ano 1: R$ 391.410,19 
8.11 Faturamento
Com base no índice de inflação fornecido pelo Banco Central, teremos uma estimativa de faturamento dos primeiros 3 anos de atividade, conforme segue na tabela 19.
 Tabela 19: Faturamento Anual
	FATURAMENTO DE VENDAS ANUAL
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Descrição do produto
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	Ano 4
	Ano 5
	Ano 6
	Armações Adulto
	124.629,47
	130.237,79
	136.098,49
	142.222,92
	148.622,95
	155.310,99
	Armações Infantis
	17.368,00
	18.149,56
	18.966,29
	19.819,77
	20.711,66
	21.643,69
	Óculos de Sol Adulto
	86.406,56
	90.294,85
	94.358,12
	98.604,24
	103.041,43
	107.678,29
	Óculos de Sol Infantis
	2.707,50
	2.829,34
	2.956,66
	3.089,71
	3.228,75
	3.374,04
	Lentes para Óculos Receituário
	103.925,66
	108.602,31
	113.489,41
	118.596,43
	123.933,27
	129.510,27
	Lentes de Contato de Grau
	55.066,00
	57.543,97
	60.133,45
	62.839,46
	65.667,23
	68.622,26
	Lentes de Contato Colorida
	1.307,00
	1.365,81
	1.427,27
	1.491,50
	1.558,61
	1.628,75
	TOTAL
	391.410,19
	409.023,63
	427.429,69
	446.664,03
	466.763,91
	487.768,28
Fonte: Desenvolvido por Autores
 
Estimativa de aumento de 4,5% de inflação, dados fornecidos pelo Banco Central, conforme Anexo B.
8.12 Impostos (SIMPLES NACIONAL)
A forma de tributação da Ótica Center Norte é o Simples Nacional. Por se tratar de comércio com faturamento anual de R$ 360.000,00 (Trezentos e Sessenta Mil Reais) até R$ 540.000,00 (Quinhentos e Quarenta Mil Reais), conforme ANEXO C. 
Alíquota 6,84% �
8.13 Fluxo de Caixa	
Tabela 20: Fluxo de Caixa
	FLUXO DE CAIXA
	 
	ANO 0
	ANO 1
	ANO 2
	ANO 3
	ANO 4
	ANO 5
	ANO 6
	(+) ENTRADAS
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Investimento Inicial
	 R$ 211.498,93 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	RECEBIMENTOS
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Faturamento
	 
	 R$ 391.410,19 
	 R$ 409.023,63 
	 R$ 427.429,69 
	 R$ 446.664,03 
	 R$ 466.763,91 
	 R$ 487.768,28 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL DE ENTRADAS
	 R$ 211.498,93 
	 R$ 391.410,19 
	 R$ 409.023,63 
	 R$ 427.429,69 
	 R$ 446.664,03 
	 R$ 466.763,91 
	 R$ 487.768,28 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	(-) SAÍDAS
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	PAGAMENTOS
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Aluguel do imóvel
	-
	 R$ 14.400,00 
	 R$ 15.048,00 
	 R$ 15.725,16 
	 R$ 16.432,79 
	 R$ 17.172,27 
	 R$ 17.945,02 
	Pró-labore (remuneração dos sócios)
	-
	 R$ 36.000,00 
	 R$ 37.620,00 
	 R$ 39.312,90 
	 R$ 41.081,98 
	 R$ 42.930,67 
	 R$ 44.862,55 
	Salários e encargos
	-
	 R$ 55.474,97 
	 R$ 57.971,34 
	 R$ 60.580,05 
	 R$ 63.306,15 
	 R$ 66.154,93 
	 R$ 69.131,90 
	Depreciações
	-
	 R$ 1.202,10 
	 R$ 1.256,19 
	 R$ 1.312,72 
	 R$ 1.371,80 
	 R$ 1.433,53 
	 R$ 1.498,04 
	Água/luz/telefone/internet
	-
	 R$ 1.800,00 
	 R$ 1.881,00 
	 R$ 1.965,65 
	 R$ 2.054,10 
	 R$ 2.146,53 
	 R$ 2.243,13 
	Honorários do contador
	-
	 R$ 7.200,00 
	 R$ 7.524,00 
	 R$ 7.862,58 
	 R$ 8.216,40 
	 R$ 8.586,13 
	 R$ 8.972,51 
	Materiais de limpeza e escritório
	-
	 R$ 1.800,00 
	 R$ 1.881,00 
	 R$ 1.965,65 
	 R$ 2.054,10 
	 R$ 2.146,53 
	 R$ 2.243,13 
	Manutenção e seguro
	-
	 R$ 1.782,96 
	 R$ 1.863,19 
	 R$ 1.947,04 
	 R$ 2.034,65 
	 R$ 2.126,21 
	 R$ 2.221,89 
	Marketing
	-
	 R$ 9.600,00 
	 R$ 10.032,00 
	 R$ 10.483,44 
	 R$ 10.955,19 
	 R$ 11.448,18 
	 R$ 11.963,35 
	ECF
	-
	 R$ 2.160,00 
	 R$ 2.257,20 
	 R$ 2.358,77 
	 R$ 2.464,92 
	 R$ 2.575,84 
	 R$ 2.691,75 
	Sacolas e embalagens
	-
	 R$ 3.600,00 
	 R$ 3.762,00 
	 R$ 3.931,29 
	 R$ 4.108,20 
	 R$ 4.293,07 
	 R$ 4.486,25 
	CMV
	-
	 R$ 129.798,00 
	 R$ 135.638,91 
	 R$ 141.742,66 
	 R$ 148.121,08 
	 R$ 154.786,53 
	 R$ 161.751,92 
	Impostos (SIMPLES)
	-
	 R$ 26.485,92 
	 R$ 27.677,79 
	 R$ 28.923,29 
	 R$ 30.224,83 
	 R$ 31.584,95 
	 R$ 33.006,28 
	Despesas financeiras
	-
	 R$ 1.080,00 
	 R$ 1.128,60 
	 R$ 1.179,39 
	 R$ 1.232,46 
	 R$ 1.287,92 
	 R$ 1.345,88 
	Investimentos
	 R$ 65.659,49 
	 - 
	 - 
	 - 
	 - 
	 - 
	 - 
	TOTAL DE SAÍDAS
	 R$ 65.659,49 
	 R$ 292.383,95 
	 R$ 305.541,22 
	 R$ 319.290,58 
	 R$ 333.658,66 
	 R$ 348.673,29 
	 R$ 364.363,59 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	SALDO FINAL
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Reserva de Caixa - Capital de Giro
	R$ 145.839,44
	R$ 99.026,24
	R$ 103.482,41
	R$ 108.139,11
	R$ 113.005,37
	R$ 118.090,61
	R$ 123.404,69
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	SALDO ACUMULADO
	R$ 145.839,44
	R$ 244.865,69
	R$ 348.348,09
	R$ 456.487,20
	R$ 569.492,57
	R$ 687.583,19
	R$ 810.987,88
Fonte: Desenvolvido por Autores
�
8.15 TMA / TIR / VPL / Payback
	TIR
	Ano Inicial
	-R$ 211.498,93
	Ano 1
	99.026,24
	Ano 2
	103.482,40
	Ano 3
	108.139,11
	Ano 4
	113.005,37
	Ano 5
	118.090,61
	Ano 6
	123.404,69
	 
	44,67%
	Valor Presente Liquido
	 
	Fluxo Cx
	VPL