Modelo TCC Ótica

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ETEP 
FACULDADES
 
NOME ALUNO 1 
XXXXXXXXXX 2 
XXXXXXXXXX 3
ÓTICA CENTER NORTE
São José dos Campos - SP
2013
NOME ALUNO 1 
XXXXXXXXXX 2 
XXXXXXXXXX 3
ÓTICA CENTER NORTE
Orientador: Prof. (a) Valdir Fernando Adriano
São José dos Campos - SP
2013
CATALOGAÇÃO ETEP BIBLIOTECA CENTRAL 
ETEP – FACULDADES
NORMALIZAÇÃO DE TRABALHOS ACADÊMICOS E PRODUÇÃO CIENTÍFICA: 
___________________________________________________________________________
ETEP FACULDADES
NOME ALUNO 1 
XXXXXXXXXX 2 
XXXXXXXXXX 3
ÓTICA CENTER NORTE
BANCA EXAMINADORA
Prof.(a) _______________________________________________
Orientador (a)
Prof. (a) _______________________________________________
Convidado
Prof. (a) _______________________________________________
Convidado
APROVADO COM A NOTA: _______
São José dos Campos - SP
2013
DEDICATÓRIA
Dedicamos este trabalho a todos
que colaboraram para a realização 
deste projeto, pais, amigos, profes- 
sores e a todos que nos apoiaram e 
incentivaram para a concretização 
 do mesmo.
AGRADECIMENTOS 
Agradecemos primeiramente a Deus por nos permitir transpor os obstáculos que encontramos ao longo do caminho.
Aos nossos pais, amigos, maridos e companheiro pela compreensão.
Agradecemos à ETEP como um todo e seus professores.
E também, de forma especial ao Prof. Valdir Fernando Adriano por fazer com que este projeto fosse possível.
 RESUMO
	Este trabalho consiste na apresentação de uma loja para venda de produtos ópticos. É um projeto de grande importância, principalmente por se tratar de uma região carente neste ramo no bairro de Santana no município de São José dos Campos/SP. O Objetivo é analisar a viabilidade econômico-financeira e rentabilidade deste negócio e minimizar os riscos que o mercado pode oferecer. Para elaboração deste trabalho, foram realizadas pesquisas exploratórias para levantamento de dados. Ao fim, através de cálculos e demonstrações financeiras, verificou-se a viabilidade do empreendimento. 
 Palavra Chave: Ótica, Negócio.
LISTA DE FIGURAS
Figura 1 – Estrutura Organizacional..........................................................................18
Figura 2 – Mapa do Bairro onde será implantada a ótica Center Norte.....................19
Figura 3 – Vitrine........................................................................................................20
Figura 4 – Balcão de Exposição..................................................................................21
Figura 5 – Expositores de Parede................................................................................21
Figura 6 – Expositor Taiwan em Acrílico...................................................................22
Figura 7 – Expositor em Acrílico................................................................................22
Figura 8 – Balcão Caixa..............................................................................................23
Figura 9 – Computador...............................................................................................24
Figura 10 – Lensômetro..............................................................................................24
Figura 11 – Pupilometro Digital.................................................................................25
Figura 12 – Espelho Dupla Face.................................................................................25
Figura 13 – Alicates....................................................................................................26
Figura 14 – Aparelho de Ultra Som............................................................................26
Figura 15 – Aquecedor de Areia.................................................................................27
Figura 16 – Conserto de Armação..............................................................................27
Figura 17 – Armações ................................................................................................28
Figura 18 – Óculos de Sol Volv Eywear....................................................................28
Figura 19 – Marcas Vendidas.....................................................................................29
Figura 20 – Logotipo da Empresa..............................................................................39 
LISTA DE GRÁFICOS
Gráfico 1 – Produtos comercializados por ótica...........................................................33
Gráfico 2 – Forma de pagamento de óticas..................................................................34
Gráfico 3 – Principais dificuldades das óticas brasileiras.............................................
LISTA DE TABELAS
Tabela 1 – Mobiliário....................................................................................................20
Tabela 2 – Equipamentos...............................................................................................23
Tabela 3 – Número médio de habitantes por estabelecimento no país..........................31
Tabela 4 – Faturamento médio de uma ótica por região................................................32
Tabela 5 – Faturamento médio de uma ótica por número de habitantes.......................32
Tabela 6 – Tipos de armação por unidade vendida.......................................................33
Tabela 7 – Número de habitantes por ótica em São José dos Campos.........................35
Tabela 8 – Distribuição de ótica por habitante em São José dos Campos....................35
Tabela 9 – Despesas pré-operacionais..........................................................................41
Tabela 10 – Capital de giro...........................................................................................41
Tabela 11 – Investimento inicial...................................................................................42
Tabela 12 – Consolidação dos investimentos iniciais...................................................43
Tabela 13 – Capital Social............................................................................................43
Tabela 14 – Custos Fixos..............................................................................................44
Tabela 15 – Depreciação e seguro................................................................................44
Tabela 16 – Estoque......................................................................................................45
Tabela 17 – Custo com mão de obra.............................................................................48
Tabela 18 – Volume de vendas.....................................................................................49
Tabela 19 – Faturamento anual.....................................................................................50
Tabela 20 – Fluxo de caixa...........................................................................................51
Tabela 21 – Demonstração do resultado do exercício (DRE).......................................52
LISTA DE QUADROS
Quadro 1 – Principais Concorrentes................................................................................35
SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO....................................................................................................................142. OBJETIVO............................................................................................................................15
3. JUSTIFICATIVA..................................................................................................................16
4. METODOLOGIA.................................................................................................................17
5. A EMPRESA........................................................................................................................18
5.1 Planejamento...........................................................................................................18
5.2 Organograma...........................................................................................................18
5.3 Missão.....................................................................................................................19
5.4 Visão.......................................................................................................................19
5.5 Valores....................................................................................................................19
5.6 Espaço Físico..........................................................................................................19
5.6.1 Estrutura Mobiliária....................................................................................20
5.6.2 Equipamentos..............................................................................................23
5.7 Produtos e Serviços.................................................................................................27
5.7.1 Serviços.......................................................................................................27
5.7.2 Produtos......................................................................................................28
5.8 Responsabilidade Social.........................................................................................30
6. ANÁLISE DE MERCADO..................................................................................................31
6.1 Faturamento de Mercado........................................................................................31
6.2 Perfil do Consumidor Brasileiro.............................................................................32
6.3 Perfil do Mercado...................................................................................................33
6.4 Clientes...................................................................................................................34
6.5 Concorrentes...........................................................................................................34
6.6 Fornecedores..........................................................................................................36
6.7 Análise Swot..........................................................................................................36
6.7.1 Pontos Fortes..............................................................................................36
6.7.2 Pontos Fracos.............................................................................................37
6.7.3 Ameaças e Fraquezas.................................................................................37
6.8 Oportunidades........................................................................................................38
6.9 Preço......................................................................................................................38
7. PLANO DE MARKETING................................................................................................39
7.1 Estratégia e Divulgação........................................................................................39
7.2 A Marca................................................................................................................39
7.3 Localização............................................................................................................40
8. PLANO FINANCEIRO.......................................................................................................41
8.1 Despesas Pré-Operacionais....................................................................................41
8.2 Capital de Giro.......................................................................................................41
8.3 Investimentos Iniciais............................................................................................42
8.4 Consolidação dos Investimentos Iniciais...............................................................43
8.5 Capital Social.........................................................................................................43
8.6 Custos Fixos...........................................................................................................44
8.7 Depreciação e Seguro............................................................................................44
8.8 Estoque...................................................................................................................45
8.9 Custo com Mão de Obra.........................................................................................48
8.10 Volume de Vendas...............................................................................................49
8.11 Faturamento.........................................................................................................50
8.12 Impostos (SIMPLES NACIONAL).....................................................................50
8.13 Fluxo de Caixa.....................................................................................................51
8.15 TMA / TIR / VPL / Payback...............................................................................53
9. CONCLUSÃO....................................................................................................................55
BIBLIOGRAFIA....................................................................................................................56
ANEXOS
ANEXO A – Tabela de INSS e IRRF 2013..............................................................57
ANEXO B – Percentual de Projeção de Inflação do Banco Central........................58
ANEXO C – Alíquota Simples Nacional – Comércio.............................................59�
1. INTRODUÇÃO
A cada ano que se passa o mercado óptico vem crescendo e atraindo novas pessoas para esse tipo de comércio, este ano, o setor deverá movimentar mais de R$ 19,5 bilhões em negócios, segundo dados 2013 fornecidos pela Abiótica - Associação Brasileira de Produtos e Equipamentos Ópticos. Um fator de estímulo à expansão das vendas é que os óculos sob prescrição médica, antigamente um sinônimo de incômodo, acabaram virando acessório de moda. Sem contar que muitas pessoas já estão trocando de armação bem antes que ela envelheça ou quebre. Simplesmente para seguir o figurino da temporada.
Além disso, o crescente aumento das vendas do segmento também se deve à disseminação dos óculos de sol. Nos últimos anos, as grifes mais famosas do mundo tornaram-se acessíveis aos pequenos comerciantes brasileiros, por meio de grandes distribuidores. E todas elas lançam constantemente novidades com materiais cada vez mais leves, bonitos e resistentes.
Conforme realização de pesquisa de mercado identificamos a oportunidade de atuar no mercado, para todos os tipos de classe, mesmo tendo concorrentes diretos, mas, nos diferenciando no atendimento e na qualidade. Esta oportunidade fará com que seja montada a “Ótica Center Norte” para aumentar o atendimento na região, mais especificamente no bairro de Santana na região norte do município de São José dos Campos/SP, pois nessa região existe carência deste segmento, sendo que a população desloca-se a outros bairro para conseguir uma oferta melhor. 
Entre as disciplinas contempladas, Investimentoe Planejamento Financeiro para o negócio, pesquisamos o mercado e a viabilidade do investimento.
2. OBJETIVO
Objetivo Geral
	Desenvolvimento de um Plano de Negócios que analise a viabilidade econômico-financeira da abertura de uma Empresa no ramo ótico do município de São José dos Campos no Estado de São Paulo.
Objetivo Específico
- Atender as necessidades estéticas e/ou corretivas dos clientes de todas as classes, sendo público alvo os habitantes da região norte, tendo uma forte relação com todos para constantemente superar as expectativas;
- Respeitar, entender e antecipar todas às necessidades dos clientes, e responder apresentando um serviço cada vez melhor a um preço justo; 
- Crescer no ramo ótico, tornando-se referência de qualidade no mercado joseense.
3. JUSTIFICATIVA
A opção por escolher o ramo ótico, é devido a demanda reprimida no bairro de Santana na região norte, onde percebemos a existência de poucos negócios para atender a população. Este ramo encontra-se em constante crescimento no mercado brasileiro, e de acordo com pesquisas, o Bairro de Santana em São José dos Campos tem somente uma ótica, a ótica Crystal. Por conta de ser a única ótica no bairro, ela monopoliza o mercado atual. 
A abertura da Ótica Center Norte vai trazer concorrência e conseqüentemente o equilíbrio dos preços, fazendo com que os clientes tenham, no bairro, produtos de qualidade e preços acessíveis, não precisando se deslocar à outros bairros. 
4. METODOLOGIA
O presente trabalho constitui-se num Plano de Negócios para abertura de uma empresa no ramo óptico. 
Para realização deste projeto foi necessária coleta de dados e informações em empresas do mesmo ramo já atuantes no mercado e web sites e foi realizada a projeção de custos e receitas para a elaboração de um plano financeiro que possibilitasse visualizar a viabilidade deste projeto, em termos financeiros.
5. A EMPRESA
A “ÓTICA CENTER NORTE” tem por objetivo ser uma empresa especializada em comercialização, manutenção e prestação de serviço no ramo óptico.
5.1 Planejamento
A ÓTICA CENTER NORTE COMÉCIO DE ÓCULOS LTDA, pretende ser inaugurada em 2013, por dois amigos que trabalhavam já no ramo ótico.
Os sócios possuem espírito empreendedor, conhecimento técnico do serviço e ciência da importância do bom relacionamento com os futuros clientes condição importante principalmente diante da concorrência.
Será uma Micro Empresa, um comércio enquadrado dentro do Simples Nacional, que comercializará produtos ópticos para atender as necessidades da população com qualidade. A expectativa é atender uma média de 150 clientes/mês.
5.2 Organograma
A empresa tem como proposta inicial um quadro de colaboradores composto por dois vendedores, um caixa, dois sócios gerentes tendo um, mão de obra especializada em conserto e manutenção e o outro responsável pela área financeira. De acordo com o decreto 24.492/34 todo estabelecimento de comércio de lentes de grau deve ter seu responsável técnico, o ótico prático. O ótico prático da Ótica Center Norte será o Técnico Ótico, ele terá a obrigação de assinar na Diretoria Nacional de Assistência Médico-Social do Distrito Federal ou na repartição competente nos Estados ou Municípios um termo de responsabilidade como técnico do estabelecimento. Todos os funcionários serão registrados, e terão benefícios de lei. 
Para melhor visualização, demonstramos a Estrutura Organizacional conforme Figura 1: 
 Figura 1: Estrutura Organizacional 
 Fonte: Desenvolvido por Autores
5.3 Missão
Comercializar produtos e serviços com qualidade, buscando a excelência no atendimento e a satisfação de nossos clientes.
5.4 Visão
Crescer no ramo ótico, tornando-se referência de qualidade no mercado joseense, conquistando a fidelidade dos nossos clientes e a excelência no atendimento.
5.5 Valores
- Valorização dos seus funcionários;
- Ética e honestidade na relação com os clientes, fornecedores e parceiros;
- Respeito à comunidade e ao meio ambiente;
- Qualidade em produtos e serviços.
5.6 Espaço Físico
A estrutura física da empresa será composta por uma área de 60 m² localizada na Av. Rui Barbosa, bairro de Santana, São José dos Campos. Conforme mostra a figura 2 abaixo:
Figura 2: Mapa da cidade de São José dos Campos.
Fonte: Google Maps (Abril, 2011)
5.6.1 Estrutura Mobiliária
No que diz respeito ao mobiliário, a loja será distribuída de acordo com a tabela 1:
 Tabela 1 – Mobiliário
 Fonte: Autores
Todo mobiliário quantificado acima, será apresentado a seguir nas figuras 3, 4, 5, 6, 7 e 8:
Nas vitrines, conforme figura 3 os óculos e armações deverão ser distribuídas conforme a grife, o tipo de material, o preço e o modelo, além de serem colocados cartazes com fotos de modelos em segundo plano para reforçar a comunicação visual. 
 
 
 Figura 3 - Vitrine de uma ótica 
 Fonte: Site Bomarte Acrílicos, 2011
Utilizaremos balcões para deixar as armações organizadas e bem arrumadas, conforme figura 4. 
 
 Figura 4 - Balcão para exposição de produtos 
 Fonte: Site Bomarte Acrílicos, 2011
Os expositores de parede serão utilizados para demonstração de armações e óculos de sol, demonstrado figura 5.
 
 Figura 5 - Expositores de Parede
 Fonte: Site Bomarte Acrílicos, 2011
Taiwan em acrílico para 10 óculos: Para demonstração de armações, demonstrado na figura 6.
 Figura 6 - Taiwan em acrílico para 10 óculos 
 Fonte: Site Mercado Livre, 2013
Expositor em acrílico, base circular: Para demonstração de armações, demonstrado na figura 7.
 
 			 Figura 7- Expositor em acrílico, base feijão 
 			 Fonte: Site Mercado Livre, 2011
Balcão para caixa: Para atendimento financeiro, demonstrado figura 8.
 Figura 8 - Balcão para caixa 
 Fonte: Site Bomarte Acrílicos
5.6.2 Equipamentos 
Os equipamentos que utilizaremos estão destacados na tabela 2:
 
 Tabela 2 – Equipamentos
 Fonte: Autores
Os equipamentos serão demonstrados abaixo nas conforme figuras 9, 10, 11, 12, 13, 14 e 15:
Computador: Para cadastrar clientes, registro de receitas em sistema informatizado, para controle de despesas e caixa, demonstrado na figura 9.
 
 Figura 9 - Computador 
 Fonte: Site Mercado Livre, 2013
Lensômetro digital: Para reconhecimento automático de lentes multifocais e medição de lentes multifocais, demonstrado na figura 10.
 Figura 10 – Lensômetro
 Fonte: Site Mercado Livre, 2013 
Pupilómetro digital: Equipamento para determinação precisa das distâncias pupilares, conforme figura 11.
 Figura 11 - Pupilómetro digitalFonte: Site Abiótica, 2012 
Espelhos Dupla Face, para demonstração de produtos a clientes conforme figura 12.
 Figura 12 - Espelho Dupla Face 
 Fonte: Site Mercado Livre, 2013 
Kit de alicates próprio para uso em ótica: Para consertos de armações, demonstrado na figura 13. 
 Figura 13 - Kit de alicates 
 Fonte: Site Mercado Livre, 2013.
Aparelho de ultra-som: Equipamento para limpeza de óculos, demonstrado na figura 14. 
 Figura 14 - Aparelho de ultra-som 
 Fonte: Site Mercado Livre, 2013.
Aquecedor de Areia: Equipamento para ajuste de armação, demonstrado na figura 15.
 
 Figura 15 - Aquecedor de Areia
 Fonte: Site Mercado Livre, 2013.
5.7 Principais produtos e serviços
Segue relação dos serviços e produtos que serão oferecidos pela ótica Center Norte.
5.7.1 Serviços
A Ótica Center Norte oferecerá os seguintes serviços a seus clientes:
- Solda
- Limpeza e ajuste de óculos;
- Concerto de peças danificadas em armações, como demonstrado na figura 16.
 Figura 16 - Conserto de armação
 Fonte: Site Óticas Carol, 2013
5.7.2 Produtos
A Center Norte Ótica oferecerá produtos modernos de qualidade e bom gosto, entre seus produtos teremos armações, óculos de sol, lentes receituário, lentes de contato e acessórios, conforme a seguir:
Armações
Teremos na loja armações de vários modelos, armações clássicas, modernas, com clip on, para homens, mulheres e crianças com acabamento, das mais conceituadas marcas.
Armações esportivas, unisex, perfeitas para as melhores tendências para todas as estações como figura 17. 
 Figura 17 – Armações 
 Fonte: Site Ágape, 2012
Óculos solares
Óculos solares originais seguindo a forte tendência de brilho da moda, figura 18. 
 Figura 18 - Óculos de Sol 
 Fonte: Site Ágape, 2012
Dentre algumas marcas vendidas na Ótica Center Norte podemos destacar na figura 19:
 Figura 19 – Marcas Vendidas
 Fonte: Site Ótica Crystal, 2013
Lentes receituário
A Ótica Center Norte trabalhará com lentes de receitas, serviço terceirizado, com garantia e segurança, a loja trabalhará com os seguintes tipos de lentes:
- Lentes de Cristal: São lentes geralmente mais pesadas em graus positivos altos, riscam com menos facilidade mas podem quebrar mais facilmente;
- Lentes de Policarbonato: São lentes mais leves que as de cristal e também mais resistente a impactos, podem conter tratamento anti-risco e anti-reflexo, mas exigem um maior cuidado na hora da limpeza;
- Lentes Orgânicas: São o tipo mais usado de lente, mais leves e mais acessíveis financeiramente, porém podem riscar com mais facilidade;
- Multifocal ou Progressiva: São lentes que apresentam três campos de visão, há um campo para longe, um intermediário e outro para perto. Elas são aconselhadas para presbice (vista cansada), que surge, geralmente, após os 40 anos de idade;
- Bifocais: São lentes que apresentam dois campos de visão, um para longe e outro para perto;
- Anti-reflexo: São lentes que eliminam os reflexos das superfícies, deixando a lente mais nítida, melhorando assim a visibilidade tanto para quem vê quanto para quem as usa. Ideal para quem dirige à noite e também muito indicadas para usuários de computador. 
Lentes de contato
A Ótica Center Norte trabalhará com lentes de contato de grau somente sob encomenda, atendendo prescrição médica. E também comercializará lentes coloridas e descartáveis.
Acessórios
- Corrente para óculos
- Estojo para óculos
- Estojo para lentes
- Lenço para lentes
5.8 Responsabilidade Social	
	O exercício da cidadania promove a integração de uma empresa com a sociedade da qual ela sobrevive e à qual deve respeito. Com base nisso a Ótica Center Norte se comprometerá com o desenvolvimento social do município de São José dos Campos, promovendo campanhas que ajudam instituições sociais, na intenção de contribuir para o bem-estar das pessoas que necessitam de cuidados especiais.
6. ANÁLISE DE MERCADO
No Brasil, segundo dados recentes, existem cerca de 23.273 estabelecimentos que comercializam produtos ópticos e 4.784 que vendem esses produtos, mas não de forma preferencial, como relojoarias, joalherias e fotos.
Quanto à localização, a região sudeste concentra 48% das ópticas, em um número projetado de 11.170 pontos, com destaque para o estado de São Paulo, com 26% das óticas, conforme site 2020brasil.com.
Já a relação número médio de habitantes por estabelecimento no país mostrou uma razão de 7.296 habitantes por óptica, consideravelmente superior na região norte (14.835) e menor em São Paulo (6.109), conforme tabela 3.
 
 Tabela 3 - Número médio de habitantes por estabelecimento no país
	Região
	Número de óticas
	%
	Habitante por ótica
	Norte
	870
	4%
	14.835
	Nordeste
	6.461
	28%
	7.387
	Centro-Oeste
	1.647
	7%
	7.067
	MG/RJ/ES
	5.109
	22%
	6.926
	São Paulo
	6.062
	26%
	6.109
	Sul
	3.125
	13%
	8.034
	Total
	23.723
	100%
	7.296
 Fonte: Associação Brasileira de Produtos e Equipamentos Ópticos, 2011
6.1 Faturamento do mercado
A pesquisa feita pela Abiótica para obter o faturamento médio de uma óptica, considerou o total de produtos comercializados e o preço (estimativo) praticado. 
O resultado foi à projeção de um volume de R$ 7.721 milhões para o segmento de ópticas e R$ 1.108 milhões para outros tipos de pontos de venda, no total de R$ 8.829 milhões para o ano de 2009. 
Sendo assim, o faturamento das ópticas foi de R$ 27.647 por mês. 
Esse valor é apenas uma média, e varia de acordo com vários fatores, como por exemplo, as ópticas de São Paulo que obtém faturamento médio superior enquanto os estabelecimentos do norte e nordeste obtêm números inferiores. 
Demonstramos essas informações na tabela 4.
 Tabela 4 - Faturamento médio de uma ótica por região
	Região
	Faturamento das óticas ao mês (R$)
	Norte
	21.637
	Nordeste
	21.071
	Centro-Oeste
	25.555
	MG/RJ/ES
	23.645
	São Paulo
	36.873
	Sul
	32.667
	Total
	27.647
 Fonte: Associação Brasileira de Produtos e Equipamentos Ópticos, 2011
Os valores para as cidades acima de 500 mil habitantes são parecidos, mas existe uma clara tendência de redução de faturamento para as cidades de pequeno porte. Também é interessante reparar que as ópticas localizadas em cidades de 200 mil a 500 mil habitantes são as de maior faturamento, com valor médio mensal de R$ 43.173, conforme tabela 5.
 Tabela 5 - Faturamento médio de uma ótica por números de habitantes
	Porte da cidade
	Faturamento das óticas por mês
	Acima de 5 milhões
	36.105
	Abaixo de 5 milhões
	34.225
	Acima de 500 mil
	37.214
	Entre 200 e 500 mil
	43.173
	Entre 50 e 200 mil
	23.988
	Abaixo de 50 mil
	15.015
	Total
	27.647
 Fonte: Associação Brasileira de Produtos e Equipamentos Ópticos, 2011
6.2 Perfil do Consumidor Brasileiro
A pesquisa feita pela Abiótica também avaliou o total de produtos comercializados anualmente nas ópticas.Constatou-se que a quantidade de lentes simples comercializadas por ano corresponde a 58% do total (38.699 milhares), ou seja, ainda superam a venda de multifocais (28.132 milhares, ou 42% do total de lentes), conforme tabela, sendo os estabelecimentos que vendem exclusivamente produtos ópticos responsáveis por 91%, em um total de 66.831 mil unidades de lentes.
Quanto às armações de receituário, o metal é o material mais vendido (53%), seguido do acetato (35%). As armações injetadas são as menos vendidas, com 3.860 de unidades por ano, 12% do total, conforme Tabela 4, sendo os estabelecimentos que vendem exclusivamente produtos ópticos responsáveis por 91%, em um total de 35.671 mil armações de receituário, como demonstra a tabela 6.
 Tabela 6 - Tipos de Armações por unidade vendida.
	Armações
	Quantidade (unidade em milhares)
	%
	Armações de acetato
	12.250
	34
	Armações injetadas
	4.302
	12
	Armações de metal
	19.066
	54
	Total
	35.617
	100
 Fonte: Associação Brasileira de Produtos e Equipamentos Ópticos, 2011
6.3 Perfil do Mercado
Na pesquisa feita pela Abiótica, as ópticas declararam comercializar lentes simples, multifocais e armações de metal. 
A grande maioria vende óculos solares e armações de acetato (98% e 96%, respectivamente), mas itens como acessórios e óculos injetados não são oferecidos em todos os locais (62% e 58%), como demonstrados no gráfico 1.
 Gráfico 1 - Produtos comercializados por ópticas
 Fonte: Associação Brasileira de Produtos e Equipamentos Ópticos, 2011
 
A forma de pagamento também foi considerada na pesquisa, sendo que ópticas que aceitam apenas pagamento à vista são cada vez mais raras. 
A grande maioria oferece condições a prazo, a maioria em até seis vezes (31%), conforme demonstrado no gráfico 2.
 Gráfico 2 - Forma de pagamento das ópticas
 Fonte: Associação Brasileira de Produtos e Equipamentos Ópticos, 2011
Constatou-se através da pesquisa feita pela abiótica que a maioria das ópticas brasileiras, 44%, tem de dois a quatro funcionários, seguidas por 42% com apenas um. As lojas que possuem de cinco a dez funcionários são minoria (12%) e apenas 1% do total possui superior a dez.
Também se constatou que mais da metade das ópticas brasileiras conta com apenas uma loja (61%). Entre as redes, 13% atuam em apenas uma cidade e 26% operam regional ou nacionalmente.
6.4 Clientes
A ótica terá um público diversificado, mas fará um trabalho mais amplo para as pessoas com mais de 40 anos que precisam de óculos de leitura, este é um público pouco explorado, de acordo com o SEBRAE.
6.5 Concorrentes
Com relação aos possíveis concorrentes da Center Norte Ótica é relevante afirmar que foi feita pesquisa junto à Prefeitura Municipal e também em lista telefônica e observamos como resultado um total de 40 estabelecimentos do ramo no município de São José dos Campos. Deste total, 57% das óticas encontram-se na região central, em um número projetado de 23 estabelecimentos. 
Segundo à Prefeitura Municipal, no que diz respeito à distribuição populacional por ótica mostrou uma razão de 15.335 habitantes por ótica.
 Tabela 7 – Número de habitantes por ótica em São José dos Campos
	Numero médio de habitantes por ótica
	População Estimada IBGE (2010) = 629.921 habitantes
	Região Central
	72.115 habitantes
	Região Norte
	59.800 habitantes
	Região Sul
	233.536 habitantes
	Região Sudeste
	45.800 habitantes
	Região Leste
	160.990 habitantes
	Região Oeste
	41.163 habitantes
 Fonte – PMSJC, 2010
	Podemos observar que 23 estabelecimentos comerciais neste ramo atendem em torno de 72 mil pessoas, sendo que todo o restante da população joseense é atendida por 17 empresas óticas, sendo a maioria delas na zona sul da cidade de São José dos Campos.
 Tabela 8 - Distribuição de óticas por habitantes de São José dos Campos.
	Região
	Número de óticas
	%
	Habitante por ótica
	Norte
	1
	2.5%
	59.800
	Centro
	23
	1
	3.135
	Sul
	10
	24.5%
	23.353
	Leste
	1
	2.5%
	160.990
	Oeste
	4
	0
	10.290
	Sudeste
	1
	2.5%
	45.800
	Total
	40
	1
	15.748
 Fonte: Associação Brasileira de Produtos e Equipamentos Ópticos.
Listamos a seguir alguns dos principais concorrentes da Center Norte Ótica em São José dos Campos:
 Quadro 1 – Concorrência
�
	Principais Concorrentes
	Ótica Crystal
	Ágape Ótica
	Estilus Comércio de Óculos
	Nelson's Ótica
	Ótica Royalle
	Ótica Topazio
	Ótica Universal
	Brazoptica
	Óticas Carol
�
 Fonte – PMSJC, 2012�
6.6 Fornecedores
De acordo com pesquisa realizada em campo, destacamos alguns fornecedores, conforme descritos abaixo:
Dentre os laboratórios fornecedores de lentes temos: 
- Multibolck
- Embrapol
- Sulamericana
Para Lentes de contatos podemos destacar vários laboratórios que distribuem as seguintes marcas:
- Johnson & Johnson
- Solótica
- Cromavision
Óculos Solares e armações podem ser fornecidos por:
- Nyssel
- Siloam
- Fama
- Di óculo
6.7 Análise de Swot
Descrevemos a seguir uma análise da Center Norte Ótica em relação aos seus concorrentes no mercado em que atua, essa análise foi feita com base em pesquisas principalmente pela pesquisa feita pela Abiótica.
Pontos Fortes
Entre os pontos fortes que a ótica possuirá, encontram-se:
Excelência no atendimento: De acordo com pesquisas realizadas no mercado, um aspecto muito importante para uma ótica é possuir uma excelência no atendimento a seus clientes, e é com essa excelência que a ótica Center norte irá contar, diferenciando de seus concorrentes.
Prazo de entrega: Outro aspecto importante que é bem visto pelos clientes é o prazo de entrega de seus pedidos, por isso iremos trabalhar com um bom prazo de entrega de pedidos.
Pontos Fracos
Entre os possíveis pontos fracos da Ótica Center Norte encontram-se:
Concorrentes diretos: A região que foi escolhida para a ótica Center Norte ser instalada apresenta concorrente com aspecto semelhante aos seu, o que prejudica a ótica a entrar no mercado nessa região. 
Pouca variedade em produtos: Como será uma ótica nova, terá pouca diversidade de produtos o que prejudicará as vendas em relação aos concorrentes que já possuem mais variedade de produtos.
Não possuir laboratório próprio: O que prejudica a ótica, pois terá um gasto maior com o serviço terceirizado.
6.7.3 Ameaças e fraquezas
Conforme pesquisas de mercado demonstrada através do gráfico 3, os lojistas indicam os impostos (29%), a concorrência (27%) e o contrabando e falsificações (16%) como as principais ameaças do mercado. 
Através dessa pesquisa foi revelado também que o mercado óptico brasileiro ainda carece de desenvolvimento, principalmente quanto à qualificação e à capacitação de seu quadro profissional, definição de uma estratégia adequada de posicionamento, estruturação, organização e controle dos negócios.
 Gráfico 3 - Principais dificuldades das ópticas brasileiras
 Fonte: Associação Brasileira de Produtos e Equipamentos Ópticos
Como principal obstáculo ao crescimento do setor, o estudo aponta a vinculação da prescrição de produtos ópticos com a figura do médico oftalmologista, em função da carência quantitativa desse tipo de especialidade e da distribuição geográfica desse profissional em relação às necessidades da população no território nacional.
6.8 Oportunidades
Apresentamos as oportunidades de crescimento para o setor ótico:
Faixa etária: A mudança no perfil da faixa etária é um dos elementos que favorece o crescimento do setor ótico, já que a população se encontra cada vez mais velha e precisam de óculos cada vez mais cedo.
Programas de saúde: O aumento continuo no atendimento de pessoas atravésde programas de saúde e uma política governamental de programas sociais em saúde, educação e inclusão, é fundamental para o crescimento do setor, assim sendo é essencial a integração do setor apoiando ações do governo que tenham o objetivo de aumentar a demanda por produtos ópticos.
6.9 Preço
A política de preço da Ótica Center Norte será formulada com base nos preço do concorrente local e os concorrentes mais próximos. Nosso diferencial será oferecer serviços de qualidade com preço justo e também serão fornecidos alguns serviços gratuitamente, como por exemplo limpeza de lentes e ajustes de armações.
	Serão aceitas como formas de pagamento dinheiro, cartões de crédito e débito e convênios que serão desenvolvidos. 
7. PLANO DE MARKETING
Para se destacar em um mercado tão concorrido como o ótico, à ótica Center Norte investirá pesado em marketing para que assim a ótica se torne conhecida entre seus clientes.
Promoções: A ótica Center Norte sempre fará diversas promoções para seus produtos, buscando parcerias com seus fornecedores, podendo assim oferecer preços mais em conta para seus clientes durante determinado período.
Todo serviço prestado em nossa loja não será cobrado, como por exemplo limpeza de lentes, ajuste e montagem de armações, etc.
 
7.1 Estratégia de Divulgação
Utilizaremos para divulgação panfletos, site, outdoors, propaganda em rádio e televisão. Para desenvolvimentos dos convênios, faremos contatos em lojas, fabricas, e outros estabelecimentos. Acreditamos que as parcerias e convênios são uma ótima estratégia para divulgação.
A Marca
No nome da loja buscamos evidenciar o local de atuação da empresa. Também procuramos escolher um nome que fosse fácil, para que os clientes tivessem facilidade para lembrar. 
No logotipo, preferimos cores claras que traduzissem a transparência, conforme demonstra a figura 20.
 Figura 20 – Logotipo da Empresa
 Fonte – Desenvolvido por Autores
Localização
Localizada no centro estratégico do Bairro de Santana (Zona Norte). Atenderá com facilidade à todos os possíveis clientes por se tratar de um local de fácil acesso. �
8. PLANO FINANCEIRO 
Para dar início as atividades da empresa, fizemos um estudo financeiro para demonstrar e avaliar a viabilidade da mesma.
8.1 Despesas Pré-Operacionais
Despesas Pré-Operacionais são consideradas todas as despesas necessárias para que a empresa “exista”, como por exemplo registro e licenças conforme demonstrado a seguir na tabela 9:	 
 Tabela 9: Despesas Pré Operacionais 
	DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS
	Descrição
	Valores
	Licenças e Alvarás
	170,00
	Junta Comercial
	125,00
	Anvisa
	220,00
	Honorários Contábeis
	600,00
	Cópias autenticadas
	25,00
	Total
	1.140,00
 Fonte: Desenvolvido pelos Autores
8.2 Capital de Giro Inicial
O Capital de Giro Inicial é o montante de valor necessário disponível em caixa, para que a empresa cumpra com suas obrigações, independente do faturamento.
Nosso Capital de Giro fornece uma estimativa de gastos para 6 meses, tabela 10:
 Tabela 10: Despesas
	Despesas (estimativa para 6 meses)
	Especificação
	Estimativa Mensal
	Estimativa 6 Meses
	Aluguel do imóvel
	1.200,00
	7.200,00
	Pró-labore (remuneração dos sócios)
	3.000,00
	18.000,00
	Salários e encargos
	4.622,91
	27.737,48
	Água/luz/telefone/internet
	150,00
	900,00
	Honorários do contador
	600,00
	3.600,00
	Materiais de limpeza e escritório
	150,00
	900,00
	Marketing
	800,00
	4.800,00
	Embalagem Personalizada
	300,00
	1.800,00
	Despesas financeiras e bancárias
	90,00
	540,00
	ECF (Taxa da Máquina Cartão de Crédito)
	180,00
	1.080,00
	CMV (Custo da Mercadoria Vendida)
	10.816,50
	64.899,00
	Impostos (SIMPLES)
	2.207,16
	13.242,96
	Total 
	24.116,57
	144.699,44
 Fonte: Desenvolvido por Autores
8.3 Investimentos Iniciais 
São todos aqueles que possibilitam condição mínima de funcionamento do negócio. Estão relacionados à infra-estrutura, produtos que serão vendidos (estoque), equipamentos eletrônicos, máquinas e utensílios entre outros conforme tabela 11.
 Tabela 11: Investimento Inicial 
	INVESTIMENTO INICIAL 
	Especificação
	Quantidade
	Unitário
	Valor Total
	Equipamentos e Mobília
	 
	 
	 
	Aparelho de Ultra-Som
	1
	158,00
	158,00
	Aquecedor de Areia
	1
	450,00
	450,00
	Balcão Caixa
	1
	500,00
	500,00
	Balcão Expositor
	4
	790,00
	3.160,00
	Computador
	1
	1.300,00
	1.300,00
	Equipamentos de Seguranças
	1
	700,00
	700,00
	Espelho Dupla Face
	3
	32,90
	98,70
	Espositor em Acrílico Base Feijão
	1
	43,00
	43,00
	Expositor em Acrílico para 10 Óculos
	1
	99,00
	99,00
	Expositores de Parede
	4
	750,00
	3.000,00
	Kit Alicates
	1
	32,90
	32,90
	Lênsometro
	1
	900,00
	900,00
	Pegador de Lentes
	3
	79,90
	239,70
	Pinça de ponta de Silicone
	3
	59,90
	179,70
	Pupilometro Digital
	2
	280,00
	560,00
	Sub total
	 
	 
	11.421,00
	 
	 
	 
	 
	Instalações
	 
	 
	 
	Instalação de Linha Telefônica e Internet
	1
	49,90
	49,90
	Instalações Elétricas (Serviço cobrado por hora)
	8
	30,00
	240,00
	Sub total
	 
	 
	289,90
	 
	 
	 
	 
	Estoque
	 
	 
	 
	Produtos*
	 
	 
	52.868,59
	Corrente para Óculos
	300
	 
	60,00
	Embalagem Personalizada
	300
	1,00
	300,00
	Estojo para Óculos
	300
	1,60
	480,00
	Lenço para Lentes
	300
	0,80
	240,00
	Sub total
	 
	 
	53.948,59
	Total 
	65.659,49
	 
	 
	 
	 
	* Produtos em Estoque: Armações, óculos de sol, lentes de contato coloridas e lentes receituário
 Fonte: Desenvolvido por Autores
�
8.4 Consolidação dos Investimentos Iniciais
Consolidando as tabelas acima, na tabela 12 temos um resumo dos Investimentos Iniciais.
 Tabela 12: Consolidação do Investimento Inicial 
	INVESTIMENTO INICIAL
	Descrição
	Valores
	Despesas Pré-Operacionais 
	1.140,00
	Investimento Inicial
	65.659,49
	Capital de Giro Inicial (6 Meses)
	144.699,44
	Total
	211.498,93
	 
	 
	 
	 
	Capital Social Integralizado: R$ 211.498,93
 Fonte: Desenvolvido por Autores
8.5 Capital Social
O Capital Social demonstrado na tabela 13, é o valor que cada sócio teve que investir na Empresa pra que ela fosse possível.
 Tabela 13: Capital Social
	CAPITAL SOCIAL
	Sócios
	Valor por sócio
	Valor Total
	2
	105.749,47
	211.498,93
 Fonte: Desenvolvido por Autores
8.6 Custos Fixos
São considerados custos fixos todas as despesas obrigatórias que independem de receita. São aquelas despesas que teremos estando ou não em funcionamento, tabela 14.
 Tabela 14: Custos Fixos
	 ESTIMATIVA DE CUSTOS FIXOS
	Item de custo fixo
	Valor mês
	Valor ano
	Aluguel do imóvel
	1.200,00
	14.400,00
	Pró-labore (remuneração dos sócios)
	3.000,00
	36.000,00
	Salários e encargos
	4.622,91
	55.474,97
	Depreciações
	100,18
	1.202,10
	Água/luz/telefone/internet
	150,00
	1.800,00
	Honorários do contador
	600,00
	7.200,00
	Materiais de limpeza e escritório
	150,00
	1.800,00
	Manutenção e seguro
	148,58
	1.782,96
	Marketing
	800,00
	9.600,00
	ECF (Maquina Cartão de Crédito)
	180,00
	2.160,00
	Sacolas e embalagens
	300,00
	3.600,00
	CMV (Custo da Mercadoria Vendida)
	10.816,50
	129.798,00
	Impostos (SIMPLES)
	2.207,16
	26.485,92
	Despesas financeiras
	90,00
	1.080,00
	Total 
	24.365,33
	292.383,95
 Fonte: Desenvolvido por Autores
8.7 Depreciação e Seguro
A Depreciação foi feita de acordo com a legislação vigente e o Seguro foi feito com base nos valores de seguradoras do mercado, tabela 15.
Tabela 15: Depreciaçãoe Seguro
	PROJEÇÃO DE CUSTOS - DEPRECIAÇÃO E SEGURO
	 
	Depreciação 
	Seguro 
	Especificação
	Total Investimento
	Taxa 
	Valor 
	Taxa 
	Valor 
	
	
	Ano 
	Ano 
	Ano
	Ano
	Máquinas e equipamentos
	2.068,00
	10%
	206,80
	10%
	206,80
	Equipamentos eletrônicos
	1.300,00
	20%
	260,00
	10%
	130,00
	Móveis e utensílios
	7.353,00
	10%
	735,30
	5%
	367,65
	Estoque
	21.571,80
	 
	 
	10%
	1078,59
	TOTAL
	32.292,80
	 
	1.202,10
	 
	1783,04
Fonte: Desenvolvido por Autores
8.8 Estoque
O estoque foi planejado de acordo com a demanda do mercado ótico, com base em pesquisas feitas nos concorrentes. Nele estão inclusos todos os gastos que tivemos com os produtos que serão vendidos, tabela 16.
 Tabela 16: Estoque
	ESTOQUE
	Descrição do produto
	Quantidade
	Valor de Custo Unitário
	Total
	Armação Diversos Nossa Marca
	20
	35,00
	700,00
	Armação Infantil Princess Disney
	12
	147,00
	1.764,00
	Armação Infantil Ray Ban 9047-S
	8
	151,76
	1.214,04
	Armação Mormaii Acetate Frame
	3
	162,50
	487,50
	Armação Mormaii Aluminiun Sport
	3
	259,00
	777,00
	Armação Mormaii Atol I
	3
	190,75
	572,25
	Armação Mormaii Atol II
	3
	190,38
	571,13
	Armação Mormaii Capri NG
	3
	198,25
	594,75
	Armação Mormaii Capri V
	3
	198,00
	594,00
	Armação Mormaii Diva Eye
	3
	183,00
	549,00
	Armação Mormaii Fusion Air I
	2
	320,00
	640,00
	Armação Mormaii Fusion Full
	2
	320,30
	640,60
	Armação Mormaii Terral
	3
	167,50
	502,50
	Armação Oakley Acetato
	2
	336,50
	673,00
	Armação Oakley Casing
	2
	347,50
	695,00
	Armação Oakley Coilover
	2
	385,50
	771,00
	Armação Oakley Frag
	2
	336,50
	673,00
	Armação Oakley Metal
	2
	429,35
	858,70
	Armação Oakley Metal Plate
	2
	429,00
	858,00
	Armação Oakley Plank
	2
	385,50
	771,00
	Armação Oakley Titaniun
	2
	429,00
	858,00
	Armação Oakley Whisker
	2
	298,50
	597,00
	Armação Ray Ban Acetato
	2
	211,50
	423,00
	Armação Ray Ban Aço
	2
	268,00
	536,00
	Armação Ray Ban Fechado
	2
	222,00
	444,00
	Armação Ray Ban Fio de Nylon
	2
	221,00
	442,00
	Armação Ray Ban Homem
	2
	221,00
	442,00
	Armação Ray Ban Metal
	2
	246,50
	493,00
	Armação Ray Ban Mulher
	2
	245,60
	491,20
	Armação Ray Ban Unissex
	2
	312,50
	625,00
	Armação Tommy Hilfiger Acetato
	2
	242,00
	484,00
	Armação Tommy Hilfiger Fio de Nylon
	2
	349,00
	698,00
	Armação Tommy Hilfiger Homem
	2
	288,00
	576,00
	Armação Tommy Hilfiger Metal
	2
	349,00
	698,00
	ESTOQUE
	Descrição do produto
	Quantidade
	Valor de Custo Unitário
	Total
	Armação Tommy Hilfiger Mulher
	2
	303,00
	606,00
	Armação Tommy Hilfiger Sem Aros
	2
	333,50
	667,00
	Armação Tommy Hilfiger Unissex
	2
	349,00
	698,00
	Armação Vogue Acetato
	2
	284,00
	568,00
	Armação Vogue Fechada
	2
	301,00
	602,00
	Armação Vogue Fio de Nylon
	2
	326,50
	653,00
	Armação Vogue Metal
	2
	300,15
	600,30
	Armação Vogue Propinato
	2
	277,00
	554,00
	Armação Vogue Sem Aros
	2
	295,35
	590,70
	Lente de Contato Colorida Acuvue - Johnson &Johnson Azul
	2
	59,38
	118,75
	Lente de Contato Colorida Acuvue - Johnson &Johnson Verde
	2
	59,38
	118,75
	Lente de Contato Colorida Expressions Color - Cooper Vision Azul
	2
	36,88
	73,75
	Lente de Contato Colorida Expressions Color - Cooper Vision Verde
	2
	36,88
	73,75
	Lente de Contato Colorida Optma Natural Look - Bausch & Lomb Azul
	2
	39,06
	78,13
	Lente de Contato Colorida Optma Natural Look - Bausch & Lomb Cinza
	2
	39,06
	78,13
	Lente de Contato Colorida Solflex Natural Colors - Solótica Verde
	2
	42,19
	84,38
	Óculos de Sol Ana Hickmann Acetato
	2
	170,00
	340,00
	Óculos de Sol Infantil Lookids
	6
	53,30
	319,80
	Óculos de Sol Infantil Princess Disney
	3
	63,30
	189,90
	Óculos de Sol Mormaii Acqua
	3
	90,00
	270,00
	Óculos de Sol Mormaii Amazônia
	3
	130,00
	390,00
	Óculos de Sol Mormaii Astúrias
	3
	120,00
	360,00
	Óculos de Sol Mormaii Deep
	3
	78,33
	235,00
	Óculos de Sol Mormaii Flora
	3
	99,67
	299,00
	Óculos de Sol Mormaii Joaca
	3
	73,00
	219,00
	Óculos de Sol Mormaii Sperato
	3
	111,67
	335,00
	Óculos de Sol Mormaii Sun
	3
	116,67
	350,00
	Óculos de Sol Oakley Acetato
	2
	148,33
	296,67
	Óculos de Sol Oakley Antix
	2
	148,33
	296,67
	Óculos de Sol Oakley Crosshair
	2
	170,00
	340,00
	Óculos de Sol Oakley Espelhado
	2
	148,33
	296,67
	Óculos de Sol Oakley Fuel Cell
	2
	177,33
	354,67
	Óculos de Sol Oakley Hinjix
	2
	148,33
	296,67
	Óculos de Sol Oakley Metal
	2
	202,67
	405,33
	ESTOQUE
	Descrição do produto
	Quantidade
	Valor de Custo Unitário
	Total
	Óculos de Sol Oakley Oil Rig
	2
	170,00
	340,00
	Óculos de Sol Oakley Pit Bull
	2
	154,00
	308,00
	Óculos de Sol Oakley Polarizado
	2
	177,33
	354,67
	Óculos de Sol Oakley Scalpel
	2
	173,93
	347,87
	Óculos de Sol Ray Ban Acetato
	2
	145,95
	291,90
	Óculos de Sol Ray Ban Aviator
	2
	281,00
	562,00
	Óculos de Sol Ray Ban B-15
	2
	218,00
	436,00
	Óculos de Sol Ray Ban Caribbean
	2
	218,00
	436,00
	Óculos de Sol Ray Ban Degradê
	2
	281,00
	562,00
	Óculos de Sol Ray Ban Espelhado
	2
	209,67
	419,33
	Óculos de Sol Ray Ban Jackie Ohh
	2
	190,33
	380,67
	Óculos de Sol Ray Ban Metal
	2
	281,00
	562,00
	Óculos de Sol Ray Ban Propionato
	2
	218,00
	436,00
	Óculos de Sol Ray Ban Retrô
	2
	196,30
	392,60
	Óculos de Sol Ray Ban Wayfarer
	2
	116,33
	232,67
	Óculos de Sol Tommy Hilfiger Acetato
	2
	140,43
	280,87
	Óculos de Sol Tommy Hilfiger Máscara
	2
	193,33
	386,67
	Óculos de Sol Tommy Hilfiger Metal
	2
	193,43
	386,87
	Óculos de Sol Vogue Acetato
	2
	226,17
	452,33
	Óculos de Sol Vogue Degradê
	2
	193,67
	387,33
	Óculos de Sol Vogue Metal
	2
	176,67
	353,33
	Óculos de Sol Vogue Retrô
	2
	149,67
	299,33
	Lente Varilux Liberty
	6
	209,38
	1.256,25
	Lente Varilux Confort
	3
	268,75
	806,25
	Lente Varilux Fysion
	3
	418,75
	1.256,25
	Lente Espace
	12
	65,63
	787,50
	Lente Espace Plus
	12
	112,50
	1.350,00
	Lente Espace Selective
	12
	159,38
	1.912,50
	Lente Hoya Argus
	6
	131,25
	787,50
	Lente Hoya GP
	3
	225,00
	675,00
	Lente Hoya Wide
	3
	318,75
	956,25
	Lentes de Contato Bausch Lomb
	 
	335,00
	 
	Lentes de Contato Cooper Vision
	 
	366,00
	 
	Lentes de Contato Johnson & Johnson
	 
	93,75
	 
	Lentes de Contato Solotica
	 
	155,00
	 
	Corrente para Óculos
	300
	 
	60,00
	Estojo para Óculos
	300
	 
	480,00
	Lenço para Lentes
	300
	 
	240,00
	Embalagem Personalizada
	300
	 
	300,00
	TOTAL
	 
	21.571,80
	53.948,59
 Fonte: Desenvolvido por Autores
�
8.9 Custo com Mão de Obra 
A mão de obra, tabela 17, foi calculada com base na legislação vigente e os cálculos de INSS e IRRF com base no ANEXO A.
Tabela 17: Custo com Mão de Obra
	CUSTOS COM MÃO DE OBRA
	Função
	Salário
	Quantidade
	Custo
	Custo
	
	Mês
	
	Mês
	Ano
	Vendedor
	1050
	2
	2.100,00
	25.200,00
	Operador de Caixa
	1300
	1
	1.300,00
	15.600,00
	Sub Total
	 
	 
	3.400,00
	40.800,00
	Encargos sociais Folha Pgto (33,8%)
	 
	 
	1.149,20
	13.790,40
	Encargos sociais Férias, 1/3 e 13º Sal.
	 
	 
	73,71
	884,57
	Total
	 
	 
	4.622,91
	55.474,97
	Provisão de Férias, 13º e encargos 
	Total Anual
	1/12 Avos - Férias
	283,33
	1/3 Férias (33,33%)
	94,44
	1/12 Avos - 13º salário
	283,33
	TOTAL
	661,11
	INSS e FGTS s/ férias, 1/3 férias e 13º
	223,46
	TOTAL COM ENCARGOS
	884,57
	FGTS 8%
	INSS 20%
	RAT e Terceiros 5,8%
	Total de encargos: 33,8%
Fonte: Desenvolvido por Autores
	
�
8.10 Volumede Vendas
Para finalizar os cálculos e verificar a viabilidade do negócio, levamos em consideração vários aspectos como tempo de existência do negócio, datas comemorativas, entre outros. Foi necessário projetar uma estimativa de vendas no período de 12 meses, como demonstra a tabela 18. 
 Tabela 18: Volume de Vendas
	PROJEÇÃO DE VOLUME DE VENDAS MENSAL
	Descrição do produto
	Janeiro
	Fevereiro
	Março
	Abril
	Maio
	Junho
	Armações Adulto
	7.326,00
	7.994,00
	9.253,00
	9.102,00
	14.986,00
	9.562,00
	Armações Infantis
	899,00
	1.465,00
	1.324,00
	1.324,00
	1.360,00
	1.550,00
	Óculos de Sol Adulto
	2.146,00
	3.126,00
	7.465,00
	6.550,00
	7.699,00
	6.999,56
	Óculos de Sol Infantis
	 
	159,90
	 
	 
	 
	159,00
	Lentes para Óculos Receituário
	5.629,90
	5.319,00
	8.236,00
	8.009,76
	12.219,00
	8.649,00
	Lentes de Contato de Grau
	3.352,00
	2.165,00
	4.201,00
	4.008,00
	5.625,00
	4.198,00
	Lentes de Contato Colorida
	190,00
	59,00
	 
	 
	59,00
	 
	TOTAL
	19.542,90
	20.287,90
	30.479,00
	28.993,76
	41.948,00
	31.117,56
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Descrição do produto
	Julho
	Agosto
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Armações Adulto
	9.861,47
	9.945,00
	10.564,00
	10.987,00
	11.425,00
	13.624,00
	Armações Infantis
	1.935,00
	1.325,00
	1.425,00
	1.365,00
	1.397,00
	1.999,00
	Óculos de Sol Adulto
	7.203,00
	7.365,00
	8.236,00
	8.976,00
	8.999,00
	11.642,00
	Óculos de Sol Infantis
	159,90
	189,90
	 
	1.279,20
	 
	759,60
	Lentes para Óculos Receituário
	8.361,00
	8.312,00
	9.365,00
	8.647,00
	9.845,00
	11.333,00
	Lentes de Contato de Grau
	4.558,00
	4.874,00
	5.325,00
	5.104,00
	5.666,00
	5.990,00
	Lentes de Contato Colorida
	190,00
	280,00
	190,00
	 
	59,00
	280,00
	TOTAL
	32.268,37
	32.290,90
	35.105,00
	36.358,20
	37.391,00
	45.627,60
 Fonte: Desenvolvido por Autores
 **Faturamento Ano 1: R$ 391.410,19 
8.11 Faturamento
Com base no índice de inflação fornecido pelo Banco Central, teremos uma estimativa de faturamento dos primeiros 3 anos de atividade, conforme segue na tabela 19.
 Tabela 19: Faturamento Anual
	FATURAMENTO DE VENDAS ANUAL
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Descrição do produto
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	Ano 4
	Ano 5
	Ano 6
	Armações Adulto
	124.629,47
	130.237,79
	136.098,49
	142.222,92
	148.622,95
	155.310,99
	Armações Infantis
	17.368,00
	18.149,56
	18.966,29
	19.819,77
	20.711,66
	21.643,69
	Óculos de Sol Adulto
	86.406,56
	90.294,85
	94.358,12
	98.604,24
	103.041,43
	107.678,29
	Óculos de Sol Infantis
	2.707,50
	2.829,34
	2.956,66
	3.089,71
	3.228,75
	3.374,04
	Lentes para Óculos Receituário
	103.925,66
	108.602,31
	113.489,41
	118.596,43
	123.933,27
	129.510,27
	Lentes de Contato de Grau
	55.066,00
	57.543,97
	60.133,45
	62.839,46
	65.667,23
	68.622,26
	Lentes de Contato Colorida
	1.307,00
	1.365,81
	1.427,27
	1.491,50
	1.558,61
	1.628,75
	TOTAL
	391.410,19
	409.023,63
	427.429,69
	446.664,03
	466.763,91
	487.768,28
Fonte: Desenvolvido por Autores
 
Estimativa de aumento de 4,5% de inflação, dados fornecidos pelo Banco Central, conforme Anexo B.
8.12 Impostos (SIMPLES NACIONAL)
A forma de tributação da Ótica Center Norte é o Simples Nacional. Por se tratar de comércio com faturamento anual de R$ 360.000,00 (Trezentos e Sessenta Mil Reais) até R$ 540.000,00 (Quinhentos e Quarenta Mil Reais), conforme ANEXO C. 
Alíquota 6,84% �
8.13 Fluxo de Caixa	
Tabela 20: Fluxo de Caixa
	FLUXO DE CAIXA
	 
	ANO 0
	ANO 1
	ANO 2
	ANO 3
	ANO 4
	ANO 5
	ANO 6
	(+) ENTRADAS
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Investimento Inicial
	 R$ 211.498,93 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	RECEBIMENTOS
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Faturamento
	 
	 R$ 391.410,19 
	 R$ 409.023,63 
	 R$ 427.429,69 
	 R$ 446.664,03 
	 R$ 466.763,91 
	 R$ 487.768,28 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL DE ENTRADAS
	 R$ 211.498,93 
	 R$ 391.410,19 
	 R$ 409.023,63 
	 R$ 427.429,69 
	 R$ 446.664,03 
	 R$ 466.763,91 
	 R$ 487.768,28 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	(-) SAÍDAS
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	PAGAMENTOS
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Aluguel do imóvel
	-
	 R$ 14.400,00 
	 R$ 15.048,00 
	 R$ 15.725,16 
	 R$ 16.432,79 
	 R$ 17.172,27 
	 R$ 17.945,02 
	Pró-labore (remuneração dos sócios)
	-
	 R$ 36.000,00 
	 R$ 37.620,00 
	 R$ 39.312,90 
	 R$ 41.081,98 
	 R$ 42.930,67 
	 R$ 44.862,55 
	Salários e encargos
	-
	 R$ 55.474,97 
	 R$ 57.971,34 
	 R$ 60.580,05 
	 R$ 63.306,15 
	 R$ 66.154,93 
	 R$ 69.131,90 
	Depreciações
	-
	 R$ 1.202,10 
	 R$ 1.256,19 
	 R$ 1.312,72 
	 R$ 1.371,80 
	 R$ 1.433,53 
	 R$ 1.498,04 
	Água/luz/telefone/internet
	-
	 R$ 1.800,00 
	 R$ 1.881,00 
	 R$ 1.965,65 
	 R$ 2.054,10 
	 R$ 2.146,53 
	 R$ 2.243,13 
	Honorários do contador
	-
	 R$ 7.200,00 
	 R$ 7.524,00 
	 R$ 7.862,58 
	 R$ 8.216,40 
	 R$ 8.586,13 
	 R$ 8.972,51 
	Materiais de limpeza e escritório
	-
	 R$ 1.800,00 
	 R$ 1.881,00 
	 R$ 1.965,65 
	 R$ 2.054,10 
	 R$ 2.146,53 
	 R$ 2.243,13 
	Manutenção e seguro
	-
	 R$ 1.782,96 
	 R$ 1.863,19 
	 R$ 1.947,04 
	 R$ 2.034,65 
	 R$ 2.126,21 
	 R$ 2.221,89 
	Marketing
	-
	 R$ 9.600,00 
	 R$ 10.032,00 
	 R$ 10.483,44 
	 R$ 10.955,19 
	 R$ 11.448,18 
	 R$ 11.963,35 
	ECF
	-
	 R$ 2.160,00 
	 R$ 2.257,20 
	 R$ 2.358,77 
	 R$ 2.464,92 
	 R$ 2.575,84 
	 R$ 2.691,75 
	Sacolas e embalagens
	-
	 R$ 3.600,00 
	 R$ 3.762,00 
	 R$ 3.931,29 
	 R$ 4.108,20 
	 R$ 4.293,07 
	 R$ 4.486,25 
	CMV
	-
	 R$ 129.798,00 
	 R$ 135.638,91 
	 R$ 141.742,66 
	 R$ 148.121,08 
	 R$ 154.786,53 
	 R$ 161.751,92 
	Impostos (SIMPLES)
	-
	 R$ 26.485,92 
	 R$ 27.677,79 
	 R$ 28.923,29 
	 R$ 30.224,83 
	 R$ 31.584,95 
	 R$ 33.006,28 
	Despesas financeiras
	-
	 R$ 1.080,00 
	 R$ 1.128,60 
	 R$ 1.179,39 
	 R$ 1.232,46 
	 R$ 1.287,92 
	 R$ 1.345,88 
	Investimentos
	 R$ 65.659,49 
	 - 
	 - 
	 - 
	 - 
	 - 
	 - 
	TOTAL DE SAÍDAS
	 R$ 65.659,49 
	 R$ 292.383,95 
	 R$ 305.541,22 
	 R$ 319.290,58 
	 R$ 333.658,66 
	 R$ 348.673,29 
	 R$ 364.363,59 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	SALDO FINAL
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Reserva de Caixa - Capital de Giro
	R$ 145.839,44
	R$ 99.026,24
	R$ 103.482,41
	R$ 108.139,11
	R$ 113.005,37
	R$ 118.090,61
	R$ 123.404,69
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	SALDO ACUMULADO
	R$ 145.839,44
	R$ 244.865,69
	R$ 348.348,09
	R$ 456.487,20
	R$ 569.492,57
	R$ 687.583,19
	R$ 810.987,88
Fonte: Desenvolvido por Autores
�
8.15 TMA / TIR / VPL / Payback
	TIR
	Ano Inicial
	-R$ 211.498,93
	Ano 1
	99.026,24
	Ano 2
	103.482,40
	Ano 3
	108.139,11
	Ano 4
	113.005,37
	Ano 5
	118.090,61
	Ano 6
	123.404,69
	 
	44,67%
	Valor Presente Liquido
	 
	Fluxo Cx
	VPLFl. Cx Acumulado
	Ano Inicial
	211.498,93
	185.525,38
	-211.498,93
	Ano 1
	99.026,24
	173.730,25
	-37.768,69
	Ano 2
	103.482,40
	272.322,11
	234.553,42
	Ano 3
	108.139,11
	379.435,47
	613.988,89
	Ano 4
	113.005,37
	495.637,59
	1.109.626,48
	Ano 5
	118.090,61
	621.529,53
	1.731.156,01
	Ano 6
	123.404,69
	757.748,10
	2.488.904,10
	VPL = 2.488.904,10
	PayBack
	2 Anos 1 Mês e 19 Dias
	Selic= Sistema Especial de Liquidação e de Custódia
	 
	 
	 
	Taxa de Juros de Operações de Créditos
	Selic - Meta = 8,00%
	Taxa Selic Diária - 13/06/2013 = 7,90%
	 
	 
	 
	Taxa de Inflação
	Meta 2013 = 4,50%
	Acumulada em 13/06/2013 = 6,5%
	 
	 
	 
	TMA = (Taxa atrelada a Taxa SELIC e Taxa de Inflação) - 14%
9. CONCLUSÃO 
	O Mercado nacional está em constante crescimento, fazendo com que novas empresas surjam de forma desequilibrada e mal planejada. Muitas pessoas entram no ramo dos negócios sem antes avaliar os riscos e as oportunidades que esse negócio pode oferecer, o que eleva as chances desse empreendimento não dar certo. Não basta analisar apenas a arte operacional. 
	Diante de todo estudo realizado no ramo óptico e considerando o constante crescimento populacional do bairro de Santana na zona norte do município de São José dos Campos/SP, podemos acreditar que a Ótica Center Norte suprirá com qualidade as necessidades da população. 
	Podemos considerar o projeto promissor, pois têm todos os requisitos e diferenciais necessários para continuar crescendo. Com base nas demonstrações financeiras, verificamos que a viabilidade e a rentabilidade do negócio atende com êxito às expectativas dos sócios.
�
BIBLIOGRAFIA
COSTA, E. A. Gestão Estratégica - Da Empresa que Temos para a Empresa que Queremos. 2. Ed. São Paulo: Saraiva 2007
CHIAVENATO, I. Empreendedorismo Dando asas ao espírito empreendedor. 3. ed. São Paulo: Saraiva, 2008.
GITMAN, L. J. Princípios de administração financeira. 2. ed. Porto Alegre: Bookman, 2001.
KOTLER, P. Administração de Marketing. 10 ed. São Paulo: Prentice Hall, 2000.
Site: View Magazine – Revista da Óptica 
http://www.revistaview.com.br/publisher
Acessado em 26 de Março de 2013.
Site: Óculos e Grifes 
http://www.oculosegrifes.com.br
Acessado em 12 de Abril de 2013.
Site: SDM Lentes 
http://www.sdmlentes.com.br
Acessado em 19 de Abril de 2013.
Site: Mercado Livre 
http://www.mercadolivre.com.br
Acessado em 26 de Março de 2013.
ANEXOS
ANEXO A – Tabela INSS e IRRF considerada nos cálculos de salários;
	TABELA INSS E IRRF 2013
	INSS
	IRRF
	Salário Contribuição
	Alíquota
	Base de Cálculo
	Alíquota
	Dedução
	Até 1247,70
	8%
	Até 1710,78
	Isento
	-
	de 1247,71 até 2079,50
	9%
	de 1710,79 até 2563,91
	7,5%
	128,31
	de 2079,51 até 4159,00
	11%
	de 2563,92 até 3418,59
	15%
	320,60
	Teto
	457,49
	de 3418,60 até 4271,59
	22,5%
	577,00
	 
	 
	Acima de 4271,59
	27,5%
	790,58
	Salário Familia
	A Receber
	 
	 
	 
	 
	Até 646,55
	33,16
	Abatimento por dependente: R$ 171,97
	 
	 
	 
	de 646,56 até 971,78
	23,36
	Salário Mínimo: R$ 678,00
	 
	 
	 
ANEXO B – Tabela de percentual de projeção de inflação do Banco Central;
ANEXO C – Tabela do Simples Nacional - Comercio
Projeto Integrador para Conclusão de Curso apresentado para obtenção do título de Tecnólogo em Gestão Financeira e Gestão Comercial da Faculdade ETEP, pelo(s) aluno(s) Aline Vilas Boas, Cintia Gardino, Monique Masago, Rodrigo Fernando e Sarkys Antonio, Orientado pelo Professor Valdir Fernando Adriano.
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