Exercício resolvido sobre Duplicatas descontadas

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Duplicatas Descontadas
	REVISÃO PARA PROVA DE CONTABILIDADE II
	CONTEÚDO: DUPLICATAS DESCONTADAS, PROMISSÓRIAS A PAGAR
	1) Demonstre a contabilização das seguintes situações:
	a) Em 31.08.2012, a empresa Cont II S.A, tomou emprestado R$ 50.000,00 do banco UPF, pelo desconto de uma nota promissória pra 120 dias com taxa de 4,7% a.m. Além dos juros, o banco cobrou R$ 200,00 de despesas bancárias pela abertura do cadastro. O banco cobrou os juros e as despesas bancárias no momento da liberação do dinheiro. a nota promissória foi paga no dia 31.12.2012 conforme aviso do banco.
	Em 31.08.12	Em 30.09.12
	D - Banco c/ movimento	R$ 40,400.00	D - Despesa com Juros	R$ 2,350.00
	D - Despesas bancárias	R$ 200.00	C - Juros a transcorrer	R$ 2,350.00
	D - Juros a transcorrer	R$ 9,400.00
	C - Promissórias a pagar	R$ 50,000.00
	Em 30.10.12	Em 30.11.12
	D - Despesa com Juros	R$ 2,350.00	D - Despesa com Juros	R$ 2,350.00
	C - Juros a transcorrer	R$ 2,350.00	C - Juros a transcorrer	R$ 2,350.00
	Em 30.12.12	Em 31.12.12
	D - Despesa com Juros	R$ 2,350.00	D - Promissórias a pagar	R$ 50,000.00
	C - Juros a transcorrer	R$ 2,350.00	C - Banco	R$ 50,000.00
	b) A empresa Cont II S.A apresentava um saldo de duplicatas a receber de R$ 100.000,00 em 01.09.2012
	* na mesma data, a empresa descontou, no banco UPF, duplicatas com vencimento para 90 dias no valor de R$ 38.000,00. o banco cobrou antecipadamente juros de 3,5%a.m, mais comissão de cobrança de 6% do valor das duplicatas e despesas de abertura de cadastro de R$ 50,00 creditando o líquido da transação na conta da empresa.
	* em 01.12.2012 o banco mandou um aviso de lançamento com as seguintes informações:
	das duplicatas descontadas em 01.09.2013, R$ 31.000,00 foram quitadas pelos clientes;
	os R$ 7.000,00 não pagos, em duplicatas, foram retirados da conta da empresa.
	Em 01.09.12	Em 30.09.12
	D - Banco	R$ 31,680.00	D - Despesas com juros	R$ 1,330.00
	D - Juros a transcorrer	R$ 3,990.00	C - Juros a transcorrer	R$ 1,330.00
	D - Despesas bancárias	R$ 50.00
	D - Despesas com comissão	R$ 2,280.00
	C - Duplicatas descontadas	R$ 38,000.00
	Em 30.10.12	Em 30.11.12
	D - Despesas com juros	R$ 1,330.00	D - Despesas com juros	R$ 1,330.00
	C - Juros a transcorrer	R$ 1,330.00	C - Juros a transcorrer	R$ 1,330.00
	Em 01.12.12	Em 01.12.12
	D - Duplicatas Descontadas	R$ 31,000.00	D - Duplicatas descontadas	R$ 7,000.00
	C - Duplicatas a receber	R$ 31,000.00	C - Banco	R$ 7,000.00
Plan2
Plan3