APOL 3 ANALISE DE CRÉD E RISCO & GESTÃO DE FLUXO DE CAIXA E TESOURARIA

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17/03/2017 AVA UNIVIRTUS
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Atividade Pedagógica Online 3
Disciplina(s):
Análise de Crédito e Risco
Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Data de início: 17/03/2017 20:36
Prazo máximo entrega: - 
Data de entrega: 17/03/2017 21:39
Questão 1/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O plano de contas é um conjunto de contas, sendo essencial para o planejamento e a organização do fluxo de caixa, ele 
é composto de dois níveis, nos quais são registrados os fatos financeiros que ocorrem na empresa.
Assinale a alternativa correte que contemple os dois principais fatos financeiros que não podem faltar no plano de contas.
Nota: 20.0
A Despesas operacionais e custos.
B Receitas ambientais e tributos.
C Entradas e saídas.
D Tributos e saídas.
E Entradas e vendas à vista.
Questão 2/5 - Análise de Crédito e Risco
Na análise e concessão do crédito, os clientes precisam apresentar à instituição financeira todos os documentos que 
caracterizam a empresa e as demonstrações contábeis da atual situação patrimonial, financeira e econômica da mesma. 
Existem demonstrações obrigatórias que as empresas devem elaborar, como o Balanço Patrimonial, e demonstrações 
não obrigatórias, como o indicador Ebitda (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortização, ou, em sua 
tradução = Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização.)
Assinale a alternativa correta que contemple o conceito ou objetivo do Ebitda.
Nota: 20.0
A É o indicador que demonstra a forma como a empresa se financia, indicando o endividamento da empresa.
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Pág 8 ­ Aula 4 da disciplina
Alternativa correta de letra C
As duas principais contas que sempre existirão no fluxo de caixa são as contas: entradas e saídas.

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B É o indicador que fornece uma visão clara aos sócios e/ou administradores da empresa sobre sua
produtividade e capacidade operacional.
C É o indicador que demonstra se a empresa tem condições de pagar as dívidas apenas com valores para
conversão imediata em dinheiro, sem considerar os estoques.
D É o indicador que demonstra o período potencial em que a empresa compra, transforma e vende seu produto
ou serviço.
E É o indicador que demonstra a solvência da empresa para honrar com seus compromissos diários.
Questão 3/5 - Análise de Crédito e Risco
A análise de Crédito é um dos principais alicerces de qualquer empresa, pois indica a viabilidade não só de 
vendas isoladas, como também da política de vendas como um todo. Diante disso, o trabalho de um analista deve ser o 
mais precioso possível, pois é sobre ele que recai a capacidade de identificar e mensurar os riscos que cada um dos 
pretensos tomadores oferece à organização. 
A análise de crédito para as pessoas jurídicas pela complexidade que é envolvida uma empresa, o forte da análise recai 
sobre a saúde financeira da mesma.
Em relação a análise do índice de liquidez seca de uma organização, com vistas à análise de risco e crédito, pode­
se afirmar:
Nota: 20.0
A “Emparelha” os bens e as obrigações da empresa num mesmo prazo de realização.
B Representa o quociente entre o Ativo circulante pelo Passivo Circulante.
C Demonstra se a empresa possui ativos suficientes para o pagamento de obrigações por meio de terceiros.
D É o mais conservador de todos os indicadores, pois desconsidera os efeitos dos estoques sobre
a capacidade de solvência da empresa.
E Demonstra o endividamento da empresa no curto prazo.
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A alternativa B é a correta. O Ebitda fornece uma visão clara aos sócios e/ou administradores da empresa sobre sua
produtividade e capacidade operacional.
A alternativa A indica o conceito de Estrutura de Capitais.
A alternativa C indica o conceito de Liquidez Seca.
A alternativa D indica o conceito de Ciclo Operacional.
A alternativa E indica o conceito de Fluxo de Caixa.
Aula 4, Tema 4, págs. 7. 8, 9 e 10.

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LIQUIDEZ SECA: é o mais conservador de todos os indicadores, pois desconsidera os efeitos dos estoques sobre a
capacidade de solvência da empresa (RODRIGUES, 2012, p. 101).

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Questão 4/5 - Análise de Crédito e Risco
Na análise e concessão do crédito, os clientes precisam apresentar à instituição financeira todos os documentos que 
caracterizam a empresa e as demonstrações contábeis da atual situação patrimonial, financeira e econômica da mesma. 
Em relação aos dados contábeis e índices financeiras, analise as afirmativas elencadas a seguir, identificando com V as 
verdadeiras e F as afirmativas falsas. 
( ) Na análise da Necessidade de Capital de Giro o Ativo Operacional corresponde aos valores disponíveis para uso 
imediato que a empresa possui. 
( ) O alto endividamento de curto prazo favorece a implantação de novos projetos expansionistas nas empresas. 
( ) De acordo com o Serasa/Experian, os principais indicadores financeiros são a Estrutura de Capitais, a Liquidez e os 
indicadores de Resultado. 
( ) O EBITDA fornece uma visão clara aos sócios e/ou administradores da empresa sobre sua produtividade e capacidade 
operacional.
Marque a sequencia correta:
Nota: 20.0
A V – V – F ­ F.
B V – F – V – V.
C F – V – V – V.
D F – F – V ­ F.
E F – F – V ­ V.
Questão 5/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A conciliação bancária é simplesmente a comparação entre o saldo do controle interno e o do extrato bancário, com a 
classificação de cada operação de acordo com o plano de contas financeiro. 
Assinale a alternativa correta correspondente as vantagens para empresa que utiliza essa ferramenta. 
I ­ ( ) Até mesmo uma empresa pequena com entradas e saídas de dinheiro muito frequentes, é essencial para que não 
haja prejuízos e desperdícios. 
II ­ ( ) A conciliação também é importante para saber se não houve fraudes internas – dinheiro depositado a menos – ou 
cheques recebidos como pagamento não descontados. 
III ­ (  ) Os Custos operacionais com equipamentos e maquinários são drasticamente reduzidos ao utilizar a conciliação 
bancária 
IV ­ ( ) Com a conciliação a comunicação a contabilidade é favorecida, que passar a ter mais informações para 
compreender as movimentações financeiras realizadas.
Marque a sequência correta:
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A alternativa E é a correta. A afirmativa I está incorreta, pois o Ativo Operacional no cálculo da Necessidade de
Capital de Giro corresponde aos valores da atividade de empresa oriundos da compra – transformação – venda –
recebimento. A afirmativa II está incorreta, pois o endividamento de curto prazo alto dificulta a implantação de novos
projetos, e não facilita como descrito na afirmativa. Aula 4, Tema 4, págs. 7. 8 e 9.
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Nota: 20.0
A V, F, F, F
B V, V, F, F
C F, F, V, V
D F, V, V, F
E V, V, F, V
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Pág. 13 – Aula 4 da disciplina
Alternativa E é a correta
Os custos operacionais e comerciais não são reduzidos com a utilização da conciliação bancária, a conciliação reduz
o risco de fraudes e desperdícios financeiros.
